張林全

【摘 要】人民銀行呂梁中心支行緊緊抓住經(jīng)理國庫這一金融服務(wù)職責(zé)，深化集中支付制度改革，不斷完善國庫集中支付運(yùn)行機(jī)制，在財(cái)政部門的密切配合下，經(jīng)過近兩年的探索與實(shí)踐，由人民銀行國庫直接辦理的財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)于2016年年初全部實(shí)現(xiàn)了無紙化電子管理，徹底告別了原先人工跑單、紙質(zhì)傳遞的支付模式，使財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)安全高效地走上信息化、網(wǎng)絡(luò)化的高速公路。

【關(guān)鍵詞】國庫；集中支付；電子化；改革

一、改革背景

2004年11月，人民銀行呂梁中心支行在孝義支行率先探索實(shí)踐推出人民銀行直接辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)新的運(yùn)作模式，改變了傳統(tǒng)的代理銀行支付方式。即：取消預(yù)算單位在各金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的各類結(jié)算賬戶，財(cái)政部門和預(yù)算單位不在代理銀行開設(shè)零余額賬戶，預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)支出全部由財(cái)政部門通過人民銀行的國庫單一帳戶直接辦理，支出款項(xiàng)直達(dá)商品或勞務(wù)供應(yīng)商。這一做法成功解決了代理銀行模式下商業(yè)銀行先支付后清算形成墊付資金、人民銀行對(duì)國庫資金監(jiān)管弱化、財(cái)政資金支付清算速度慢以及財(cái)政部門對(duì)賬繁瑣等一系列問題，減少了財(cái)政部門在集中支付改革中的投資成本。但是，隨著孝義市經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，尤其在“十二五”期間全市財(cái)政收入高速增長，財(cái)政總體規(guī)模突飛猛進(jìn)，國庫支付業(yè)務(wù)量急劇增加。財(cái)政、人行和預(yù)算單位的業(yè)務(wù)人員手工簽章、逐筆打印、往返跑單，耗費(fèi)大量人力、物力，效率低、易出錯(cuò)，弊端日益凸顯。同時(shí)，國庫集中大量資金，風(fēng)險(xiǎn)前移，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)顯著提高；偽造紙質(zhì)憑證門檻越來越低，安全風(fēng)險(xiǎn)顯著增大。且還加重了財(cái)政、國庫人員的工作負(fù)擔(dān)，也一定程度上影響了工作質(zhì)量。如：2013年孝義市辦理財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)33000多筆，金額46億元，國庫人員要將下載的電子信息與紙質(zhì)憑證逐筆進(jìn)行核對(duì)，財(cái)政、人行的國庫人員每筆需加蓋6個(gè)印章，共需加蓋各類印章近20萬個(gè)，如遇業(yè)務(wù)高峰期，每日支付業(yè)務(wù)可達(dá)近1000筆，僅加蓋印章就需6000個(gè)。在這種情況下，探索應(yīng)運(yùn)無紙化電子支付系統(tǒng)，取消紙質(zhì)憑證、解決工作人員業(yè)務(wù)量大、工作效率低等已成財(cái)政、國庫部門面臨的迫切問題。

二、主要做法

在探索創(chuàng)新過程中，人民銀行呂梁中心支行將推進(jìn)國庫集中支付無紙化、標(biāo)準(zhǔn)化與深化國庫集中支付制度改革緊密結(jié)合起來，相互融合，相互促進(jìn)。利用一體化、自動(dòng)化優(yōu)勢(shì)優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，構(gòu)建高效率和高效益的財(cái)政國庫運(yùn)行機(jī)制；利用更規(guī)范、更細(xì)化的管理標(biāo)準(zhǔn)提升直接辦理集中支付的可靠性、安全性。

1.適應(yīng)形勢(shì)，緊抓機(jī)遇

2012年12月，山西省國庫核算系統(tǒng)由TBS改造升級(jí)為TCBS，縣級(jí)人民銀行國庫加入大小額支付系統(tǒng)，改變了縣級(jí)國庫財(cái)政資金匯劃必須由中心支庫轉(zhuǎn)發(fā)的狀況，解決了國庫資金收付核算渠道不暢的瓶頸，同時(shí)縣支庫加入大小額支付系統(tǒng)后，取消了同城票據(jù)交換，支付信息全部通過人民銀行大小額支付系統(tǒng)發(fā)送，財(cái)政部門提交的“直接支付憑證”被全部截留在人行，繼續(xù)使用紙質(zhì)憑證已無實(shí)際價(jià)值和意義。從2013年開始，人民銀行呂梁中心支行緊緊抓住國庫核算系統(tǒng)改造升級(jí)的有利時(shí)機(jī)，制定縣級(jí)國庫無紙化電子支付改革方案，積極推動(dòng)方案的實(shí)施。

