王平子 馬陵合

（1.安徽師范大學(xué)歷史與社會(huì)學(xué)院；2.安徽師范大學(xué)學(xué)報(bào)編輯部，安徽蕪湖241003）

近代中國(guó)的地方銀行肇興于各省的官銀號(hào)。民國(guó)之后，大部分官銀號(hào)改為省銀行，以發(fā)行鈔券、代理省庫(kù)、供給軍政費(fèi)用為主營(yíng)業(yè)務(wù)。南京國(guó)民政府時(shí)期，省地方銀行日漸興盛，國(guó)民政府為加強(qiáng)對(duì)全國(guó)金融的掌控，從貨幣發(fā)行、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面，對(duì)各省地方銀行逐步實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。面對(duì)中央政府的嚴(yán)格管制，地方政府出于對(duì)自身利益的訴求，都會(huì)通過(guò)各種方式試圖消解中央政府的控制，使得各省地方銀行成為地方財(cái)政的附屬品和控制地方經(jīng)濟(jì)的重要工具。國(guó)民政府希望通過(guò)將地方銀行納入國(guó)營(yíng)體系之中，來(lái)加強(qiáng)對(duì)金融的掌控。

以往學(xué)術(shù)界對(duì)安徽地方銀行的研究主要集中在農(nóng)貸、地方銀行紙幣等方面，①馬陵合的《地方銀行在農(nóng)村金融中的定位與作用——以民國(guó)時(shí)期安徽地方銀行為例》（《中國(guó)農(nóng)史》2010年第3期）和馮定學(xué)的《試論抗戰(zhàn)前安徽地方銀行的農(nóng)貸》（《傳承》2010年第3期）均探討安徽地方銀行辦理的農(nóng)貸業(yè)務(wù)；陳傳銀的《簡(jiǎn)述安徽地方銀行紙幣的發(fā)行始末》（《收藏界》2007年第7期）簡(jiǎn)要介紹安徽地方銀行發(fā)行的紙幣概況；汪昌橋的《安徽地方銀行史略》（《安徽史學(xué)》1991年第4期）則梳理安徽地方銀行的發(fā)展?fàn)顩r。對(duì)安徽地方銀行成立較晚的原因未深入分析，更少有學(xué)者從金融監(jiān)管的角度研究安徽地方銀行。本文以個(gè)案為基礎(chǔ)，對(duì)金融監(jiān)管制度與地方銀行功能變化進(jìn)行系統(tǒng)梳理，厘清中央監(jiān)管體制下安徽地方銀行的發(fā)展?fàn)顩r。

一、股本門檻與安徽地方銀行的艱難創(chuàng)建

民國(guó)時(shí)期，省地方銀行與其他國(guó)有銀行或商業(yè)銀行有所不同，具有很強(qiáng)的區(qū)域色彩：一是與省財(cái)政密切相關(guān)，地方銀行的一半以上股本是由省庫(kù)撥資經(jīng)營(yíng)，即使偶爾有民商股本及國(guó)家股本參入，也數(shù)量有限，不能與省股抗衡，且代理省庫(kù)是省地方銀行不可抗拒的任務(wù)；二是業(yè)務(wù)范圍與分支行處的設(shè)置集中在省內(nèi)；三是發(fā)行權(quán)僅限于小額鈔券。

抗戰(zhàn)前全國(guó)共有23家地方銀行，②郭榮生：《中國(guó)省銀行史略》，臺(tái)北：文海出版社，1975年，第5頁(yè)。成立于北京政府時(shí)期的僅有4家，其余的19家地方銀行均成立于南京國(guó)民政府時(shí)期。安徽地方銀行成立于1936年1月，是除廣西農(nóng)民銀行外，成立最晚的。

北京政府時(shí)期，財(cái)政部相繼頒布《中國(guó)銀行監(jiān)理官服務(wù)章程》《財(cái)政部各省官銀錢行號(hào)監(jiān)理官辦公規(guī)則》等法規(guī)，①郭榮生：《八年來(lái)政府對(duì)省地方銀行之管制》，《財(cái)政評(píng)論》第15卷第6期（1946年12月）。 《皖省籌設(shè)農(nóng)民銀行》，《交行通信》第1卷第6期（1932年9月11日）。確立金融監(jiān)管制度。在北京政府的金融監(jiān)管下，安徽境內(nèi)并無(wú)地方銀行興建。②北京政府時(shí)期，安徽軍政府曾成立兩個(gè)銀行，均不屬本文探討的地方銀行范疇。一是北京政府執(zhí)行金融監(jiān)管政策之前，安徽中華銀行已停業(yè)。1912年，安徽軍政府在裕皖官錢局基礎(chǔ)上，組建安徽中華銀行。1913年，該行因墊支軍費(fèi)兼遭兵變搶劫，陷于停業(yè)。二是1925年成立的安徽省銀行是地方政府的籌款機(jī)關(guān)，只經(jīng)營(yíng)財(cái)庫(kù)和發(fā)行鈔票，并不辦理存放匯等業(yè)務(wù)，所以認(rèn)為不具有近代銀行性質(zhì)。 《皖省地方銀行定期開(kāi)幕》，《銀行周報(bào)》第19卷第48期（1935年12月10日）。

