文│劉靜誼（對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院在職研修班）

一、金融腐敗的概述

金融腐敗的含義，可以狹義地理解為金融行業(yè)的工作人員運(yùn)用自己手中的權(quán)力，為了牟取私利或者小團(tuán)體的利益所進(jìn)行的違法活動(dòng)。它的表現(xiàn)形式、特點(diǎn)、原因主要體現(xiàn)在以下方面。

1.金融腐敗的表現(xiàn)形式。貨幣是由金融系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)的，正是由于這種特殊的職能，所以會(huì)暴露出很多的腐敗問題。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：利用自己的工作或者職務(wù)的便利侵吞公款；在商品交易時(shí)，竊取資金和挪用公款從而受益；領(lǐng)導(dǎo)或者工作人員收受賄賂，變通搞活動(dòng)；為了自己的利益，從而犧牲單位的整體利益；和借款人合謀，通過單位以及個(gè)人貸款的方式向投資人入股獲利；私立名目加收費(fèi)用，通過設(shè)立“小金庫(kù)”的方式，把公款私分；從事金融工作人員參加單位的宴會(huì)和一些娛樂活動(dòng)。

2.金融腐敗的特點(diǎn)。

行業(yè)存在著特殊性。貨幣是金融業(yè)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品，因此一些人就會(huì)利用“靠山吃山，靠水吃水”的原則，為自己謀取私利。一部分違法占用貨幣，變?yōu)樽约核?，一部分利用非常的手段，拿銀行的貨幣來做商品的交易，從中拿到好處。

涉及面具有廣泛性。金融行業(yè)信息資源豐富，聯(lián)系面也很廣泛，少數(shù)人在和外界的交往過程中，充分利用這個(gè)條件謀取私利，利用貸款的名頭來向企業(yè)參股和分紅；銀行的信譽(yù)來給其他的一些單位做擔(dān)保以此賺取高額的利潤(rùn)，通過建設(shè)小金庫(kù)來私分貨幣。

潛伏期很長(zhǎng)。腐敗現(xiàn)象具有長(zhǎng)期性和腐敗性，只有少數(shù)人知情通常打著合法幌子下的非法交易，欺騙性強(qiáng)，潛伏期長(zhǎng)，發(fā)覺不容易，想根除很難。

3.金融腐敗產(chǎn)生的原因。

不正之風(fēng)是引起金融腐敗的主要社會(huì)原因，金融腐敗也存在著內(nèi)在和外在的因素，主要體現(xiàn)在以下方面。

金融腐敗存在的外在原因。一是不健全的金融立法。行政手段是我國(guó)金融管理的主要方式，我國(guó)的金融立法相對(duì)來說比較落后，處罰上面缺少資格型的設(shè)立，這就造成一些犯罪分子刑滿后繼續(xù)重操舊業(yè)，從而在金融業(yè)提高了犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。另外，國(guó)際慣例中有規(guī)定“死刑犯不引渡”，可是我國(guó)的刑法對(duì)于金融領(lǐng)域的貪污和受賄設(shè)置死刑，這樣會(huì)使在金融領(lǐng)域的腐敗分子向國(guó)外潛逃，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)由此造成了巨大的損失。

二是相應(yīng)的立法方面系統(tǒng)性缺乏，表現(xiàn)在建立信用體系和應(yīng)用。金融機(jī)構(gòu)需要四大銀行的壟斷，不充分的金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)依然存在。由于外國(guó)的銀行對(duì)中國(guó)“水土不服”，民間的金融發(fā)展比較落后，致使好多中小企業(yè)融資難，不得不依靠四大銀行來處理。四大銀行集中的信貸業(yè)務(wù)量很大，相對(duì)集中的權(quán)利，造成金融腐敗的外在的誘因。

金融腐敗存在的內(nèi)在原因。一是不合理的法人治理結(jié)構(gòu)。法人的治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)在法人管理以及激勵(lì)約束的方法。最近這些年，國(guó)有的商業(yè)銀行逐步完成公司化、股份化、公開上市等三個(gè)任務(wù)。但是還存在著很多的問題，主要表現(xiàn)在不完善的治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部利益還是存在，例如分支機(jī)構(gòu)的上下級(jí)之間，監(jiān)督主體缺乏，一些股份制銀行存在著股東責(zé)任淡化等問題，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)沒有充分地發(fā)揮作用。