2.充分調(diào)研，反復(fù)測(cè)試

2013年以來，人民銀行呂梁中心支行在孝義支行對(duì)實(shí)施國庫直接支付電子化的必要性和可行性進(jìn)行了系統(tǒng)探索和研究，經(jīng)過充分調(diào)研、精心設(shè)計(jì)和反復(fù)修改、測(cè)試，國庫直接支付電子化系統(tǒng)于2016年1月1日正式上線運(yùn)行。經(jīng)過一年多的實(shí)踐證明，人民銀行實(shí)施國庫直接支付電子化管理，不僅是對(duì)人民銀行國庫辦理直接支付業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展和完善，更是貫徹和實(shí)施國務(wù)院新頒布的《預(yù)算法》的具體表現(xiàn)，對(duì)人民銀行更好地履行經(jīng)理國庫職能具有積極的意義。

3.優(yōu)化流程，提高效率

在具體工作實(shí)踐中，注重工作流程的細(xì)化、優(yōu)化，強(qiáng)調(diào)簡捷、高效、安全。主要工作流程為：

（1）國庫人員通過安全證書登錄直接支付無紙化支付系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)同步菜單進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，簽收?qǐng)?bào)文，導(dǎo)出支付數(shù)據(jù)。

（2）有關(guān)人員按照權(quán)限審核大額支付及專項(xiàng)支出資料并簽字。

（3）經(jīng)辦人員將審核后符合規(guī)定的支付信息導(dǎo)入TCBS前置系統(tǒng)。

（4）TCBS進(jìn)行銷號(hào)處理后，通過大額支付系統(tǒng)發(fā)出支付報(bào)文，進(jìn)行劃款清算處理。

（5）向財(cái)政部門發(fā)送處理成功的加蓋人行“轉(zhuǎn)訖”電子印章的支付憑證及支付信息清單。

（6）打印發(fā)送成功的加蓋財(cái)政電子預(yù)留印鑒直接支付清單。

通過這6個(gè)步驟，清晰地將無紙化電子支付系統(tǒng)運(yùn)行流程體現(xiàn)的一目了然，既便于操作，又保證了資金的高效安全。截至2016年底，孝義支行已對(duì)377個(gè)納入財(cái)政直接支付的預(yù)算單位實(shí)行無紙化電子支付管理，累計(jì)辦理各項(xiàng)財(cái)政支出11621筆，金額14.39億元；堵住不合規(guī)支出103筆，金額8063萬元，其中支付依據(jù)不合規(guī)8筆，金額2893萬元；支付信息不準(zhǔn)確52筆，金額2318萬元；發(fā)送不成功僅43筆，金額2852萬元，系統(tǒng)整體運(yùn)行良好。

4.規(guī)范先行，嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)制度

規(guī)范管理，標(biāo)準(zhǔn)先行。按照“標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化”要求，堅(jiān)持用標(biāo)準(zhǔn)、制度、協(xié)議等形式明確電子化直接支付的管理方式和內(nèi)容，建立以電子憑證為基礎(chǔ)的信息體系。

（1）加強(qiáng)、細(xì)化財(cái)政內(nèi)部制度標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，嚴(yán)格實(shí)行《山西省國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理暫行辦法》，以標(biāo)準(zhǔn)的形式明確各方責(zé)任義務(wù)和電子化管理業(yè)務(wù)范圍，確定電子憑證及電子印章樣式。同時(shí)，進(jìn)一步完善相關(guān)內(nèi)部管理制度，以保障電子化管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

（2）修訂人行國庫與財(cái)政部門直接辦理國庫集中支付的支付協(xié)議，約定雙方具體工作規(guī)范，明確各方在電子簽名、電子印章以及電子憑證等方面的法律許可，以及相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。

