文/何為 編輯/王莉

合規(guī)經(jīng)營新指引

文/何為 編輯/王莉

新形勢下，外匯局在對銀行的依法合規(guī)經(jīng)營和提升外匯管理的有效性等方面，提出了更高的要求，需要引起銀行的高度重視。

銀行是外匯市場風(fēng)險管理的第一把關(guān)人。外匯局通過《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法》，對銀行執(zhí)行外匯政策的情況進(jìn)行考核管理。新形勢下，外匯局在對銀行的依法合規(guī)經(jīng)營和提升外匯管理的有效性等方面提出了更高的要求，需要引起銀行的高度重視。

外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管新思路

外匯局在最新發(fā)布的年報中指出，當(dāng)前對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要方向是：不斷充實和創(chuàng)新監(jiān)管工具，逐步建立科學(xué)有效的金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)宏觀審慎管理框架，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營；進(jìn)一步完善銀行考核標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮考核制度對銀行的激勵作用，督促銀行落實外匯業(yè)務(wù)展業(yè)自律的要求；完善結(jié)售匯統(tǒng)計體系，加強銀行卡跨境使用外匯管理，繼續(xù)推進(jìn)簡政放權(quán)；規(guī)范保險外匯業(yè)務(wù)合規(guī)發(fā)展。

國家外匯管理局最新發(fā)布的《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)（2017年）》（匯綜發(fā)〔2017〕31號），根據(jù)外匯管理法規(guī)的變化情況，對上年的部分考核政策進(jìn)行了調(diào)整，并對銀行提出了新的要求。

外匯局對銀行的考核包括三個部分：一般性考核指標(biāo)、風(fēng)險性考核指標(biāo)和總行單獨考核指標(biāo)。其中：一般考核指標(biāo)依據(jù)各地外匯分局對銀行當(dāng)?shù)胤中械目己顺煽兗訖?quán)平均后得出，占60%的權(quán)重；風(fēng)險性考核指標(biāo)主要檢驗銀行對階段性外匯管理工作的執(zhí)行效果（如“控流入”或“控流出”的階段性政策），占15%的權(quán)重；總行單獨考核指標(biāo)主要針對管理權(quán)在總行的業(yè)務(wù)，以及全行外匯管理的內(nèi)控情況等，占25%的權(quán)重。修訂后的考核辦法，將使考核成績更為全面、公正地反映銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的綜合情況，有助于增強銀行依法合規(guī)經(jīng)營的意識，提升外匯管理政策的執(zhí)行效果。

在2017年的考核指標(biāo)中，內(nèi)控類指標(biāo)增加了六項：一是為督促銀行健全激勵約束機制，增設(shè)了“內(nèi)部績效考核與外匯合規(guī)管理掛鉤情況”的考核指標(biāo)，要求銀行內(nèi)部績效考核的“合規(guī)經(jīng)營”類指標(biāo)中，與執(zhí)行外匯管理規(guī)定相關(guān)的分值權(quán)重不低于15%；二是增設(shè)了“外匯產(chǎn)品定價策略與執(zhí)行情況”的考核指標(biāo)，進(jìn)一步優(yōu)化了外匯產(chǎn)品定價機制，促進(jìn)外匯供求平衡；三是為充分發(fā)揮自律監(jiān)督機制的作用，促進(jìn)銀行合規(guī)經(jīng)營，增設(shè)了“銀行外匯業(yè)務(wù)自律情況”的考核指標(biāo)，其評分初步考慮參照外匯業(yè)務(wù)展業(yè)自律機構(gòu)秘書處對各銀行的評估結(jié)果；四是增設(shè)了“全行內(nèi)部支持外匯管理工作牽頭部門工作情況”的考核指標(biāo)，強調(diào)外匯管理工作的重要性，主要考察銀行外匯管理牽頭部門設(shè)立情況及工作效果，督促完善外匯管理政策的傳導(dǎo)機制；五是增設(shè)了“配置外匯業(yè)務(wù)政策合規(guī)專門崗位”的考核要求，要求銀行為各級分支機構(gòu)配備負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行外匯管理規(guī)定的崗位與人員，切實保障內(nèi)控管理水平；六是完善了現(xiàn)有“配合監(jiān)管情況”的考核指標(biāo)，新增了配合政策開發(fā)相關(guān)產(chǎn)品、配合外匯局臨時工作及現(xiàn)場檢查等考核標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險類指標(biāo)有六項進(jìn)行了修訂：一是新設(shè)“跨境收付款差額占總額年度比率變動”的指標(biāo)，以體現(xiàn)本外幣一體化以及促進(jìn)國際收支平衡的監(jiān)管思路。二是完善了現(xiàn)有“對外擔(dān)保履約率”指標(biāo)，以“平均月末擔(dān)保余額”代替原來的“考核期末擔(dān)保余額”，提高了考核的客觀性與合理性，優(yōu)化了考核效果。調(diào)整后的指標(biāo)公式為：對外擔(dān)保履約率=本考核期內(nèi)對外擔(dān)保履約額/本考核期內(nèi)月末平均對外擔(dān)保余額×100%。三是新增貨物貿(mào)易結(jié)匯/收匯率變動指標(biāo)，要求銀行貨物貿(mào)易項下結(jié)匯/收匯率不能高于上一考核期。四是新增結(jié)售匯及頭寸變動率，要求銀行將即遠(yuǎn)期結(jié)售匯與綜合頭寸的變動率數(shù)值，控制在合理范圍。五是新增雙向調(diào)節(jié)機制，在跨境資金流動不平衡時比較銀行變動率與全國平均水平。六是取消了“貿(mào)易融資風(fēng)險度”考核指標(biāo)，鼓勵通過跨境貿(mào)易融資以緩解購匯壓力。