南京國(guó)民政府成立后，政府為避免出現(xiàn)金融混亂的局面，對(duì)金融事業(yè)實(shí)行切實(shí)管制。一方面在全國(guó)各地逐步設(shè)立國(guó)有銀行體系，以國(guó)有銀行為主要工具控制全國(guó)金融網(wǎng)絡(luò)。1928年，中央銀行成立后，漸次形成以中央銀行為核心，中國(guó)銀行、交通銀行為支柱的國(guó)家信用體系。安徽較早的現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)主要是國(guó)家銀行在安徽的分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)時(shí)中央銀行在安徽有五個(gè)分行、一個(gè)辦事處，交通銀行在皖設(shè)有兩個(gè)支行、一個(gè)辦事處，中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)民銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局等均在安徽重要城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，③安徽省地方志編纂委員會(huì)編：《安徽省志·金融志》，北京：方志出版社，1999年，第74～91頁(yè)。壟斷安徽金融市場(chǎng)。另一方面，通過(guò)制定金融管制方案，加強(qiáng)對(duì)銀行的管理，尤其強(qiáng)調(diào)對(duì)各省地方銀行設(shè)置的管制。1929年，財(cái)政當(dāng)局先后公布《銀行注冊(cè)章程》《銀行注冊(cè)章程細(xì)則》，對(duì)銀行業(yè)的注冊(cè)嚴(yán)加管理。④《銀行注冊(cè)章程》，《銀行周報(bào)》第13卷第4期（1929年1月20）。1934年，頒布《取締各省市擅設(shè)地方銀行》，規(guī)定：若各省開(kāi)辦地方銀行，無(wú)論官辦或官商合辦，均要經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)注冊(cè)，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)證書(shū)后方可營(yíng)業(yè)。⑤《第二次全國(guó)經(jīng)濟(jì)會(huì)議》，《經(jīng)濟(jì)旬刊》第2卷第16期（1934年6月1日）。

南京國(guó)民政府時(shí)期，安徽省府一直試圖建立安徽地方銀行，但遲遲未能成立，主要原因是股本數(shù)額不符合管制要求，無(wú)法通過(guò)財(cái)政部的驗(yàn)資。⑥驗(yàn)資：財(cái)政部檢驗(yàn)銀行注冊(cè)的資本總額。南京國(guó)民政府對(duì)銀行注冊(cè)時(shí)的驗(yàn)資手續(xù)要求甚為嚴(yán)格，驗(yàn)資時(shí)，“應(yīng)將所收資本儲(chǔ)存于所在地中央銀行或其代理處，取具該銀行證明書(shū)”。⑦《銀行注冊(cè)章程施行細(xì)則》，《銀行周報(bào)》第13卷第16期（1929年4月30日）。皖省股本難以籌集的原因在于：一是安徽地方財(cái)政極度拮據(jù)。地方銀行的初創(chuàng)資本由地方財(cái)政撥資，然皖省財(cái)政極窘，不具備籌辦地方銀行的實(shí)力。皖省財(cái)政紊亂現(xiàn)象比較突出，在收入方面，有收款無(wú)證、已收不解、多收少報(bào)、浮收中飽等；在支出方面，自收自用、不按預(yù)算來(lái)支、已支不造報(bào)銷等亂象普遍存在。⑧《皖省財(cái)政整理概況》，《銀行周報(bào)》第19卷第35期（1935年9月10日）。二是安徽省政府未能抓住機(jī)遇完善地方金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)功能。北京政府時(shí)期的安徽省銀行是省政府的財(cái)庫(kù)，軍閥割據(jù)的籌款機(jī)關(guān)，它的業(yè)務(wù)范圍極為狹隘，只辦理皖省財(cái)庫(kù)及軍閥借款，除此之外，并無(wú)任何收納、儲(chǔ)蓄、匯兌等業(yè)務(wù)。⑨安徽省地方志編纂委員會(huì)編：《安徽省志·金融志》，第91頁(yè)。

盡管安徽地方財(cái)政困難，卻從未停止籌設(shè)地方銀行的活動(dòng)。1930年，皖省府首次提議設(shè)立以救濟(jì)農(nóng)村金融為主要任務(wù)的安徽省農(nóng)民銀行，“非先籌設(shè)金融調(diào)劑機(jī)關(guān)”，“實(shí)不足以拯偏救弊”。但考慮到皖省金庫(kù)竭絀，設(shè)立大規(guī)模的省農(nóng)民銀行絕非易事，但對(duì)農(nóng)民的救濟(jì)刻不容緩，經(jīng)再三考慮，擬計(jì)劃撥派10萬(wàn)元，其具體方式如下：（1）省政府一次撥足5萬(wàn)元，（2）建設(shè)廳在農(nóng)業(yè)建設(shè)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下，撥農(nóng)民貸借款2萬(wàn)元，在省政府撥足資金時(shí)撥付1萬(wàn)元，再陸續(xù)分期撥足2萬(wàn)元。⑩劉行驥：《組設(shè)一最低限度省農(nóng)民銀行之實(shí)施方案》，《安徽建設(shè)》第2卷第21期（1930年9月）。同時(shí)，規(guī)定安徽省農(nóng)民銀行屬商業(yè)銀行性質(zhì)并設(shè)立監(jiān)理委員會(huì)，由7人組成，其中3人由省政府委員兼任，其他4人由省政府聘任。但終因安徽省財(cái)政窘迫，該計(jì)劃最后不了了之。

1932年，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日漸枯窘，為“謀低利貸款，俾貧苦農(nóng)民得以周轉(zhuǎn)”，皖省府再次提出設(shè)立省地方銀行的計(jì)劃，擬定股本200萬(wàn)元。省府?dāng)M將華洋義賑會(huì)皖省農(nóng)賑項(xiàng)下80萬(wàn)元全數(shù)撥充，其余從民間集資，在田賦項(xiàng)下征120萬(wàn)元。①郭榮生：《八年來(lái)政府對(duì)省地方銀行之管制》，《財(cái)政評(píng)論》第15卷第6期（1946年12月）。 《皖省籌設(shè)農(nóng)民銀行》，《交行通信》第1卷第6期（1932年9月11日）。因多方強(qiáng)烈反對(duì)，該計(jì)劃未能施行。

