馬玉田

【摘 要】 如今內(nèi)部評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展得到了不斷創(chuàng)新，基于此，銀行進(jìn)行了大量具體時(shí)間，提高、豐富了銀行風(fēng)險(xiǎn)的偏好與內(nèi)涵。本文主要介紹了當(dāng)前我國(guó)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的基本情況，并深入分析了內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本的影響，最后就我國(guó)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)提出了幾點(diǎn)建議。

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部評(píng)級(jí) 銀行經(jīng)濟(jì)資本 影響分析

內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為新資本協(xié)議的主要構(gòu)成部分，同時(shí)也是銀行制度改革的主要環(huán)節(jié)之一。內(nèi)部評(píng)級(jí)是根據(jù)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行信用分析評(píng)價(jià)。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，內(nèi)部評(píng)級(jí)法在銀行經(jīng)濟(jì)資本以及銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中起到的作用不可小覷，它不僅可以給銀行提供充足的經(jīng)濟(jì)資本，還可就國(guó)際清算提供給銀行可觀的資本優(yōu)惠。只有做好了銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)工作，才能使得銀行持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

一、內(nèi)部評(píng)級(jí)的概述與應(yīng)用

（一）概述

所謂內(nèi)部評(píng)級(jí)指的是以銀行為主體的，通過自身評(píng)估系統(tǒng)對(duì)信貸客戶、銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，以及監(jiān)測(cè)的信用管理活動(dòng)。它首先管理了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要針對(duì)信貸客戶；緊接著被應(yīng)用在銀行內(nèi)部的信貸活動(dòng)。如此一來，內(nèi)部評(píng)級(jí)是基于對(duì)客戶信用的評(píng)價(jià)，同時(shí)應(yīng)用于信貸業(yè)務(wù)，亦是對(duì)客戶資源的管理。

（二）應(yīng)用

內(nèi)部評(píng)級(jí)來自于銀行，其目標(biāo)定位在客戶信用和信貸風(fēng)險(xiǎn)上，終極目的是明確處理客戶的信貸業(yè)務(wù)。所以，內(nèi)部評(píng)級(jí)在銀行中的應(yīng)用，正是客戶信用評(píng)價(jià)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)。銀行可使用各種評(píng)級(jí)方式對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，并判定客戶的違約行為所造成的損失、信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)算估值；并且評(píng)定銀行的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的有效率進(jìn)行計(jì)算，調(diào)整銀行內(nèi)部分風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。

二、我國(guó)當(dāng)前銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)情況

（一）內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)平臺(tái)得到開發(fā)和推廣

為確保評(píng)級(jí)的統(tǒng)一性和正確性，留存違約損失率和概率、以及違約風(fēng)險(xiǎn)暴露程度等歷史數(shù)據(jù)的完好，當(dāng)前我國(guó)銀行進(jìn)行了數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄的大工程，積極開發(fā)符合自身實(shí)際發(fā)展情況的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)平臺(tái)，對(duì)完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的基礎(chǔ)設(shè)施投入較大的資源。

（二）設(shè)置了內(nèi)部評(píng)級(jí)組織構(gòu)架

根據(jù)開發(fā)評(píng)級(jí)模型和系統(tǒng)的設(shè)施情況，我國(guó)各銀行設(shè)置了內(nèi)部評(píng)級(jí)組織架構(gòu)，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)體系得到有效運(yùn)行，使風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸等相關(guān)部門的職能分工得到明確，同時(shí)從制度方面維持評(píng)級(jí)體系的正常運(yùn)行。

三、內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本的影響

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理水平受內(nèi)部評(píng)級(jí)影響

銀行金融活動(dòng)中最為常見的業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)，以借貸的方式提供資金周轉(zhuǎn)，并收取利息與本金，這無論是對(duì)于政府機(jī)關(guān)單位、企業(yè)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)組織等，都能給銀行帶來一定的收益；但與此同時(shí)，不可避免的也會(huì)受到來自于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的威脅。由此，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理已然成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要項(xiàng)目，他也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用參考點(diǎn)。銀行對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理水平的把控，直接關(guān)乎客戶風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度條款與管理措施的實(shí)施，然而諸如此類的管理手段從實(shí)際方面看，是經(jīng)濟(jì)資本得到運(yùn)用的過程。內(nèi)部評(píng)級(jí)通過對(duì)客戶信用進(jìn)行的評(píng)估結(jié)果對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用起著決定性作用。但相對(duì)那些信譽(yù)良好的客戶，風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的工作方面的規(guī)定就不會(huì)那么嚴(yán)格；而信用不好的客戶，信用風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重，對(duì)他們的資本監(jiān)管方面的嚴(yán)格程度就會(huì)加強(qiáng)。

