張康平

【摘 要】賬戶管理是銀行經(jīng)營管理的重要工作內(nèi)容，是降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效保障。本文分析了基層農(nóng)發(fā)行賬戶管理中存在的問題，并在此基礎(chǔ)之上，從落實(shí)制度、加大處罰、強(qiáng)化年檢等方面，闡述了農(nóng)發(fā)行基層行強(qiáng)化賬戶管理的應(yīng)對(duì)措施。

【關(guān)鍵詞】中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；賬戶管理；問題；策略

一、前言

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為我國的政策性銀行，賬戶管理主要指的是單位銀行結(jié)算賬戶，賬戶管理工作的有效落實(shí)，直接關(guān)系到資金的安全發(fā)放及使用。為此，農(nóng)發(fā)行在賬戶管理工作方面，以人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》為基礎(chǔ)，結(jié)合該行實(shí)際，也制定了相應(yīng)賬戶管理規(guī)章制度。盡管如此，在賬戶管理的實(shí)際工作中，仍存在諸多問題，影響賬戶管理工作的有效開展。為此，本文鑒于基層農(nóng)發(fā)行賬戶管理的現(xiàn)狀，就如何強(qiáng)化基層農(nóng)發(fā)行賬戶管理作了如下具體闡述。

二、基層農(nóng)發(fā)行賬戶管理工作中存在的問題

賬戶管理是銀行業(yè)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，也是降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有力舉措。近年來，隨著農(nóng)發(fā)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，一些分支機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶管理工作均不同程度地存在意識(shí)淡薄、制度執(zhí)行不到位等問題，賬戶管理和風(fēng)險(xiǎn)管控難度不斷加大。但從基層農(nóng)發(fā)行的實(shí)際情況來看，賬戶管理工作仍存在一些問題，使客戶賬戶資金存在安全隱患。

1.重視不足：賬戶管理工作重視不足，缺乏管理的延續(xù)性

賬戶管理是規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為要舉措，也是防范腐敗和金融詐騙的重要手段。從實(shí)際來看，基層農(nóng)發(fā)行在賬戶管理中存在重視不足、認(rèn)識(shí)不到位的問題。（1）基層農(nóng)發(fā)行賬戶管理工作一般由后臺(tái)柜員兼任，由于對(duì)賬戶管理工作流程領(lǐng)悟不透，缺乏系統(tǒng)教育培訓(xùn)，導(dǎo)致在賬戶管理工作采用慣性操作，工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，時(shí)有出現(xiàn)賬戶開戶證明缺失、資料不齊等情況，不利于賬戶的有效管理。（2）賬戶管理工作缺乏管理的延續(xù)性，制度辦法更新不及時(shí)，歸納不夠具體全面、柜員規(guī)范業(yè)務(wù)操作往往要在多個(gè)制度文件及視頻學(xué)習(xí)資料中尋找依據(jù)，沒有實(shí)現(xiàn)科學(xué)的賬戶管理。

2.控制不力：專用賬戶、臨時(shí)賬戶出現(xiàn)“多頭開戶”，加大實(shí)際管控難度

通過內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)，專用賬戶存在同一證明文件“多頭開戶”及臨時(shí)賬戶“多頭開戶”的情況，這就給賬戶管理帶來難度。（1）報(bào)備類賬戶的開戶行沒有監(jiān)管多頭開戶的有效途徑，金融機(jī)構(gòu)間存在賬戶信息共享壁壘。（2）開戶行沒有核準(zhǔn)類臨時(shí)賬戶開戶情況查詢權(quán)限，臨時(shí)賬戶“多頭開戶”的監(jiān)管完全依賴人民銀行，監(jiān)管方式被動(dòng)，增加了用戶違規(guī)查處的難度。三是賬戶資金超范圍使用，農(nóng)發(fā)行的政策性資金容易被挪用侵占，游離于監(jiān)管之外。

3.執(zhí)行不到位：年檢制度執(zhí)行不到位，增加了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

