銀行違規(guī)辦理貿(mào)易融資案

外匯局濰坊市中心支局（以下簡稱“濰坊中支”）從銀行數(shù)據(jù)切入，發(fā)現(xiàn)貿(mào)易融資超常增長業(yè)務(wù)，再通過分析比對相關(guān)企業(yè)的收支，鎖定不匹配企業(yè)，查處了一起銀行為完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，放棄“展業(yè)三原則”，甚至要求企業(yè)配合做假的違規(guī)案件。濰坊中支通過對銀行違規(guī)問題的檢查，延伸到對嫌疑企業(yè)進(jìn)行檢查和處罰，實(shí)現(xiàn)了對違規(guī)行為的全鏈條查處。

案件線索

根據(jù)國家外匯管理局對銀行外匯業(yè)務(wù)“兩加強(qiáng)、兩遏制”專項(xiàng)檢查的要求，濰坊中支對ZX銀行外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了非現(xiàn)場分析，發(fā)現(xiàn)該行2014年貿(mào)易融資金額增長較快，于是從中選取相關(guān)企業(yè)，比對企業(yè)的出口收匯、出口報關(guān)、出口結(jié)匯和貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，并選取差額較大企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。通過檢查，查實(shí)了ZX銀行辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付而未對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的業(yè)務(wù)共4筆，金額3865萬美元。在此基礎(chǔ)上，濰坊中支又將檢查延伸至涉嫌提供虛假出口報關(guān)單的4家企業(yè)，并查實(shí)了其提交單證不真實(shí)的行為。

案情簡介

2014年，ZX銀行濰坊分行為4家企業(yè)辦理出口押匯4筆，共計(jì)3865萬美元，所留存的12份出口報關(guān)單，均套改了金額。如，2014年6月13日，為CMZY辦理出口押匯業(yè)務(wù)1筆，金額2000萬美元，審核留存出口貨物報關(guān)單復(fù)印件2張。其中：一份報關(guān)單復(fù)印件顯示貨物總價為1278.65萬美元，但經(jīng)查詢海關(guān)數(shù)據(jù)，該報關(guān)單的實(shí)際報關(guān)金額為1.11萬美元；另一份報關(guān)單復(fù)印件顯示貨物總價為1221.97萬美元，經(jīng)查詢海關(guān)數(shù)據(jù)，該報關(guān)單的實(shí)際報關(guān)金額為3.69萬美元。

定性和處罰

上述行為違反了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第十二條關(guān)于“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查”的規(guī)定，《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕44號）第二條關(guān)于“銀行應(yīng)當(dāng)遵循‘了解你的客戶’原則，切實(shí)履行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查職責(zé)，積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)真實(shí)貿(mào)易融資需求，防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資”的規(guī)定，以及《貨物貿(mào)易外匯管理指引》（匯發(fā)〔2012〕38號）第四條關(guān)于“經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查”的規(guī)定，屬于辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的行為。

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條關(guān)于“金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)： （一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的……”的規(guī)定，濰坊中支對ZX銀行濰坊分行處以36萬元罰款。

同時，濰坊中支還根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十八條關(guān)于“有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：……（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的”的規(guī)定，對涉嫌提供虛假出口報關(guān)單的4家企業(yè)分別處以了10至30萬元的罰款。

［說法］

啟示和思考

要從以下方面加強(qiáng)銀行執(zhí)行展業(yè)三原則的管理：

一是完善銀行內(nèi)部自律機(jī)制。銀行應(yīng)在充分識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)適合其特點(diǎn)的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作流程，將展業(yè)原則與銀行相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，建立客戶的身份審查和風(fēng)險業(yè)務(wù)的監(jiān)督審查機(jī)制，實(shí)現(xiàn)不同部門間的客戶交易、經(jīng)營、信用評級等信息的共享，強(qiáng)化銀行貫徹展業(yè)三原則的內(nèi)部機(jī)制保障。

二是加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)督培訓(xùn)。銀行應(yīng)制定內(nèi)部指引，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的管理監(jiān)督、明晰的責(zé)任分工、完善的系統(tǒng)控制及經(jīng)常性的崗位培訓(xùn)，增強(qiáng)員工遵循展業(yè)原則的意識和責(zé)任，提高內(nèi)控制度和操作流程的執(zhí)行力。

三是要進(jìn)一步加強(qiáng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的監(jiān)管。要加強(qiáng)對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。通過貨物貿(mào)易系統(tǒng)、日常報表等渠道及時掌握轄區(qū)銀行對企業(yè)貿(mào)易融資的增減變化情況，建立和完善風(fēng)控制度，對出現(xiàn)異常波動的企業(yè)及時進(jìn)行調(diào)查、求證，加強(qiáng)異常數(shù)據(jù)的比對，管控融資風(fēng)險。

國家外匯管理局管理檢查司 供稿