初衛(wèi)東

摘 要：作為農村金融的主力軍，SXXH面對當前經濟下行壓力加大，經濟結構調整深化，新舊風險交織疊加。文章通過對SXXH信貸風險管理的成因進行分析，結合目前業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀，提出具體的解決方案和思路。

關鍵詞：信用社 信貸 風險

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）09-135-03

“SXXH”是陜西省轄內農村信用合作聯(lián)社、農村合作銀行和農村商業(yè)銀行等農村合作（商業(yè)）金融機構的集體簡稱。SXXH是二級法人結構，各縣級法人機構統(tǒng)稱為縣級農合機構。經過65年的發(fā)展壯大，SXXH現(xiàn)已成為機構遍布城鄉(xiāng)，從業(yè)人員眾多，客戶群體廣泛，業(yè)務規(guī)模居前的現(xiàn)代化金融機構。

一、基本情況

近年來，SXXH各項業(yè)務快速發(fā)展，經營管理狀況明顯改善，為支持“三農”和實體經濟發(fā)展做出了重要貢獻，社會形象和社會地位大幅提高，已成為農村金融的主力軍、黨和政府聯(lián)系農民的金融紐帶，在支持全省農村經濟社會發(fā)展中發(fā)揮了舉足輕重的作用。截至2016年末，SXXH現(xiàn)有員工20000余人，存款、貸款總量保持全省同業(yè)第一。然而，作為農村金融的主力軍，SXXH自身也出現(xiàn)了諸多難以克服的問題和矛盾，新舊風險交織疊加。

二、業(yè)務發(fā)展情況

（一）總體情況

總體來看，全省SXXH資產負債規(guī)模穩(wěn)步增長，實體貸款增長趨緩，資產質量有所下滑，撥備計提壓力增大，具體如下：

1.資產負債規(guī)模穩(wěn)步增長。截至2016年末，全省總資產6000多億元，較年初增加900多億元，增幅16.2%。其中，各項貸款余額2700多億元，較年初增加200多億元，增幅8.7%?？傌搨?100多億元，較年初增加800多億元，增幅16.8%。其中，各項存款余額4600多億元，較年初增加500多億元，增幅12.8%。所有者權益300多億元，較年初增加22億元，增幅6.3%。即SXXH的資產和負債都呈現(xiàn)穩(wěn)步增長的趨勢，SXXH的總體經營情況屬于良好。

但是，由于SXXH有很大一部分業(yè)務與農村經濟發(fā)展有關，因而對其農信的經營狀況需要特別關注，從全國農信系統(tǒng)情況看，全省農合機構存款余額占全國農信系統(tǒng)的比例為2.2%，較年初下降0.18個百分點，居全國農信系統(tǒng)第20位，增速低于全國農信系統(tǒng)1.14個百分點，居第19位。全省農合機構貸款余額占全國農信系統(tǒng)的比例為2.1%，較年初下降0.19個百分點，居全國農信系統(tǒng)第21位，增速低于全國農信系統(tǒng)平均水平2.06個百分點，居全國農信系統(tǒng)第24位。由此可以看出，SXXH的農信系統(tǒng)中的存貸款都有所下降，即SXXH的農信發(fā)展狀況有所滯后，需要引起高度重視。

2.實體貸款投放趨緩.截至2016年末，全省實體貸款余額2200多億元，較年初增加70多億元，同比少增110多億元（考慮政府資產置換等其他因素，全省實體貸款較年初增加170多億元，同比少增17多億元），其中：涉農貸款2000多億元，較年初增加60多億元，增幅3.1%，低于各項貸款增幅5.64個百分點。票據貼現(xiàn)余額510多億元，較年初增加140多億元，同比多增19多億元。

3.信貸資產質量下滑。從近年情況看，全省不良貸款余額及占比在2014年后呈階梯式上升態(tài)勢，信貸資產質量下滑嚴重，信貸資產風險覆蓋面不斷擴大，重點地區(qū)和重點機構信用風險突出。報告期內，全省表內不良貸款余額200余億元，較年初增加60多億元；不良貸款占比8.1%，較年初上升1.7個百分點。

全省農合機構強化風險管控，采取有力措施，基本實現(xiàn)了對各類風險的有效控制，但主要監(jiān)管指標仍有所下降，風險抵補能力弱化。其中：撥備覆蓋率111%，較年初下降13個百分點；資本充足率10.7%，較年初下降1.3個百分點。