1935年，安徽財(cái)政廳長(zhǎng)楊綿仲鑒于皖省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)亟待扶植，以“調(diào)劑金融，扶助省市經(jīng)濟(jì)建設(shè)，暨推行金庫(kù)制度”②北京政府時(shí)期，安徽軍政府曾成立兩個(gè)銀行，均不屬本文探討的地方銀行范疇。一是北京政府執(zhí)行金融監(jiān)管政策之前，安徽中華銀行已停業(yè)。1912年，安徽軍政府在裕皖官錢局基礎(chǔ)上，組建安徽中華銀行。1913年，該行因墊支軍費(fèi)兼遭兵變搶劫，陷于停業(yè)。二是1925年成立的安徽省銀行是地方政府的籌款機(jī)關(guān)，只經(jīng)營(yíng)財(cái)庫(kù)和發(fā)行鈔票，并不辦理存放匯等業(yè)務(wù)，所以認(rèn)為不具有近代銀行性質(zhì)。 《皖省地方銀行定期開(kāi)幕》，《銀行周報(bào)》第19卷第48期（1935年12月10日）。為宗旨，第三次提出籌辦省地方銀行，擬收股本200萬(wàn)元，實(shí)收股本100萬(wàn)元。按當(dāng)時(shí)南京政府法律規(guī)定，這次安徽依然未招募到擬籌股本，無(wú)法通過(guò)財(cái)政部的驗(yàn)資，但在安徽省多次吁請(qǐng)下，財(cái)政部破格批準(zhǔn)了安徽地方銀行的設(shè)立。

財(cái)政部破格核準(zhǔn)設(shè)立安徽地方銀行，也是出于強(qiáng)化政府金融監(jiān)管的考慮。一方面，當(dāng)時(shí)安徽省內(nèi)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)衰落、年連匪災(zāi)水旱，加之世界經(jīng)濟(jì)不景氣、美國(guó)白銀政策的威脅，皖省財(cái)政處在極度困難之中，“非但不能救人，甚至不暇自救的局面”。①《金融業(yè)此后應(yīng)有之覺(jué)悟》，《申報(bào)》1935年6月17日，第2版。但中央希望安徽省府能負(fù)起拯救農(nóng)村經(jīng)濟(jì)之責(zé)，以促進(jìn)全國(guó)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇。另一方面，1935年，法幣政策實(shí)行后，中央為擴(kuò)大法幣流通范圍，企圖通過(guò)地方銀行的勢(shì)力使法幣深入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。國(guó)家銀行的分支機(jī)構(gòu)多集中在省會(huì)或少數(shù)交通便利、商業(yè)繁盛之地，大多數(shù)縣份無(wú)金融組織，故國(guó)有銀行勢(shì)力不能擴(kuò)展至偏遠(yuǎn)農(nóng)村。國(guó)民政府欲借助地方銀行勢(shì)力全面推進(jìn)法幣，這是安徽地方銀行得以破格成立的關(guān)鍵所在。

1936年1月，安徽地方銀行在蕪湖成立，至1937年7月，安徽地方銀行先后成立總分行、辦事處共53所，②安徽省銀行月刊室：《安徽地方銀行紀(jì)念刊》，1948年內(nèi)部發(fā)行，第1頁(yè)。全省除少數(shù)偏僻縣外，均有安徽地方銀行的分支機(jī)構(gòu)。安徽地方銀行的設(shè)立，解決了長(zhǎng)期以來(lái)安徽地方金融機(jī)構(gòu)缺失的問(wèn)題，完善了安徽金融網(wǎng)絡(luò)。南京國(guó)民政府試圖通過(guò)安徽地方銀行的破格成立，將政府的金融勢(shì)力深入偏遠(yuǎn)農(nóng)村，從而鞏固政府的金融監(jiān)管勢(shì)力，但這也成為國(guó)民政府嚴(yán)格金融監(jiān)管制度下的一條裂縫。

二、金融監(jiān)管與安徽地方銀行的規(guī)范發(fā)展

安徽地方銀行建立之初，嚴(yán)格執(zhí)行中央政府相關(guān)的金融政策，其網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)對(duì)助力地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展頗有成效?？谷諔?zhàn)爭(zhēng)全面爆發(fā)后，安徽地方銀行迅速轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)范圍，成為對(duì)日偽經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)的主體。國(guó)民政府通過(guò)強(qiáng)化對(duì)地方銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管制，提升安徽地方銀行影響力、信譽(yù)度，并幫助安徽地方銀行合理規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。