在業(yè)務(wù)合規(guī)與數(shù)據(jù)質(zhì)量類指標(biāo)上，一是新設(shè)了“境內(nèi)機構(gòu)外幣現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性”考核指標(biāo)；二是優(yōu)化了現(xiàn)有考核指標(biāo)，將“數(shù)據(jù)接口準(zhǔn)確性”及“銀行接口開發(fā)合規(guī)性與數(shù)據(jù)質(zhì)量”合二為一進(jìn)行考核；三是調(diào)整了部分指標(biāo)的扣分標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)依據(jù)。

從外匯局對銀行考核指標(biāo)的調(diào)整來看，今年，外匯局著重要求銀行要建立和完善外匯管理政策傳導(dǎo)及應(yīng)對機制，并從內(nèi)部績效考核和定價策略管理入手對外匯管理政策進(jìn)行了調(diào)整；同時，還重點強調(diào)了本外幣一體化的監(jiān)管要求及政策意圖。

多項并舉促合規(guī)

外匯局強調(diào)，2017年將繼續(xù)以銀行為切入點，以真實性審核為重點，加大對各類外匯違規(guī)違法行為，特別是“逃匯、騙購?fù)鈪R、非法套匯”等行為的處罰力度。無論從外部監(jiān)管還是內(nèi)部風(fēng)控要求來看，銀行都應(yīng)進(jìn)一步增強大局意識，配合外匯局做好相關(guān)工作，認(rèn)真落實最新考核辦法中的相關(guān)要求，不斷改進(jìn)工作流程，處理好金融創(chuàng)新和合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系。

一是要提高對外匯合規(guī)管理的認(rèn)識，將外匯合規(guī)作為風(fēng)險內(nèi)控的重中之重來抓。國際性銀行的經(jīng)驗往往是將合規(guī)作為業(yè)務(wù)開展的先決條件，強調(diào)合規(guī)的一票否決。隨著合規(guī)形勢的進(jìn)一步嚴(yán)峻和合規(guī)要求的進(jìn)一步提高，外匯局已明確要求銀行在績效考核及定價策略方面配合政策進(jìn)行安排，并加大了現(xiàn)場檢查的力度。這些都要求銀行首先要樹立大局意識，提高對外匯合規(guī)管理的認(rèn)識，從制度安排、產(chǎn)品設(shè)計、業(yè)務(wù)操作各個環(huán)節(jié)落實政策要求。