（二）銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制有效性受內(nèi)部評(píng)級(jí)影響

當(dāng)前金融環(huán)境風(fēng)云莫測(cè)，網(wǎng)絡(luò)、新媒體等已經(jīng)成為金融發(fā)展的首要平臺(tái)。大部分銀行開始一跨區(qū)域、跨國(guó)發(fā)展作為發(fā)展的第一目標(biāo)。如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，成為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部管控工作中的重要環(huán)節(jié)，同時(shí)也成為了銀行隱形經(jīng)濟(jì)資本管理與應(yīng)用的必然途徑。有效的風(fēng)險(xiǎn)控制可以直接巨鼎經(jīng)濟(jì)資本的可利用價(jià)值。若風(fēng)險(xiǎn)把控的有效性高，那么經(jīng)濟(jì)資本的本身使用價(jià)值也會(huì)得到提高。能夠用較少的資本解決大的風(fēng)險(xiǎn)問題，抑或是利用經(jīng)濟(jì)資本幫助銀行拜托風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，這都能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的價(jià)值。以上，都是經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性得以展現(xiàn)出來的結(jié)果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于對(duì)銀行內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)的違約概率等風(fēng)險(xiǎn)要素、監(jiān)管資本的計(jì)算，有效地控制了風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)與收益的比例受內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響

內(nèi)部評(píng)級(jí)法通過對(duì)銀行面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)測(cè)與預(yù)估，使銀行采用最有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施和途徑平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的比例。如此一來，內(nèi)部評(píng)價(jià)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與收益起著不可忽視的影響作用。內(nèi)部評(píng)級(jí)的過程中，銀行會(huì)將收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，從而提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，使經(jīng)濟(jì)資本的投入更加科學(xué)。鑒于此，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算出的違約概率、損失率，此外還有資本占用等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)都將決定貸款利率底線和浮動(dòng)區(qū)間的核心變量，同時(shí)也會(huì)減小銀行的借貸業(yè)務(wù)所承受的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)資本的需求量。那么在其他營(yíng)業(yè)活動(dòng)上的資本將會(huì)更為豐富，收益也會(huì)增加；依據(jù)交易結(jié)構(gòu)和客戶等級(jí)還可對(duì)貸款進(jìn)行合理定價(jià)，保持風(fēng)險(xiǎn)與收益比例的平衡和合理。

四、建設(shè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的策略

嚴(yán)謹(jǐn)?shù)卣f，經(jīng)濟(jì)資本的一個(gè)統(tǒng)計(jì)學(xué)概念，這是與監(jiān)管部門相對(duì)而言的；而銀行的經(jīng)濟(jì)資本是構(gòu)成固定投資額的一個(gè)部分，它的主要作用在于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)入外來收益。具體說來，它是由銀行管理層評(píng)估，以確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的儲(chǔ)備金。銀行所需的經(jīng)濟(jì)資本和信用風(fēng)險(xiǎn)成正比，但可能會(huì)造成經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生的收益較低。通過內(nèi)部評(píng)級(jí)可以確定一些風(fēng)險(xiǎn)管控基于對(duì)信貸客戶信用的評(píng)價(jià)，也是對(duì)銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，由此，內(nèi)部評(píng)級(jí)直接影響這銀行資本。

（一）提高工作人員業(yè)務(wù)能力

要實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)，就離不開銀行全體員工共同的努力與支持。參與內(nèi)部評(píng)級(jí)的主體是銀行客戶，但獲取客戶信息，并進(jìn)行整理，選擇評(píng)級(jí)方案，針對(duì)所選方案對(duì)客戶數(shù)據(jù)綜合分析等等工作，都需要銀行業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)部門人員等多管齊下。由此，要想使得內(nèi)部評(píng)級(jí)發(fā)揮正面影響，展現(xiàn)其作用，就必須提升銀行工作人員的業(yè)務(wù)能力，保障內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)來源的準(zhǔn)確、穩(wěn)定、真實(shí)。如此一來，銀行業(yè)務(wù)員工作中要市場(chǎng)祖宗掌握客戶信用信息的獲取，在貸款業(yè)務(wù)過程中踐行內(nèi)部評(píng)級(jí)工作；銀行財(cái)務(wù)部門的工作人員則要努力提高自身會(huì)計(jì)能力，熟練掌握與時(shí)俱進(jìn)的數(shù)據(jù)處理方法和內(nèi)部評(píng)級(jí)方式，以內(nèi)部評(píng)級(jí)工作的需要作為首要出發(fā)點(diǎn)，共同推動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)工作的開展。endprint

