林長秀

1 農村中小金融機構全面風險管理的現狀

1.1 風險管理架構不完善

目前，多數的農村中小金融機構雖已成立了風險管理委員會，但因工作機制不完善，委員的專業(yè)素質和參與意識不強，導致風險管理委員會有名無實，工作無法正常運轉，難以形成對風險全貌的認識與對風險的全面、全程控制。由于人力資源等條件限制，風險管理部門的職責僅停留在信用風險控制上，工作重心主要集中在資產風險分類、資產保全處置、授信審查審批等方面，不涉及操作風險、利率風險、市場風險、戰(zhàn)略風險等全面風險管理，對分散在各個部門的風險管理職責起不到督導和統(tǒng)籌作用。

1.2 風險管理技術相對落后

現代商業(yè)銀行在實踐中風險管理趨于精細化，借助數理統(tǒng)計工具、數學模型等計算客戶的違約概率、違約損失率等，對客戶風險做出盡可能準確的評估。信用評級技術也逐步成熟并用于信貸政策制訂、信貸決策、經濟資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面。大多數農村金融機構科技建設主要依靠省聯(lián)社，信息系統(tǒng)建設比較滯后，沒有形成一套較成熟、真正適用自身風險管理和業(yè)務發(fā)展的信息管理系統(tǒng)，同時由于各地農村金融機構的管理體制、業(yè)務規(guī)模、資產結構、客戶群體差異較大，風險管理模式也不盡相同。

1.3 風險管理部門對少數風險不能有效識別

目前，大多數農村中小金融機構的風險管理部門業(yè)務重點放在信貸風險審查等方面，對機構經營深層次的矛盾（如資產質量、資金營運、財務狀況等）和危及機構生存的金融風險問題則關注不多。多數機構信貸業(yè)務僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，但缺乏信貸風險度和交易風險管理監(jiān)控手段，不能進行有效預警管理。對已識別風險不能準確評估和有效控制，突出表現為監(jiān)控手段、措施不適當，不能發(fā)揮作用。如對集團客戶風險和關聯(lián)企業(yè)風險，因關聯(lián)關系復雜、多頭授信，機構因無法獲得全面準確的信息，不能準確評估風險程度，一旦風險暴露，將承擔巨額損失。

2 加強農村中小金融機構全面風險管理的對策

2.1 完善風險管理組織架構

目前部分地方的監(jiān)管制度規(guī)定，農村中小金融機構的董事、監(jiān)事在任職期間股權不得質押，造成主要股東對擔任董事、監(jiān)事積極性不高，出現由小股東統(tǒng)治董事會、監(jiān)事會的公司治理“怪象”，與股份制企業(yè)“以股權說話”的基本規(guī)則相悖。為了加強全面風險管理，當務之急是要完善頂層設計，調動大股東參與銀行管理的積極性，強化董事會在風險管理的決策作用，穩(wěn)步提高獨立董事的比例，不斷提高董事會的決策水平。要強化監(jiān)事會對董事會和高級管理層風險管理履職情況的監(jiān)督，提高監(jiān)事會的獨立性，讓監(jiān)事會“敢說話、說真話”，促進風險決策監(jiān)督機制更加規(guī)范科學。

2.2 建立全面風險管理體系

有業(yè)務的地方必須有制度覆蓋，有制度的地方必須有檢查覆蓋。農村中小金融機構要加強對各類風險監(jiān)控，必須要有相應有效的制度保障。要增強風險管理制度制定的科學性，逐步建立覆蓋所有業(yè)務、所有環(huán)節(jié)、所有崗位的制度體系，做到有制可依、有制可控、有制可查、有制可罰。要定期按業(yè)務流程逐環(huán)節(jié)、逐崗位地對各項規(guī)章制度進行清理，補充和完善缺失、滯后的制度，保證制度建設的前瞻性和合規(guī)性；要增強風險管理制度執(zhí)行的剛性，建立嚴格的風險管理責任追究辦法，積極采取全面嚴格的風險事件問責制和風險事故連帶責任追究制度。要對違規(guī)問題實行“零容忍”，增加違規(guī)成本，強化各項風險管理制度的執(zhí)行力，堅決通過制度的剛性事保障經營活動的依法合規(guī)。

2.3 提高風險管理技術水平

風險管理技術是加強各類風險監(jiān)控運行的基礎性工程，要加快推進流程型信貸管理系統(tǒng)及客戶關系信息系統(tǒng)等風險管理系統(tǒng)的建設，提高風險量化、評估和控制的能力和水平。要借助綜合業(yè)務系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等形成高效的信息收集、分析和監(jiān)督機制，提高信息使用效率。要逐步引入科學計量方法，建立內部測量模型，對個體風險和組合風險要做到連續(xù)監(jiān)控和準確度量，開展好信用風險內部評級、經濟資本計量、壓力測試等工作。要定期對信息系統(tǒng)進行評估與測試，及時進行修補和更新，完善信息系統(tǒng)設備風險管理機制，提高IT管理、操作和后勤保障隊伍的專業(yè)化。

2.4 加快建設貸后管理系統(tǒng)

從戰(zhàn)略角度出發(fā)，加強部門間的協(xié)調與配合，加快建設貸后管理系統(tǒng)，涵蓋貸后管理七大模塊：正常貸后檢查、預警管理、表內外不良管理、訴訟事務管理、報表管理、審批流引擎、正常貸后檢查，功能覆蓋放款以后的所有貸款生命周期，實現全流程管理，并對轄內未處置任務、超時處置任務實現管理，配合制度規(guī)范強制要求按規(guī)定任務完成檢查任務。

2.5 將風險管理納入績效考核評價體系

逐步建立健全全面風險管理能力內部評價體系，運用定性與定量相結合的評價方法，對轄內機構全面風險管理狀況進行綜合評價?？己藢ο髴椛涿總€業(yè)務條線、業(yè)務部門和經營單位及其相關的每一位員工，引導風險管理人員和業(yè)務操作人員正確對待和履行相關的風險管理職責。

（作者單位：351100泉州農村商業(yè)銀行股份有限公司）endprint