二是要加強對進(jìn)出口貿(mào)易真實性的審核，認(rèn)真審查貿(mào)易合同、發(fā)票及資金用途等，進(jìn)一步細(xì)化外匯業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、貿(mào)易背景審查、單據(jù)審核等，落實“展業(yè)三原則”的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，在制度和管理上采取切實有效的措施，保證展業(yè)三原則的真正落實實施。銀行業(yè)務(wù)人員在日常業(yè)務(wù)辦理中，要從邏輯合理、形式完備等角度履行合理審查的職責(zé)，防范跨境資金異常和違規(guī)流動風(fēng)險；要堅決杜絕沒有真實貿(mào)易背景的外匯資金流動，嚴(yán)防套利資金借道進(jìn)出。

三是各業(yè)務(wù)條線要積極支持配合合規(guī)工作。外匯局在新的考核政策中強調(diào)設(shè)立外匯合規(guī)專崗，發(fā)揮外匯合規(guī)牽頭部門的作用。目前外匯合規(guī)操作一般由銀行外匯營運部門來完成，處于業(yè)務(wù)鏈條的最后環(huán)節(jié)；而展業(yè)自律的客戶分類、對外投資投向控制以及外匯定價策略等，針對的是業(yè)務(wù)的前段環(huán)節(jié)。鑒此，需要將外匯合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)全流程各環(huán)節(jié)，在外匯信貸開發(fā)、評審和發(fā)放等各領(lǐng)域，體現(xiàn)合規(guī)的內(nèi)容。銀行的資金、信貸、評審各業(yè)務(wù)條線人員，均需要認(rèn)真細(xì)致地了解外匯合規(guī)的要求和政策意圖，配合業(yè)務(wù)合規(guī)專崗做好相關(guān)工作。

四是要加強外匯合規(guī)管理專業(yè)隊伍的建設(shè)，加快從政策意圖到應(yīng)對措施的反應(yīng)速度。專業(yè)的合規(guī)人員必須首先熟悉外匯業(yè)務(wù)，還要有豐富的合規(guī)經(jīng)驗。這樣的人員是目前大多數(shù)銀行都缺少的，因此，應(yīng)以“配置外匯業(yè)務(wù)政策合規(guī)專門崗位”為契機，培養(yǎng)并鍛煉一批熟悉外匯管理政策的合規(guī)人員，并保證合規(guī)隊伍的穩(wěn)定性和專業(yè)性。隨著外匯監(jiān)管政策不斷從規(guī)則監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)樵瓌t監(jiān)管，銀行也要隨之轉(zhuǎn)變理念，將監(jiān)管要求嵌入操作流程中，充分發(fā)揮銀行在一線的真實性審核的主觀能動性。

五是多措并舉，切實防范外匯合規(guī)風(fēng)險。銀行支持外匯管理工作的牽頭部門應(yīng)向業(yè)務(wù)操作人員迅速、完整地傳達(dá)外匯局的每一項政策精神及案例通報，保證外匯合規(guī)的整體效果；要進(jìn)一步提升合規(guī)人員對外匯業(yè)務(wù)真實性、合規(guī)性審核的能力，豐富單證審核內(nèi)容，對“關(guān)注客戶”提出更加嚴(yán)格的業(yè)務(wù)辦理標(biāo)準(zhǔn)，以更好地落實“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職調(diào)查”的展業(yè)要求，防范操作風(fēng)險，提高合規(guī)內(nèi)控水平。

六是加強自我約束，加大自查力度。銀行總行要加強指導(dǎo)，特別要高度關(guān)注分支機構(gòu)落實政策的情況，強化內(nèi)部約束，完善內(nèi)部監(jiān)督；對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時整改、完善制度，并對責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)，形成真正的內(nèi)部制約和威懾。

七是加強外幣反洗錢風(fēng)險管理。銀行應(yīng)適應(yīng)國際反洗錢制裁日益嚴(yán)峻的形勢，進(jìn)一步提高反洗錢意識，密切跟蹤聯(lián)合國、美國、歐盟等國際制裁主體的制裁情況，加強對制裁形勢的分析研判；在清算業(yè)務(wù)發(fā)起前，應(yīng)認(rèn)真做好受益人的盡職調(diào)查，確?？蛻魠R款的真實性、有效性和合規(guī)性，切實防范清算業(yè)務(wù)風(fēng)險，從源頭上杜絕外幣洗錢風(fēng)險。

作者單位：國家開發(fā)銀行陜西省分行