申妍

摘 要：法律風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代建筑施工合同中重要的組成部分，能夠有效的提高合同的管理效率，進(jìn)而維護(hù)自身的合法權(quán)益。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，建筑企業(yè)作為專業(yè)性很強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)性法人，在對(duì)內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理和對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)中，涉及法律的事務(wù)不斷增多，且日趨復(fù)雜。基于此，本文主要針對(duì)建筑企業(yè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入的研究，以期提高合同管理的水平。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；施工合同；法律風(fēng)險(xiǎn)；管理

引言

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，法制環(huán)境不斷的完善，建筑行業(yè)在飛速發(fā)展的過(guò)程中，也暴露出來(lái)了許多的問(wèn)題，尤其是法律方面的問(wèn)題。建筑企業(yè)普遍采取事后救濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范手段，沒(méi)有將法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制融入到企業(yè)管理中。本文通過(guò)對(duì)施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)的介紹，分析了建設(shè)工程施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，施工合同管理流程以及建筑企業(yè)施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并提出了建筑企業(yè)施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

1施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理定義

1.1法律風(fēng)險(xiǎn)的定義

《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》將法律風(fēng)險(xiǎn)定義為基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為，對(duì)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義主要包括三方面：第一，在風(fēng)險(xiǎn)的定義上結(jié)合法律的特性，指出企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是一種可能性；第二，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；第三，指出法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因來(lái)源于外部環(huán)境變化或利益相關(guān)者作為或不作為。從整體來(lái)看，該定義對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)做了較為全面的闡述。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

上世紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的思想開(kāi)始萌芽，梅爾和赫奇斯合著的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理論》中明確的記載風(fēng)險(xiǎn)管理是如何在企業(yè)中應(yīng)用的。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)與控制理論的演進(jìn)和發(fā)展對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理起著重要作用。風(fēng)險(xiǎn)管理是各經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理?yè)p失的過(guò)程。

2建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理分析

2.1工程施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

建筑企業(yè)施工合同的法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)主要為以下幾方面：第一，可預(yù)測(cè)性。盡管風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的不確定性，但是法律風(fēng)險(xiǎn)具有一定的特殊性，因?yàn)槭┕ず贤碾p方主要是業(yè)主與施工單位，很容易鎖定合同的主體；第二，客觀性。建筑企業(yè)作為一個(gè)營(yíng)利性組織，其開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)，就不可避免的會(huì)與他人建立合同法律關(guān)系，而風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，客觀存在的，故在合同整個(gè)存續(xù)階段，合同法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在；第三，長(zhǎng)期性，一個(gè)建設(shè)工程從項(xiàng)目立項(xiàng)到交付使用，經(jīng)歷了較長(zhǎng)的周期，進(jìn)而使得建設(shè)工程合同訂立、履行合同相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)、再到最后的終止合同具有長(zhǎng)期性，合同的法律風(fēng)險(xiǎn)伴隨著企業(yè)整個(gè)合同管理流程中，因此這就表明對(duì)于建設(shè)工程施工合同的管理、防范也具有長(zhǎng)期性；第四，專業(yè)性。判斷企業(yè)的行為或者事件是否會(huì)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)，以及法律風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)所造成的后果嚴(yán)重程度，都依賴于人員對(duì)法律知識(shí)的掌握程度和所積累的法律實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。同樣法律風(fēng)險(xiǎn)的化解也需要很強(qiáng)的專業(yè)能力，解決方案的設(shè)計(jì)、實(shí)施步驟的先后順序，都需要法律專業(yè)人士的指導(dǎo)，否則有可能造成不可逆的后果。

2.2施工合同管理流程分析

結(jié)合建設(shè)工程的施工特點(diǎn)，將施工合同管理流程主要分為三個(gè)階段：合同訂立階段，合同的履行階段，合同履行后的管理階段，如圖1所示。施工合同訂立階段主要保證合同正式簽署，并將合同分送到相關(guān)的管理部門；合同履行階段包括合同履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、處理糾紛等程序；合同履行后管理階段，包括合同歸檔保管、執(zhí)行情況評(píng)價(jià)等程序。

2.3建筑企業(yè)施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序包括六個(gè)環(huán)節(jié)分別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理決策和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)等。法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程參考了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序，并結(jié)合我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)編制，將其中的問(wèn)題進(jìn)行分類總結(jié)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，結(jié)合建筑企業(yè)施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理需要解決的問(wèn)題，將建筑工程施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程分為：法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)衡量與評(píng)價(jià)、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、法律風(fēng)險(xiǎn)反饋，如圖2所示。通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的具體過(guò)程，對(duì)法律管理進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，實(shí)施動(dòng)態(tài)的管理，為企業(yè)建立一個(gè)完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3建筑企業(yè)施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3.1施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是指企業(yè)通過(guò)采取一定的措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及減輕由此造成的損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受范圍之內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)回避是所有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法中最消極的處理方式，主要是指企業(yè)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，主動(dòng)放棄風(fēng)險(xiǎn)或是調(diào)整某項(xiàng)決定的風(fēng)險(xiǎn)處理方式，通過(guò)放棄某項(xiàng)活動(dòng)來(lái)避免活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)采取風(fēng)險(xiǎn)回避應(yīng)對(duì)方式放棄或中止某項(xiàng)活動(dòng)就意味著失去了該風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)獲得收益的機(jī)會(huì)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)回避可能造成企業(yè)消極的法律風(fēng)險(xiǎn)防范心理，使企業(yè)喪失發(fā)展的機(jī)會(huì)。

3.2施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將自己不能承擔(dān)或是不愿承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)合同約定、保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移給其他的單位或個(gè)人，與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)中的放棄或中止某項(xiàng)活動(dòng)不同，施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將某項(xiàng)活動(dòng)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，間接降低企業(yè)損失的頻率和減少損失幅度。法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段主要有保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

3.3施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)自己承擔(dān)因風(fēng)險(xiǎn)事件所造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)自留有主動(dòng)與被動(dòng)自留，有計(jì)劃與無(wú)計(jì)劃自留。企業(yè)在識(shí)別衡量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析判斷后，對(duì)于一些損失概率較高但損失程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，采取主動(dòng)計(jì)劃性的自留，自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的全部損失。被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)自留是由于企業(yè)沒(méi)有識(shí)別面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)或低估法律風(fēng)險(xiǎn)潛在的損失，被動(dòng)的承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)后果。

結(jié)束語(yǔ)

建筑施工合同涉及的受益主體較多，導(dǎo)致合同履行期間存在較多的法律風(fēng)險(xiǎn)，因此，要充分的認(rèn)識(shí)合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，并熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，在實(shí)行過(guò)程中進(jìn)行管理，方式出現(xiàn)較大的損失。在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析，合理的應(yīng)對(duì)，提高企業(yè)的施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊志冰.建設(shè)工程合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范研究[D].華中科技大學(xué)，2014.endprint