首先，規(guī)范安徽地方銀行的貨幣發(fā)行，增強(qiáng)安徽地方銀行的影響力。南京國(guó)民政府注重紙幣發(fā)行，嚴(yán)禁各銀行濫發(fā)紙幣。對(duì)1927年之前成立的銀行，“均于輔行注冊(cè)時(shí)經(jīng)財(cái)政部分別查核其營(yíng)業(yè)發(fā)行”，若無(wú)濫發(fā)情形，才允許繼續(xù)營(yíng)業(yè)，否則進(jìn)行整頓。1929年1月，公布《兌換券印制及運(yùn)送規(guī)則》，限制銀行任意增發(fā)紙幣，并嚴(yán)加審核各銀行新增發(fā)的新券與改換的舊券。③郭榮生：《八年來(lái)政府對(duì)省地方銀行之管制》，《財(cái)政評(píng)論》第15卷第6期（1946年12月）。1935年，國(guó)民政府提出限制省地方銀行的發(fā)行權(quán)，對(duì)“已停業(yè)尚在清理及未開(kāi)始發(fā)行各銀行之發(fā)行權(quán)”一律取消。3月，又以整頓幣政為由，擬定《設(shè)立省銀行或地方銀行及領(lǐng)用或發(fā)行兌換券暫行辦法》，規(guī)定：省地方銀行不能發(fā)行一元及一元以上的兌換券，必須領(lǐng)用中央銀行的暗記兌換券，同時(shí)為方便地方銀行調(diào)劑農(nóng)村金融，經(jīng)過(guò)財(cái)政部核準(zhǔn)并繳足四成保證準(zhǔn)備、六成現(xiàn)金準(zhǔn)備后，可發(fā)行或領(lǐng)用一元以下輔幣券。④財(cái)政部財(cái)政年鑒編纂處：《財(cái)政年鑒續(xù)編》（下），上海：上海書(shū)店出版社，1945年，第261頁(yè)。1939年3月，全國(guó)第二次地方金融會(huì)議議定：戰(zhàn)區(qū)省地方銀行若需要發(fā)行一元券及輔幣券，以應(yīng)戰(zhàn)時(shí)軍需，須擬運(yùn)用計(jì)劃暨發(fā)行數(shù)目，呈請(qǐng)財(cái)政部核準(zhǔn)。⑤財(cái)政部財(cái)政年鑒編纂處：《財(cái)政年鑒續(xù)編》（上），第118頁(yè)。但貨幣行使范圍僅限本省，且不得在后方使用。為加強(qiáng)省鈔信用，財(cái)政部又制定《管理各省省銀行或地方銀行一元券及輔幣券辦法》。

安徽地方銀行成立后，嚴(yán)格執(zhí)行政府的紙幣發(fā)行政策。1940年，向財(cái)政部電請(qǐng)，在省內(nèi)發(fā)行一元券一千萬(wàn)元，⑥郭子清：《安徽地方銀行皖南業(yè)務(wù)概述》，《東南經(jīng)濟(jì)》第2卷第1～2期（1942年2月）。1941年續(xù)發(fā)1250萬(wàn)元，并按照要求，繳足準(zhǔn)備金470萬(wàn)元，保證準(zhǔn)備580萬(wàn)元，并扣除20%留存券。⑦鄭榮生：《抗戰(zhàn)期中之安徽地方銀行》，《經(jīng)濟(jì)匯報(bào)（1940年）》第8卷第3期（1943年8月1日）。因安徽地區(qū)小額鈔券的需求巨大（從表1可見(jiàn)），安徽地方銀行在1942年之前小額券的發(fā)行不斷增加，這既增強(qiáng)了地方銀行的影響力，又為抵制日偽經(jīng)濟(jì)侵略做出了貢獻(xiàn)。

其次，規(guī)范工農(nóng)業(yè)貸款的范圍和方式，提升安徽地方銀行的信譽(yù)。1938年，《改善地方金融機(jī)構(gòu)辦法綱要》規(guī)定，地方金融機(jī)關(guān)與農(nóng)業(yè)的各種放款，須與中國(guó)農(nóng)民銀行或農(nóng)本局轉(zhuǎn)抵，其關(guān)于工商業(yè)的抵押品，得向當(dāng)?shù)刂袊?guó)、交通兩行轉(zhuǎn)抵押。①財(cái)政部財(cái)政年鑒編纂處：《財(cái)政年鑒續(xù)編》（上），第121頁(yè)。同年，為活潑農(nóng)村金融、改善農(nóng)民生產(chǎn)，中央頒布《擴(kuò)大農(nóng)村貸款范圍辦法》，要求各銀行成立農(nóng)貸部，普遍推進(jìn)農(nóng)貸業(yè)務(wù)。之后，中央政府擔(dān)心地方銀行忽略對(duì)工商事業(yè)的資助，1940年又頒布《地方銀行金融機(jī)關(guān)辦理小工商貸款通則》，以增進(jìn)各地工業(yè)發(fā)展。②中國(guó)第二歷史檔案館、中國(guó)人民銀行江蘇省分行、江蘇省金融志編委會(huì)：《中華民國(guó)金融法規(guī)選編》，北京：檔案出版社，1989年，第1093頁(yè)。安徽地方銀行嚴(yán)格執(zhí)行法令法規(guī)，通過(guò)與中國(guó)銀行、中央銀行、交通銀行、中國(guó)農(nóng)民銀行進(jìn)行合作，借助這些國(guó)有大銀行資力，增強(qiáng)融資能力；積極成立農(nóng)貸部推進(jìn)皖省農(nóng)貸業(yè)務(wù)；加大對(duì)工商業(yè)的資助，提升安徽地方銀行的信譽(yù)度。

表1：1942年以前安徽地方銀行發(fā)行券（單位：萬(wàn)元）

最后，對(duì)安徽地方銀行派駐監(jiān)理官，適度地規(guī)避安徽地方銀行潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政部為督促省地方銀行切實(shí)遵行改善地方金融機(jī)構(gòu)，特派專職人員監(jiān)督地方銀行，在湖南、安徽、福建、陜西、浙江等省銀行設(shè)立監(jiān)理員。省地方銀行監(jiān)理員的職責(zé)為：監(jiān)督地方銀行業(yè)務(wù)、檢查資產(chǎn)負(fù)債狀況、審核發(fā)行或領(lǐng)用一元券及輔幣券數(shù)目、審查新舊票兌換、監(jiān)管領(lǐng)用元輔券是否照章運(yùn)用等。③郭榮生：《中國(guó)省銀行史略》，第48、212頁(yè)。