（3）擬定電子印章管理制度、系統(tǒng)運(yùn)維保障制度以等配套標(biāo)準(zhǔn)，保障制度規(guī)范無盲點(diǎn)。

5.夯實(shí)基礎(chǔ)，著力構(gòu)建信息安全網(wǎng)endprint

堅(jiān)持把財(cái)政資金安全管理水平作為支付電子化管理的首要目標(biāo)，在管理上，以建立新的安全信任體系為核心，將傳統(tǒng)模式下分散管理的各個(gè)環(huán)節(jié)整合成完整的管理鏈條，每一步操作都落實(shí)到人，各個(gè)崗位間無縫銜接、互相牽制，形成完善的內(nèi)部管理機(jī)制；在控制上，以電子憑證庫為抓手，固化安全控制標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化信息傳輸渠道，對(duì)電子憑證實(shí)行全生命周期管理，全程留痕，使違規(guī)操作無機(jī)可乘；在防范上，以內(nèi)控管理機(jī)制為基礎(chǔ)，制定崗位職責(zé)，使每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)崗位都職責(zé)明確，所有操作都在系統(tǒng)上環(huán)環(huán)相扣，真正創(chuàng)建全閉環(huán)式的完整管理鏈條。在保護(hù)上，采用人行與財(cái)政兩端備份的“雙備份”模式，確保數(shù)據(jù)安全。

三、取得成效

1.大大降低了財(cái)政、國庫工作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度

（1）實(shí)現(xiàn)了財(cái)政與人民銀行之間支付信息的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)專線實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)傳輸，財(cái)政人員不再需要人工跑單，改寫了人工傳遞紙質(zhì)憑證的歷史。

（2）財(cái)政部門不再打印直接支付憑證，減少了財(cái)政部門紙質(zhì)憑證的印制、運(yùn)輸、保管等費(fèi)用。

（3）首創(chuàng)電子套章管理模式，通過將數(shù)字證書套入模板生產(chǎn)電子印章的辦法，變傳統(tǒng)印章為CFCA數(shù)字簽字，既方便管理和使用，又確保安全和高效。據(jù)測(cè)算，通過加蓋電子印章，財(cái)政部門每年在紙質(zhì)憑證上加蓋的10萬多個(gè)印章可全部取消，人行每年在紙質(zhì)憑證上加蓋的10萬多個(gè)印章減少為2000多個(gè)。

（4）財(cái)政資金的支付信息全部通過電子校驗(yàn)，財(cái)政、人行不再進(jìn)行電子信息與紙質(zhì)單據(jù)的人工逐筆核單。

（5）減輕人民銀行事后監(jiān)督、憑證裝訂、檔案保管的工作量。

2.提高了財(cái)政資金使用效率和人民銀行經(jīng)理國庫水平

實(shí)施無紙化系統(tǒng)前，辦理各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)從財(cái)政部門憑證打印、審核下達(dá)、蓋章傳送、人行審核校驗(yàn)后支付款項(xiàng)，整個(gè)進(jìn)程耗費(fèi)2-3天，實(shí)施無紙化電子支付后，財(cái)政與人民銀行實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上即時(shí)支付，支付信息即時(shí)反饋，大大提高了國庫運(yùn)行效率，加快了財(cái)政資金周轉(zhuǎn)速度。

3.有效防范和避免了財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)

（1）利用無紙化電子支付系統(tǒng)后，可以充分利用現(xiàn)代化的大小額支付系統(tǒng)與人民銀行國庫核算系統(tǒng)對(duì)接，避免了人為操作中出現(xiàn)的技術(shù)性差錯(cuò)。

（2）可以更好地控制國庫庫存余額和支付額度，防范了資金支付風(fēng)險(xiǎn)，確保了國庫資金安全。

（3）確保了財(cái)政資金支付信息的安全。無紙化電子支付前，資金的發(fā)送依據(jù)是財(cái)政部門的電子信息，而反饋給財(cái)政的支付結(jié)果是紙質(zhì)憑證回單。實(shí)施無紙化支付后，這兩者得到了完全統(tǒng)一，支付信息由財(cái)政加密發(fā)送，人民銀行操作人員無法更改任何支付信息，支付結(jié)果也由人行加密發(fā)送，從根本上實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的唯一性和防篡改，最大限度地杜絕了資金支付的管理漏洞。

4.有效落實(shí)了國家惠民政策，提升了人民銀行的社會(huì)形象

國庫直接支付無紙化電子管理，以無紙化傳輸將財(cái)政資金直接支付到商品、勞務(wù)的提供者或農(nóng)戶個(gè)人，使財(cái)政資金一次撥付到位，不僅減少了中間環(huán)節(jié)，縮短了資金的在途時(shí)間，而且方便了群眾。如將社保資金、移民并村、農(nóng)村飲水工程等涉農(nóng)資金實(shí)行直撥到戶，減少支付的中間環(huán)節(jié)，縮短資金在途時(shí)間，最大限度維護(hù)了百姓的利益，使最底層的老百姓享受到了國庫制度改革的好處，樹立了人民銀行在群眾中的良好形象。endprint