二是業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)不高。由于金融行業(yè)的特殊性，對(duì)從業(yè)的工作人員要求比較高，較高的道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)是必備的。隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展，需要的從業(yè)人員數(shù)量增加，一些新的入職員工缺少全方位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和法制教育，禁不住物質(zhì)誘惑，利用手中的權(quán)力收受賄賂，以權(quán)謀私，力圖暴富，從而走錯(cuò)路。另外，國(guó)有銀行的改制使一些高層的員工沒有經(jīng)過考核，就由行政崗位轉(zhuǎn)變成為單位的高管，由于還在采用行政管理的方式，“一把手”權(quán)力集中，同時(shí)缺乏內(nèi)部監(jiān)督的控制。金融系統(tǒng)內(nèi)部控制不嚴(yán)格，金融部門的一些領(lǐng)導(dǎo)缺少對(duì)基層的調(diào)查，“官僚主義”作用嚴(yán)重存在，只看重考核的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，追求經(jīng)濟(jì)效益的最大化，忽視對(duì)工作人員的教育。

三是金融系統(tǒng)的規(guī)章制度缺少統(tǒng)一性，崗位職責(zé)分公不清，監(jiān)督不到位，溝通不順暢，部門之間的配合監(jiān)督不能實(shí)現(xiàn)。還有，金融部門推出了很多新型的業(yè)務(wù)，但是一些監(jiān)督的措施和相應(yīng)的技術(shù)不到位，從而造成了實(shí)際的業(yè)務(wù)與監(jiān)督措施脫離。

金融腐敗的存在，一定會(huì)對(duì)金融行業(yè)的安全造成嚴(yán)重的影響，由此我們需要進(jìn)一步地加強(qiáng)金融的安全。

二、金融安全的內(nèi)涵

金融安全的含義，是指貨幣資金融通方面的安全以及金融體系的穩(wěn)定。運(yùn)用不同的手段和方法，把金融的風(fēng)險(xiǎn)把控在可能會(huì)引起金融危機(jī)的臨界點(diǎn)以下，以此來保證金融功能的正常和良好金融秩序。金融的安全體系是在一定程度上，對(duì)金融體系的運(yùn)行和發(fā)展的主要特征進(jìn)行總體的評(píng)價(jià)。關(guān)于金融安全的明確定義，國(guó)內(nèi)學(xué)者主要有兩種類型的界定。分別為以下兩個(gè)方面：

1.從金融實(shí)質(zhì)來分析，金融安全是指貨幣資金融通的安全，只要是和貨幣流通及信用有關(guān)系的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，均屬于金融安全的范圍。一個(gè)國(guó)家的國(guó)際收支以及資本流通的不同方面，不管是利用外商直接投資、對(duì)外貿(mào)易，還是借用外債等，這些都是金融安全的范圍。

2.國(guó)際關(guān)系學(xué)認(rèn)為，金融的安全是保護(hù)核心的金融價(jià)值，包含價(jià)值維護(hù)的實(shí)際能力以及對(duì)這些能力的信心緊密相關(guān)聯(lián)的方面。

三、金融腐敗對(duì)金融安全產(chǎn)生的影響

1.不良的資產(chǎn)會(huì)快速的增長(zhǎng)。金融腐敗提高了融資的成本，同時(shí)自身也產(chǎn)生了高風(fēng)險(xiǎn)。

借款人的尋租行為使融資的成本增加，在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)中，所發(fā)生的一些費(fèi)用，例如貸款的申請(qǐng)或者關(guān)系維護(hù)的費(fèi)用，大多時(shí)候應(yīng)該是借款人承擔(dān)的成本變成了銀行不良的資產(chǎn)。產(chǎn)生不良資產(chǎn)的原因，第一，跟政府全面的管制和太多的干涉有關(guān)；第二，跟銀行家的“私心”有關(guān)，政府多方面的干預(yù)為銀行家的私心提供了平臺(tái)。

2.金融危機(jī)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。四大金融資產(chǎn)管理公司在1999年成立時(shí)，有1.4萬億元的不良貸款被國(guó)有的4家商業(yè)銀行剝離出來。然而情況并沒有好轉(zhuǎn)，4家銀行的不良貸款余額在2003年時(shí)達(dá)到了1.59萬億。當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)積累到一定時(shí)候，就會(huì)很大程度地發(fā)生金融危機(jī)，會(huì)引起經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩，從而引起社會(huì)以及政治危機(jī)。

亞洲金融危機(jī)不僅是金融方面出了問題，還存在體制和制度的危機(jī)。金融的腐敗還會(huì)引起金融業(yè)的擠兌，從而進(jìn)一步引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。金融腐敗涉及的金額巨大，很少有金融機(jī)構(gòu)可以承受。當(dāng)公眾都知道金融腐敗的案子時(shí)，一定是很嚴(yán)重的后果。