抗戰(zhàn)期間，財(cái)政部在重慶、內(nèi)江、洛陽(yáng)、屯溪等16處設(shè)立銀行監(jiān)理官辦公處。1943年，在東南地區(qū)設(shè)屯溪、永安兩監(jiān)理處?？梢?jiàn)，屯溪在當(dāng)時(shí)全國(guó)金融網(wǎng)的重要地位。安徽因戰(zhàn)時(shí)局面較為特殊，長(zhǎng)江以南各縣歸屯溪區(qū)監(jiān)管，長(zhǎng)江以北各縣屬洛陽(yáng)區(qū)監(jiān)管。④郭榮生：《中國(guó)省銀行史略》，第48、212頁(yè)。安徽地方銀行定期向屯溪區(qū)監(jiān)理處提交報(bào)表，接受監(jiān)理處的審核、調(diào)查。屯溪區(qū)監(jiān)理處主要從以下幾方面對(duì)安徽地方銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管：

一是公庫(kù)存款。依照公庫(kù)法規(guī)定，銀行所收的機(jī)關(guān)存款可免繳普通存款準(zhǔn)備金。1944年1月，屯溪區(qū)監(jiān)理處檢查安徽地方銀行屯溪分行業(yè)務(wù)賬冊(cè)時(shí)發(fā)現(xiàn)該行未經(jīng)授權(quán)代理公庫(kù)，監(jiān)理處認(rèn)為該分行擅立公庫(kù)存款科目，殊屬不合，似有巧立名目，企圖逃避存款準(zhǔn)備金之嫌，雖存款均屬本埠各機(jī)關(guān)，但未依照公庫(kù)法手續(xù)辦理，應(yīng)以普通存款論，并依法補(bǔ)繳存款準(zhǔn)備金。⑤《皖地方銀行屯溪分行補(bǔ)繳公庫(kù)存款準(zhǔn)備金情形》（1944年9月），中國(guó)第二歷史檔案館藏，財(cái)政部檔案，檔號(hào)：三-6-2964。安徽地方銀行歙縣辦事處的情況則更為嚴(yán)重，因該縣縣銀行未獲得財(cái)政部頒給的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而歙縣辦事處擅自將部分代理縣庫(kù)業(yè)務(wù)移交該縣縣銀行，監(jiān)理處認(rèn)為此種擅行營(yíng)業(yè)的行為，屬藐視功令，應(yīng)暫停營(yíng)業(yè)，以維管政。且該處未受中央銀行委托代理公庫(kù)，其將各機(jī)關(guān)、工廠、商號(hào)等存款用公庫(kù)存款科目處理，明顯有逃避準(zhǔn)備金的嫌疑，應(yīng)予糾正。⑥《對(duì)財(cái)政部屯溪區(qū)查安徽地方銀行歙縣辦事處原報(bào)告業(yè)務(wù)分析部分之意見(jiàn)》（1943年4月），中國(guó)第二歷史檔案館藏，財(cái)政部檔案，檔號(hào)：三-6-2976。

二是貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)。依照財(cái)政部的規(guī)定：“銀行經(jīng)營(yíng)買入普通工商業(yè)或農(nóng)業(yè)匯款，以買入合于非常時(shí)期票據(jù)承兌貼現(xiàn)辦法規(guī)定的承兌匯票為限?！北O(jiān)理處發(fā)現(xiàn)安徽地方銀行經(jīng)辦的貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)，手續(xù)欠缺，貼票人、出票人、付款人均為同一商號(hào)或店主；承還保證人又互相保證；貼現(xiàn)票據(jù)到期，多半承兌人不能按時(shí)履行付款。故認(rèn)為安徽地方銀行貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)有欠穩(wěn)妥，且易造成信用浮濫，滋生流弊，其實(shí)質(zhì)屬于變相放款，有悖法令，冀圖逃避管制，遂禁止承做該項(xiàng)業(yè)務(wù)。⑦《檢查安徽地方銀行屯溪分行報(bào)告審核意見(jiàn)書(shū)》（1944年），中國(guó)第二歷史檔案館藏，財(cái)政部檔案，檔號(hào)：三-6-2964。

三是銀行鈔券及其準(zhǔn)備金。1942年，皖南金融市場(chǎng)缺乏小券，歙縣辦事處本身并無(wú)節(jié)儲(chǔ)券的業(yè)務(wù)，遂向四行局購(gòu)買節(jié)儲(chǔ)券代替小券流通，滿足市面找零，該處這種權(quán)宜之計(jì)，利于節(jié)儲(chǔ)券深入民間，得到屯溪區(qū)監(jiān)理官的認(rèn)可。⑧《對(duì)財(cái)政部屯溪區(qū)查安徽地方銀行歙縣辦事處原報(bào)告業(yè)務(wù)分析部分之意見(jiàn)》（1943年4月），中國(guó)第二歷史檔案館藏，財(cái)政部檔案，檔號(hào)：三-6-2976。屯溪支行發(fā)行鈔券以自設(shè)倉(cāng)庫(kù)的存單抵現(xiàn)金準(zhǔn)備金，以該行儲(chǔ)蓄部認(rèn)購(gòu)的甲種節(jié)約儲(chǔ)蓄券15.6萬(wàn)元，抵充發(fā)行分幣券準(zhǔn)備金。監(jiān)理處認(rèn)為此種行為與《管理處各省省銀行與地方銀行發(fā)行元券及輔幣券辦法》的規(guī)定不符，令其調(diào)整至留存券250萬(wàn)元，以備換破鈔及便利周轉(zhuǎn)。⑨《檢查安徽地方銀行屯溪分行報(bào)告審核意見(jiàn)書(shū)》（1944年），中國(guó)第二歷史檔案館藏，財(cái)政部檔案，檔號(hào)：三-6-2964。

