李雅

新常態(tài)下保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌控研究

李雅

現(xiàn)如今保險(xiǎn)得到大眾越來越多的關(guān)注和認(rèn)可，極大地促進(jìn)了保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，近年來行業(yè)間的競爭愈發(fā)激烈促使業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不斷進(jìn)行變更，在如此多變的市場環(huán)境中只有對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效掌控才能促進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，然而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司一個(gè)難以解決的棘手問題，那么如何在新常態(tài)下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估與防范成為保險(xiǎn)公司長效發(fā)展的關(guān)鍵問題。為此，文章在整合各方面因素的基礎(chǔ)上詳細(xì)分析了保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并針對性地提出了建設(shè)性意見，以期對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

保險(xiǎn)行業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

一、引言

近年來，我國經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展極大促進(jìn)了保險(xiǎn)業(yè)的迅速崛起，據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)表明，我國保險(xiǎn)費(fèi)率每年正在以一定的比例呈現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的狀態(tài)，迅速發(fā)展的同時(shí)致使保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)在不斷發(fā)生變更，形成了以公有、民營、外資三大主體為核心的保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。與西方國家相比，我國保險(xiǎn)行業(yè)尚處于發(fā)展時(shí)期，雖然企業(yè)自身的贏利發(fā)展和經(jīng)營模式正不斷發(fā)展提高，但是新常態(tài)下的市場環(huán)境免不了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，嚴(yán)重制約保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。

財(cái)務(wù)管理在保險(xiǎn)公司經(jīng)營中占有重要地位，由于保險(xiǎn)公司本身就是圍繞風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行業(yè)務(wù)發(fā)展的行業(yè)，其本身的風(fēng)險(xiǎn)要明顯高于其他行業(yè)，一旦發(fā)展不當(dāng)就會(huì)引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，隨之面臨的便是資金折損。所以保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)營理念至關(guān)重要，有效掌控公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)及防范是公司在激烈市場競爭中脫穎而出的突破點(diǎn)。為引導(dǎo)保險(xiǎn)公司有效應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，文章首先就保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段存在的問題進(jìn)行詳細(xì)分析，而后從風(fēng)險(xiǎn)防范意識、內(nèi)部管理體制和產(chǎn)品創(chuàng)新三個(gè)方面給保險(xiǎn)公司的發(fā)展提供建設(shè)性意見，為保險(xiǎn)行業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

二、保險(xiǎn)公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的起因

（一）公司內(nèi)部固定資金不足，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識

近年來，隨著人們保險(xiǎn)意識的提高，保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢向規(guī)范化、制度化方向發(fā)展，新常態(tài)下的市場需求不斷進(jìn)行變化，企業(yè)之間的競爭存在很多不確定性。在競爭新形態(tài)下，經(jīng)營狀態(tài)良好的企業(yè)擁有充足的資金，面對惡劣的外部環(huán)境依然能安穩(wěn)度過、平穩(wěn)發(fā)展。然而大部分公司本身資金不足，加之外界環(huán)境的干擾使其對外集資情況不容樂觀，這極大影響了公司的繁榮發(fā)展，究其原因是保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識，使其內(nèi)部資金穩(wěn)定性差。

（二）缺乏有效的資金管理系統(tǒng)，保單責(zé)任準(zhǔn)備金預(yù)備不足

保單責(zé)任準(zhǔn)備金指的是保險(xiǎn)公司用于支付將來約定期限資金而預(yù)留的金額，是保險(xiǎn)公司將來資金支出的一種表現(xiàn)形式。根據(jù)國家有關(guān)法則，由于不論何時(shí)責(zé)任準(zhǔn)備基金都有賠付的可能，所以其無法作為公司贏利所獲得的資金。當(dāng)被保人發(fā)生意外情況時(shí)，公司需無條件進(jìn)行賠償，如果缺乏有效的資金管理系統(tǒng)便無法履行賠付責(zé)任，而當(dāng)前國內(nèi)大多保險(xiǎn)企業(yè)均缺乏有效的資金管理系統(tǒng)，公司內(nèi)部各環(huán)節(jié)的資金所占比例存在較多不恰當(dāng)之處，如果在保單過程中出現(xiàn)意外情況，那么公司將不能在有效的時(shí)間內(nèi)做出及時(shí)反應(yīng)，最終影響的是公司發(fā)展。