銀行在賬戶管理的過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年檢制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)已開立單位銀行結(jié)算賬戶的有效管理?；鶎愚r(nóng)發(fā)行在實(shí)際執(zhí)行年檢制度中，缺乏切實(shí)有效的制度執(zhí)行力，沒有充分發(fā)揮賬戶年檢的強(qiáng)制效力，導(dǎo)致賬戶年檢管理相對(duì)松散，存在企業(yè)沒有在人民銀行規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行年檢、賬戶資料過期拖延更換等情況。同時(shí)，年檢檔案保管沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有些支行分賬戶保管，有些支行按類別保管，資料整理較為混亂，給賬戶管理的監(jiān)管和檢查帶來不便。此外，賬戶資料的審查流于形式，基于農(nóng)發(fā)行綜合柜員制的現(xiàn)實(shí)，賬戶管理由柜員經(jīng)辦，復(fù)核人員審核簽章，同級(jí)復(fù)審不能確保審核的真實(shí)性，給銀行經(jīng)營管理帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、基層農(nóng)發(fā)行強(qiáng)化賬戶管理的應(yīng)對(duì)措施

鑒于基層農(nóng)發(fā)行現(xiàn)狀，強(qiáng)化賬戶管理的關(guān)鍵，在于進(jìn)一步落實(shí)管理制度，加大處罰力度，強(qiáng)化年檢工作，提高賬戶的管控力，為銀行經(jīng)營管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。

1.落實(shí)制度：貫徹落實(shí)賬戶管理制度，切實(shí)提高管理效力

貫徹落實(shí)各項(xiàng)賬戶管理制度，是提高賬戶管理效力的重要保障。（1）強(qiáng)化賬戶管理經(jīng)辦人的業(yè)務(wù)能力，制定相應(yīng)的培訓(xùn)制度，確保經(jīng)辦人能夠熟悉各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)，做到規(guī)范操作、認(rèn)真負(fù)責(zé)。在實(shí)際當(dāng)中，目前管理賬戶資料的柜員都是兼職，可以考慮專職管理。（2）明確管理職責(zé)，提高管理人員的工作積極性。對(duì)開戶資料認(rèn)真審核，妥善保管賬戶信息。（3）落實(shí)檢查管理制度，強(qiáng)化賬戶管理檢查。對(duì)支行開展不定期檢查，并將賬戶管理作為檢查的重要項(xiàng)目。

2.加大處罰：加大對(duì)“專戶多開”的處罰力度，維護(hù)金融秩序

為進(jìn)一步降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加大對(duì)“多頭開戶”的處罰力度，這是維護(hù)金融秩序的內(nèi)在要求。（1）開放人民銀行賬戶管理系統(tǒng)權(quán)限，打破金融機(jī)構(gòu)間賬戶信息交流壁壘，使開戶行能夠全面掌握企業(yè)開戶情況，達(dá)到輔助央行監(jiān)管賬戶開立的目的。（2）進(jìn)一步規(guī)范賬戶開立的操作及流程，嚴(yán)格執(zhí)行身份核查制度，在現(xiàn)有賬戶管理系統(tǒng)局限性的情況下，鼓勵(lì)基層行利用大額系統(tǒng)向商業(yè)銀行發(fā)送查詢，并將賬戶開戶資料的復(fù)審權(quán)限部分上收至上級(jí)行。

3.加強(qiáng)年檢：切實(shí)加強(qiáng)年檢工作力度，規(guī)范賬戶管理工作開展

賬戶年檢工作是規(guī)范賬戶管理的基礎(chǔ)，加強(qiáng)賬戶年檢工作的力度。（1）要落實(shí)賬戶年檢制度，確保賬戶管理的延續(xù)性，將賬戶年檢的具體操作流程規(guī)范化、制度化，提高年檢工作的實(shí)效性；將年檢工作與賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查工作相結(jié)合，對(duì)年檢不符合規(guī)范的賬戶進(jìn)行警告或通知銷戶處理。（2）加大年檢強(qiáng)制力度，將年檢查情況納入人行信用體系，對(duì)拖延年檢和賬戶資料過期的客戶進(jìn)行黑白明單處理。進(jìn)一步提高單位客戶對(duì)年檢工作的重視度。（3）結(jié)合農(nóng)發(fā)行柜面業(yè)務(wù)經(jīng)營模式改革工作，建議上級(jí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督中心對(duì)有關(guān)賬戶管理工作開展事后監(jiān)督，將上級(jí)監(jiān)督常態(tài)化，有效強(qiáng)化賬戶管理工作管控。

四、結(jié)束語

在筆者看來，總而言之，基層農(nóng)發(fā)行強(qiáng)化賬戶管理建設(shè)的關(guān)鍵在于：優(yōu)化賬戶管理的內(nèi)部環(huán)境，加強(qiáng)各項(xiàng)規(guī)章制度的制定及落實(shí)；創(chuàng)設(shè)良好的外部環(huán)境，加大懲處考核力度、強(qiáng)化賬戶年檢工作，規(guī)范賬戶管理工作的開展。

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