通過(guò)屯溪區(qū)監(jiān)理官對(duì)安徽地方銀行的監(jiān)管可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)時(shí)安徽地方銀行的確在業(yè)務(wù)上存在嚴(yán)重的違紀(jì)、違規(guī)行為，尤其在現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)上，能看出安徽地方銀行有逃避管制的嫌疑。國(guó)民政府通過(guò)對(duì)地方銀行的全方位金融監(jiān)管，明確了地方銀行的權(quán)力和職責(zé)，規(guī)范了地方銀行的業(yè)務(wù)管理，推動(dòng)安徽地方銀行的健康發(fā)展，并確立了安徽作為東南戰(zhàn)區(qū)金融樞紐的地位。

三、金融監(jiān)管體制下中央與地方的矛盾

在國(guó)民政府嚴(yán)格的金融監(jiān)管體制下，安徽地方銀行有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)量日漸增加，銀行信譽(yù)得到加強(qiáng)，影響力逐漸擴(kuò)大，進(jìn)入省地方銀行的最佳時(shí)期。然戰(zhàn)時(shí)安徽的局面較為獨(dú)特，國(guó)統(tǒng)區(qū)、敵偽區(qū)、根據(jù)地并存的復(fù)雜局面使得皖省物資緊張，因此采購(gòu)、運(yùn)輸物資成為銀行獲取巨額利益的業(yè)務(wù)。安徽地方銀行通過(guò)謀求業(yè)務(wù)發(fā)展以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，違規(guī)發(fā)展信托業(yè)務(wù)，致使地方金融機(jī)構(gòu)與國(guó)民政府之間矛盾逐漸顯現(xiàn)。

1939年，中央強(qiáng)調(diào)各省地方銀行有購(gòu)銷物產(chǎn)、平抑物價(jià)漲落之責(zé)，盡量按財(cái)政部貿(mào)易委員會(huì)或其他中央機(jī)關(guān)的委托收購(gòu)物質(zhì)，并設(shè)立信托機(jī)構(gòu)，辦理采購(gòu)運(yùn)輸。此后，各省地方銀行均按此規(guī)定辦理。安徽地方銀行信托部成立后，全省的物資購(gòu)銷、運(yùn)輸均由此部門負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)遍及大半皖南地區(qū)，盛極一時(shí)。1940年，日常生活用品價(jià)格飛漲，財(cái)政部認(rèn)為各銀錢行號(hào)似有囤積居奇之嫌，要求地方銀行立刻撤銷代理部、貿(mào)易部，停止自行經(jīng)營(yíng)或代客買賣貨物等業(yè)務(wù)。1941年，中央再度對(duì)銀行信托業(yè)務(wù)進(jìn)行限制，頒布《非常時(shí)期管理銀行辦法》，明確規(guī)定：“銀行不得經(jīng)營(yíng)商業(yè)或囤積貨物，并不得設(shè)置代理部貿(mào)易部等機(jī)構(gòu)，或以信托部名義或另設(shè)其他行號(hào)自行經(jīng)營(yíng)或代客買賣貨物”，①楊壽標(biāo)：《省地方銀行業(yè)務(wù)之回顧與前瞻》，《財(cái)政評(píng)論》第11卷第4期（1944年4月）。政策上取消了1939年給予地方銀行的特權(quán)。這是中央對(duì)地方銀行監(jiān)管政策上的第一次反復(fù)，反映出中央銀行調(diào)節(jié)全國(guó)經(jīng)濟(jì)的乏力與中央金融政策的簡(jiǎn)單化。

1942年，迫于各種壓力，財(cái)政部恢復(fù)地方銀行信托業(yè)務(wù)，令戰(zhàn)區(qū)及接近戰(zhàn)區(qū)各省地方銀行重新?lián)屬?gòu)物資，但不得借搶購(gòu)供應(yīng)之名，行囤積居奇之實(shí)，若有違反者，勒令該省地方銀行停止承辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。②郭榮生：《中國(guó)省銀行史略》，第217、238頁(yè)。受此政策影響，1943年，安徽地方銀行又獲準(zhǔn)辦理淪陷區(qū)搶購(gòu)物資的業(yè)務(wù)，于是組設(shè)物品運(yùn)銷社，負(fù)責(zé)調(diào)劑各地物資供銷。先后代中央貿(mào)易委員會(huì)、中茶公司收購(gòu)?fù)┯?、桐籽、及鵝鴨毛、豬鬃、牛羊皮、紅綠茶等，③安徽省銀行月刊室：《安徽地方銀行紀(jì)念刊》，第20頁(yè)。一面將向淪陷區(qū)搶購(gòu)物資，廉價(jià)配給中央和省屬各機(jī)關(guān)，一面接受公司團(tuán)體的委托代辦日用品，從中獲利。1944年，屯溪區(qū)監(jiān)理處在檢查安徽地方銀行業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該行信托部代理皖南物品運(yùn)銷社購(gòu)運(yùn)物資，屬于借搶購(gòu)之名，行囤積居奇之實(shí)。皖南物品運(yùn)銷社委托安徽地方銀行信托部搶購(gòu)物資，依雙方合約規(guī)定，該社預(yù)撥資金交由該行作為代辦物資之用，如該行代辦物資付出款項(xiàng)超出社方預(yù)撥資金時(shí)，以實(shí)物作抵，但超出之?dāng)?shù)不能逾越原撥資金的20%。該行自1943年7月起至1944年1月，代該機(jī)構(gòu)辦物資達(dá)1300余萬(wàn)元，而地方銀行只收款450萬(wàn)元，屯溪區(qū)監(jiān)理處認(rèn)為安徽地方銀行濫墊款項(xiàng)達(dá)920萬(wàn)元，屬于故意投資和無(wú)限放款。④《安徽地方銀行屯溪分行檢查報(bào)告審核書(shū)意見(jiàn)》（1941年1月），中國(guó)第二歷史檔案館藏，財(cái)政部檔案，檔號(hào)：三-6-2964。