（三）投資效益差，內(nèi)控能力不足

通常情況下，保險(xiǎn)公司將業(yè)務(wù)推銷給客戶會(huì)從中獲取一定收入，這是公司最主要的效益獲取方式，為促進(jìn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展，會(huì)選擇將大部分效益投資到必要的項(xiàng)目中去。但是現(xiàn)階段我國市場穩(wěn)定性不足且變化多端，公司投資的安全性差，極大的風(fēng)險(xiǎn)意味著保險(xiǎn)公司在投資過程中一旦某個(gè)階段發(fā)生意外情況，便導(dǎo)致公司內(nèi)部資金斷裂。目前國內(nèi)投資市場繁榮發(fā)展，保險(xiǎn)公司的投資規(guī)模擴(kuò)大、投資途徑增加，這在一定程度上致使風(fēng)險(xiǎn)性升高，然而保險(xiǎn)公司內(nèi)部缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，進(jìn)而引發(fā)一系列問題致使公司置于危險(xiǎn)境地。

三、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌控的有效措施

（一）樹立有效風(fēng)險(xiǎn)防范意識

防范風(fēng)險(xiǎn)措施的有效建立能夠?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展做好防備工作，而有效措施建立的前提是樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識?，F(xiàn)階段保險(xiǎn)公司內(nèi)部產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最主要的原因是公司領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險(xiǎn)意識不足引起的，因此要想從根本上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，首要的一步便是樹立有效風(fēng)險(xiǎn)防范意識，然后進(jìn)行崗位劃分，落實(shí)好各部門工作以達(dá)到危機(jī)防范的具體掌控，從而將危機(jī)傷害進(jìn)一步降到最低。此外，為使全體職工認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性公司要加強(qiáng)教育機(jī)制，樹立全體職工風(fēng)險(xiǎn)防范的意識，才能在業(yè)務(wù)發(fā)展過程真正做到長遠(yuǎn)發(fā)展。

新常態(tài)下的市場環(huán)境對企業(yè)發(fā)展提出了更高的要求，為避免企業(yè)在這場競爭中失去原有的發(fā)展機(jī)制，需要從內(nèi)外兩方面進(jìn)行改造，管理層要在公司已有的發(fā)展基礎(chǔ)上采取切實(shí)可行的方法，首先要對資金進(jìn)行準(zhǔn)確估算，其次要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的資金干預(yù)，對內(nèi)完善監(jiān)督機(jī)制，對外加強(qiáng)資金管理。此外，企業(yè)要利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)及管理技術(shù)來處理公司內(nèi)部信息，從而有效區(qū)分各類數(shù)據(jù)信息。通常情況下，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)雖不具有可操作性但具有可預(yù)見性的特點(diǎn)，所以正確預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)并做好防范措施能夠安然度過難關(guān)。

（二）完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，整合資金管理

針對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)掌控措施，還需建立有效的財(cái)務(wù)管理體制，財(cái)務(wù)管理是提高公司綜合實(shí)力的有力途徑，在降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)促進(jìn)公司長效發(fā)展。首先，保險(xiǎn)公司必須強(qiáng)化體制掌控，遵照業(yè)務(wù)發(fā)展歷程和體制掌控的需要，構(gòu)建合適的資金組織結(jié)構(gòu)，基于方便掌控、層級分明、便于考查、權(quán)責(zé)分明的理念將各部門的工作合理分配，以方便體制的構(gòu)建；其次，為扭轉(zhuǎn)保險(xiǎn)公司當(dāng)前財(cái)務(wù)方面的狀況，應(yīng)從多方面建立資金組織以加強(qiáng)資金管理，資金組織是反映公司內(nèi)部所有資本質(zhì)量以及各部分所占比重的關(guān)鍵指標(biāo)，在公司經(jīng)營發(fā)展過程中占有重要地位，因此構(gòu)建多角度的資金組織是公司適應(yīng)多變市場環(huán)境的重要途徑之一，所以企業(yè)要對公司內(nèi)部資金組織進(jìn)行調(diào)整，迎合經(jīng)濟(jì)變化的方向?yàn)榇龠M(jìn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展而奠定根基，以便更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）致力于科學(xué)技術(shù)學(xué)習(xí)，推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新

隨著當(dāng)前國內(nèi)保險(xiǎn)市場的擴(kuò)大，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必定會(huì)被區(qū)分成各種不同模塊且區(qū)分范圍會(huì)越來越明顯?；诖?，企業(yè)必須根據(jù)市場需求和自身業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，明確自身的優(yōu)勢地位加快新產(chǎn)品的投入研發(fā)以提高產(chǎn)品競爭力。首先，公司要降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的壓迫，改變保險(xiǎn)市場過分寄托于利率競爭和傭金競爭的局面；其次，政府部門為推動(dòng)保險(xiǎn)公司的創(chuàng)新發(fā)展，實(shí)施關(guān)于產(chǎn)品創(chuàng)新的保護(hù)措施，頒布相應(yīng)的產(chǎn)品侵權(quán)的保護(hù)條例，為保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供保障，營造安全可靠的保險(xiǎn)競爭環(huán)境。

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F275

A

1008-4428（2017）12-105-02

李雅，紫金財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司南通中心支公司。