3.金融秩序會(huì)被破壞。金融機(jī)構(gòu)對(duì)于基金壟斷配置能夠產(chǎn)生市場(chǎng)的腐敗，監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政方面的破壞也許會(huì)更大。金融腐敗破壞了市場(chǎng)環(huán)境和最基本的原則，金融機(jī)構(gòu)尋租的資金，補(bǔ)償?shù)氖侄问菑钠渌矫娴玫降?。金融市?chǎng)的多種不合理行為，都會(huì)有合理但是不合法的解釋，而且監(jiān)管部門還會(huì)庇護(hù)他們。金融機(jī)構(gòu)有多種審批權(quán)力，就會(huì)有多種的尋租空間。腐敗機(jī)制也往往會(huì)支持和維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的壟斷地位，支持發(fā)揮潛規(guī)則的作用，這樣壟斷租金才會(huì)得到。

4.引起資本外逃，產(chǎn)生國(guó)際收支不平衡。金融腐敗能夠獲得巨大的收益，并且大量的資金存在外逃的動(dòng)機(jī)。金融腐敗的顯著特征也在于此。金融系統(tǒng)也為犯罪分子提供洗錢的主要途徑，為洗錢犯罪提供了幫助，致使國(guó)內(nèi)大部分資金流到國(guó)外。

四、反對(duì)金融腐敗，維護(hù)金融安全的相關(guān)措施

金融業(yè)的穩(wěn)定關(guān)系到經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治的穩(wěn)定，金融是經(jīng)濟(jì)的核心，在國(guó)家安全中地位十分重要。我國(guó)金融業(yè)面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)，既有跨國(guó)企業(yè)涌入挑戰(zhàn)，又有資本、人才、企業(yè)管理、能力等方面的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)，因此，更要采取相關(guān)的措施保護(hù)金融的安全，就要強(qiáng)化教育，建立堅(jiān)實(shí)的防腐敗基礎(chǔ)。

由于金融具有經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊職能，金融腐敗會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)造成很嚴(yán)重的影響。犯罪人的主觀思想上大部分是故意犯罪，一旦監(jiān)管人員的思想素質(zhì)不高，就很容易受到腐敗意識(shí)的侵蝕。因此，要加強(qiáng)思想教育，抵制腐敗。

加強(qiáng)信念教育，樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，把貪欲消失在搖籃里，把偏離的信念及時(shí)拉回正確的軌道。教育需要?jiǎng)?chuàng)新，活動(dòng)需要豐富多彩，教育的內(nèi)容需要有現(xiàn)實(shí)性，方式需要靈活多樣，并且貼近實(shí)際，強(qiáng)化制度的經(jīng)?；鸵?guī)范化。執(zhí)政為民，權(quán)力要用到正確的地方。讓領(lǐng)導(dǎo)干部能夠理解“水能載舟，水亦覆舟”的深刻道理，培養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)淡泊名利、謙虛謹(jǐn)慎、無私奉獻(xiàn)的精神。

1.加強(qiáng)金融方面的立法，防止金融腐敗。建立有效完善的金融法規(guī)是非常必要的，并以此來規(guī)范金融從業(yè)人員的行為，加快金融立法。需要進(jìn)一步強(qiáng)化金融刑事立法，重視立法的預(yù)見性，發(fā)揮金融法規(guī)、法律的靈活性、創(chuàng)新性。依法整頓金融秩序、規(guī)范金融行為。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量分類和考核需要改革，質(zhì)量劃分按照國(guó)際慣例可以分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失5大類，及時(shí)分析企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，反映貨款的質(zhì)量，提取不良貸款的壞賬準(zhǔn)備，防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.強(qiáng)化監(jiān)督職能，保證權(quán)力的公平、公正。金融監(jiān)管的內(nèi)部需要強(qiáng)化市場(chǎng)職能、縮短行政審批，完善政務(wù)公開，加強(qiáng)保密。市場(chǎng)機(jī)能的強(qiáng)化是防止腐敗的最有效方法之一，市場(chǎng)能解決的問題，讓市場(chǎng)來解決，減少政府的職能，這樣可以減少尋租行為。我國(guó)的金融監(jiān)管需要全面強(qiáng)化，中心以銀行為主，與證券和保險(xiǎn)監(jiān)管并行。保險(xiǎn)、債券、股票為主的保險(xiǎn)市場(chǎng)和證券行業(yè)當(dāng)前很活躍，因此，學(xué)術(shù)界和金融部門都很重視。保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)三大職能部門互相配合，實(shí)行有效的監(jiān)管。

3.嚴(yán)肅打擊金融腐敗，加大懲處力度。堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理的原則，解決問題需要從源頭上面，加大懲處的力度，一查到底，決不姑息，從而使腐敗者沒有立錐之地，保障金融的安全和穩(wěn)定。