為杜絕地方銀行囤積居奇，1944年，中央再次禁止信托業(yè)務(wù)，皖南物品運(yùn)銷社被撤，這是中央在地方銀行信托業(yè)務(wù)上的第二次反復(fù)。但安徽地方銀行借助皖省政府的扶持，仍開(kāi)展信托業(yè)務(wù)。接受政府機(jī)關(guān)委托，代第十戰(zhàn)區(qū)司令長(zhǎng)官收購(gòu)軍服、土布5500余擔(dān)；又代企業(yè)公司收購(gòu)苧麻、桐油、茯苓、木材，總值2.3億元；另代省府經(jīng)售國(guó)防食鹽2288擔(dān)，代企業(yè)公司經(jīng)售淮浙鹽1803擔(dān)，合值4360余萬(wàn)元。⑤汪昌橋：《安徽地方銀行史略》，《安徽史學(xué)》1991年第4期。

針對(duì)地方銀行違規(guī)從事信托業(yè)務(wù)，中央政府在不斷調(diào)整監(jiān)管政策的同時(shí)，試圖將各省地方銀行納入中央政府控制下的金融體系之中，變成國(guó)有銀行，以此強(qiáng)化金融上的中央主導(dǎo)權(quán)。1941年，中央召開(kāi)的第三次全國(guó)財(cái)政會(huì)議上通過(guò)的《改進(jìn)財(cái)政收支系統(tǒng)實(shí)施辦法》，將以往的中央、省、縣三級(jí)財(cái)政制度改為了中央和縣二級(jí)制。當(dāng)時(shí)有人以“省預(yù)算納入國(guó)家預(yù)算范圍，能促進(jìn)國(guó)家財(cái)政統(tǒng)一”“國(guó)父遺教原有銀行應(yīng)歸國(guó)營(yíng)”為由，⑥郭榮生：《中國(guó)省銀行史略》，第217、238頁(yè)。提出撤銷省銀行的建議。會(huì)后，各省地方銀行強(qiáng)烈要求維持省地方銀行原有地位，⑦徐繼莊：《省地方銀行問(wèn)題》，《金融知識(shí)》第1卷第6期（1942年11月）。安徽地方銀行也表現(xiàn)出較強(qiáng)的抵制態(tài)度。當(dāng)時(shí)，中央雖有將地方銀行收歸國(guó)有的政策傾向，卻無(wú)收歸之實(shí)力。因?yàn)閼?zhàn)時(shí)中央銀行的許多業(yè)務(wù)需依賴地方銀行，所以財(cái)政部并沒(méi)有立刻頒布接收省銀行的具體辦法。

1944年11月，行政院通過(guò)《省銀行規(guī)則》，正式提出將省行收歸國(guó)有的具體辦法，其要點(diǎn)有：1.名稱一律定為某某省銀行，并以一省一行為限；2.資本由國(guó)庫(kù)撥給，商股不得超過(guò)資本總額三分之一；3.業(yè)務(wù)以調(diào)劑本省金融，扶助經(jīng)濟(jì)建設(shè)，開(kāi)發(fā)本省生產(chǎn)事業(yè)為宗旨；4.財(cái)政部調(diào)派董事、監(jiān)查等工作人員；5.實(shí)行總經(jīng)理制。①沈長(zhǎng)泰：《調(diào)整省銀行之意義及其實(shí)施辦法》，《金融季刊》第1卷第1期（1944年10月1日）。1945年，國(guó)民政府又頒布《省銀行條例》明確將省銀行收歸國(guó)有，提出“省銀行的資本由國(guó)庫(kù)撥給，并由縣市銀行、自治團(tuán)體參加公股”，財(cái)政部調(diào)派董監(jiān)、總副經(jīng)理人員，年終結(jié)算時(shí)，賬冊(cè)須呈請(qǐng)財(cái)政部核查備案。②《省銀行條例》，《銀行季刊》第1卷第2期（1947年7月31日）。國(guó)民政府通過(guò)調(diào)整監(jiān)管政策，從資金組成、組織任命、審核結(jié)算等方面對(duì)地方銀行進(jìn)行全面監(jiān)控，強(qiáng)行將地方銀行變?yōu)樨?cái)政部直接控制的地方性金融機(jī)關(guān)，割斷地方銀行與各省財(cái)政的關(guān)系。

1945年之后，地方銀行正式納入國(guó)營(yíng)。但改組后的地方銀行不僅未得到快速發(fā)展，反而呈現(xiàn)衰落之勢(shì)，主要原因是改組后的地方銀行雖為國(guó)有銀行性質(zhì)，但并未得到與中國(guó)、中央、交通、農(nóng)民等國(guó)有銀行同等待遇。國(guó)民政府不顧省行利益，讓省行代理國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)局限在窮鄉(xiāng)僻壤，而經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)的代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)則由四行承辦，“凡地面繁榮，國(guó)行所在之區(qū)其國(guó)庫(kù)，率由國(guó)行代理，即無(wú)國(guó)行之處，必委托省行”。③林久民：《全國(guó)省銀行會(huì)議》，《河北省銀行經(jīng)濟(jì)半月刊》第3卷第12期（1947年6月）。此外，國(guó)民政府還嚴(yán)禁省際直接通匯、押匯，限制分支機(jī)構(gòu)設(shè)置，阻礙省行的金融流通，造成省行在國(guó)有化后難以發(fā)展。④王慕：《當(dāng)前省銀行的困難問(wèn)題》，《財(cái)政評(píng)論》第19卷第3期（1948年9月）。雖地方銀行可以經(jīng)營(yíng)普通商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，但對(duì)于省銀行在省外設(shè)行及營(yíng)業(yè)的限制特別嚴(yán)格。⑤《省銀行業(yè)務(wù)問(wèn)題》，《經(jīng)濟(jì)評(píng)論》第3卷第10期（1948年6月20日）。省銀行雖有調(diào)劑地方金融的任務(wù)，但是省行的資金往來(lái)受到國(guó)家行局的嚴(yán)格控制，本省剩余的資金不能拆放地方商業(yè)行莊，地方其他金融機(jī)構(gòu)有多余資金時(shí)，也不能存放省銀行，省銀行與本地各類金融機(jī)構(gòu)之間難以形成密切的資金融通關(guān)系。