（二）初步構(gòu)建二維評(píng)級(jí)體系

內(nèi)部評(píng)級(jí)法需要根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，吸取國(guó)際銀行業(yè)界經(jīng)驗(yàn)，在我國(guó)的大中型銀行內(nèi)構(gòu)建將借貸人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)作為中心的二維評(píng)級(jí)體系。各類違約風(fēng)險(xiǎn)敞口的客戶評(píng)級(jí)模型和大中型企業(yè)法人客戶違約量化模型被開發(fā)，映射了客戶信用等級(jí)和違約概率；與此同時(shí)，違約的概率以及損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)得到計(jì)算，初步構(gòu)建將違約損失率量化計(jì)算的債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系。銀行在金融活動(dòng)中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，其終極目的是保障銀行的正常收益，儲(chǔ)存應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本。實(shí)際上，這是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)銀行收益最大化的一種途徑。銀行要不斷調(diào)整自身的產(chǎn)業(yè)模式，保持高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)產(chǎn)，以降低整體的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立內(nèi)部評(píng)級(jí)模型

要解決當(dāng)前我國(guó)銀行內(nèi)部評(píng)測(cè)工作中出現(xiàn)的信息不全、市場(chǎng)化發(fā)展緩慢等問題，需要借鑒國(guó)外銀行采用的測(cè)評(píng)模型經(jīng)驗(yàn)，還需要結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，考慮客戶信息數(shù)據(jù)積累不足、利率市場(chǎng)化等問題，認(rèn)真分析當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，建立合乎國(guó)情的模型體系。例如，可將某商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)作為試點(diǎn)，建立聯(lián)合的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管聯(lián)合部門，共享客戶信息，采取管理外包的方式，籌備建立內(nèi)部評(píng)級(jí)模型所需資源，以突顯經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用價(jià)值。建立了內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，可明顯加強(qiáng)資本的管理控制能力。如此一來，銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理得到了加強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)盈利程度最大化的目標(biāo)，這就要求必須保證內(nèi)部評(píng)級(jí)法投入應(yīng)用，這也有利于銀行的高質(zhì)量信貸資產(chǎn)，如評(píng)價(jià)銀行客戶的信用程度，同時(shí)提高對(duì)信譽(yù)優(yōu)良的客戶的服務(wù)水平，降低銀行自身信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）不斷完善內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)

經(jīng)濟(jì)資本受銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響，反之，經(jīng)濟(jì)資本可以證明內(nèi)部評(píng)級(jí)的價(jià)值和作用。由此觀之，銀行要想實(shí)現(xiàn)客戶信用信息的全面化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用順利展開，乣建立起內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)。要想建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)信息系統(tǒng)，可以通過建立征信網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，提高數(shù)據(jù)規(guī)范性與質(zhì)量，共享客戶信息，加快信息補(bǔ)錄，擴(kuò)充數(shù)據(jù)儲(chǔ)備，就能獲取更多客戶信息資料，提高區(qū)分客戶信譽(yù)的能力，以便觀察是否可發(fā)放貸款，亦或者對(duì)申請(qǐng)貸款的額度進(jìn)行合理調(diào)整與管理。一方面有利于推動(dòng)信貸業(yè)務(wù)的開展，一方面也有利于穩(wěn)固內(nèi)部評(píng)級(jí)活動(dòng)的基礎(chǔ)。

五、結(jié)語

總而言之，銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)是銀行評(píng)價(jià)客戶、緩解銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定和管理的過程。它對(duì)影響經(jīng)濟(jì)資本的運(yùn)作有著直接影響。銀行要做好內(nèi)部評(píng)級(jí)，必須大力培養(yǎng)工作人員整體的業(yè)務(wù)能力，使之與內(nèi)部評(píng)級(jí)工作的要求相符合，并建立起內(nèi)部評(píng)級(jí)的模型和信息系統(tǒng)，大力推內(nèi)部評(píng)級(jí)工作的推動(dòng)。

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