1946年6月，安徽、浙江、福建等二十多省的地方銀行舉行全國(guó)省地方銀行第五次座談會(huì)，他們認(rèn)為改組后的地方銀行面臨經(jīng)營(yíng)上的困難，強(qiáng)烈要求恢復(fù)省地方銀行代理省庫(kù)，并電請(qǐng)財(cái)政部，希望再次改制。在各方的呼吁下，隨后召開(kāi)的第四次全國(guó)財(cái)政會(huì)議上，財(cái)政部提出恢復(fù)三級(jí)制財(cái)政制度。⑥蔡如海：《省財(cái)政省參議會(huì)與省銀行》，《福建省銀行季刊》第2卷第4期（1946年1月31日）。1947年4月，國(guó)民政府修正《省銀行條例》，規(guī)定省銀行資本由省庫(kù)撥給，⑦《省銀行條例》，《河北省銀行經(jīng)濟(jì)半月刊》第3卷第10期（1947年5月）。省銀行恢復(fù)為地方銀行性質(zhì)。至此，中央放棄將地方銀行納為國(guó)有的計(jì)劃。

綜上所述，安徽地方銀行為謀快速發(fā)展，在面臨促進(jìn)地方金融發(fā)展和金融風(fēng)險(xiǎn)防范的兩難選擇中，以推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為先違規(guī)發(fā)展信托業(yè)務(wù)，體現(xiàn)出地方政府對(duì)中央政府金融監(jiān)管的離心傾向，造成地方金融與中央監(jiān)管之間矛盾的出現(xiàn)。但由于地方政府的多方抵制，使得中央的決策經(jīng)常出現(xiàn)變動(dòng)，造成各省省銀行的資金融通渠道不暢，經(jīng)營(yíng)范圍受到嚴(yán)格限制，效益低下，嚴(yán)重影響地方銀行的正常發(fā)展。

結(jié) 語(yǔ)

地方銀行是近代中國(guó)銀行體系的重要組成部分，在地方金融體系中處于中樞地位，對(duì)調(diào)劑地方金融，扶植地方經(jīng)濟(jì)有重要意義。民國(guó)以來(lái)，隨著中央金融監(jiān)管體制的逐漸完善，安徽地方銀行在中央政府允許的范圍內(nèi)積極為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持。在抗戰(zhàn)期間，中央政府從貨幣發(fā)行、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等方面規(guī)范安徽地方銀行的業(yè)務(wù)，提升地方銀行的信譽(yù)度，擴(kuò)大地方銀行的影響力，安徽地方銀行迅速成為抗戰(zhàn)時(shí)期溝通東南地區(qū)金融網(wǎng)絡(luò)的樞紐。

當(dāng)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變動(dòng)之后，安徽地方銀行為謀求更大經(jīng)濟(jì)收益，違規(guī)發(fā)展信托業(yè)務(wù)，致使地方金融機(jī)構(gòu)與中央金融監(jiān)管之間的矛盾之間凸顯。國(guó)民政府試圖通過(guò)將各省地方銀行納入國(guó)有體系的方式，加強(qiáng)中央對(duì)全國(guó)金融的壟斷。然而由于國(guó)民政府金融監(jiān)管政策的反復(fù)無(wú)常，給地方銀行留有對(duì)抗的空間，地方銀行在不斷的內(nèi)耗中喪失發(fā)展空間。

必須指出的是，國(guó)民黨中央政府的金融監(jiān)管政策存在許多問(wèn)題。一是金融監(jiān)管政策執(zhí)行不到位，無(wú)法有效地防止地方銀行的違規(guī)經(jīng)營(yíng)。如安徽地方銀行成立初期，因股本不足本無(wú)法通過(guò)財(cái)政部驗(yàn)資，卻得到財(cái)政部的準(zhǔn)許。盡管安徽地方銀行接受國(guó)民政府對(duì)貨幣發(fā)行、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、銀行監(jiān)理官的監(jiān)管，但是對(duì)獲利豐厚的信托業(yè)務(wù)，卻想方設(shè)法違規(guī)經(jīng)營(yíng)。二是政府金融監(jiān)管政策上的不確定性，在地方銀行收歸國(guó)有問(wèn)題上的反復(fù)無(wú)常，給地方銀行留有對(duì)抗的空間。三是金融監(jiān)管制度設(shè)計(jì)上的缺陷。地方政府有協(xié)助財(cái)政部監(jiān)管地方銀行的職責(zé)，因而它是監(jiān)管的主體，但是地方政府也是地方銀行的投資方和直接管理者，它又是被監(jiān)管對(duì)象。監(jiān)管體系中錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系，使監(jiān)管的執(zhí)行難以做到公平，從而大大降低了中央政府金融監(jiān)管的效能。