（二）不良貸款基本情況

1.表內不良貸款余額、占比出現(xiàn)“雙升”趨勢。截至2016年末，全省農合機構表內不良貸款余額220余億元，較年初增加60余億元，占比增長幅度較大。

2.表外不良貸款清收不理想。受表內不良貸款大幅上升的影響，表外不良貸款上升明顯，清收成效不理想。截至2016年末，全省表外不良貸款余額200多億元，較年初上升50多億元。其中：已置換不良貸款余額19億元；已核銷不良貸款余額80多億元，已打包不良貸款余額20多億元，政府資產置換不良貸款余額100多億元，現(xiàn)金收回不良貸款6億多元。

從貸款的行業(yè)分布來看，截至2016年末，各主要行業(yè)貸款質量呈下降趨勢。農林牧漁業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、采礦業(yè)、建筑業(yè)等四個行業(yè)不良貸款余額合計100多億元，占全部不良貸款余額的83%，較年初上升60多億元，占全部不良貸款上升額的98%。

從不良貸款的成因上看：一是大客戶融資需求和縣級機構貸款管理矛盾加劇，大額貸款風險逐步暴露。部分縣級機構在企業(yè)原貸款未結清的情況下，簡單依靠為同一客戶繼續(xù)增加授信的方式拓展業(yè)務，客戶對貸款的依賴性增強，導致單一客戶授信風險不斷聚集。二是社團貸款管理風險漸顯。部分機構未按照省聯(lián)社要求，對社團貸款第一還款進行詳實調查，疏于對客戶第一還款來源的控制，導致新增社團貸款欠息現(xiàn)象嚴重；同時，對分期還款計劃執(zhí)行不力，導致客戶集中還款壓力增大，社團貸款風險防控亟待強化。三是對項目風險評估不客觀，誘發(fā)風險。部分客戶對經濟形勢預判不清，盲目進入未知領域，縣級機構在盡職調查中，對項目風險評估缺乏技巧，對信貸資金投向行業(yè)調查不實，為信用風險的爆發(fā)埋下隱患。

綜上所述，SXXH總體經營情況趨于穩(wěn)定，但是信貸資產質量有所下降，不良貸款增多，貸款質量欠佳，且農信存款和貸款余額均有所下降，風險抵補能力弱化，為了加強對SXXH信貸風險的防范與管理，確保SXXH能夠持續(xù)長久地發(fā)展，很有必要識別SXXH的信貸風險，從而更好地進行SXXH信貸的風險管理。endprint

三、信貸風險防控對策

SXXH當前要切實落實中央經濟工作會議提出的增強同風險賽跑意識、下決心處置一批風險點，要把防控風險放在更加重要的位置，切實推進全面風險管理理念，降低或解決信貸中的風險點。結合SXXH信貸風險管理實際，分別從信用風險、操作風險、制度風險等方面提出解決信貸風險的解決措施。

（一）信用風險防范措施

1.構建社會信用體系。首先，加大對農村社會信用體系的宣傳力度。隨著信用村與信用戶的建設，越來越多的人認識到信用的地位與作用。應該通過發(fā)放宣傳單、投放墻體廣告以及信貸員入戶講解等方式進一步宣傳農村社會信用體系構建的重要性。對于一些賴賬戶，可以通過法律訴訟的手段來處理舊賬與壞賬，以反面警示的方式來宣傳信用的重要性。另外，也可通過個人信用報告的推廣來提高農戶的信用意識。其次，對程序進行嚴格控制。程序上的控制也十分重要，在SXXH信貸綜合管理系統(tǒng)上線運行后，對借款人及其關聯(lián)家屬、擔保人等產生了較為顯著的約束作用，我們可以通過對程序進行進一步的優(yōu)化從而發(fā)揮程序的最佳限制作用。最后，做好客戶信用等級評估工作。農村社會信用環(huán)境的構建是一個循序漸進的過程，為了盡可能地降低操作風險，可以通過客戶信用等級評估的方式。

客戶信用等級評定是信貸業(yè)務發(fā)生的前提，對于授信額度與評級應該是根據授權逐級進行審批。評級低或者為未曾評級的客戶不得發(fā)生信貸業(yè)務，信貸業(yè)務應該是在授信額度范圍內，不能超授信額度。通常是從客戶與信用社業(yè)務合作情況、信用履約能力、盈利能力、償債能力這四個維度來對信用等級進行評定。

2.優(yōu)化社會信用環(huán)境。第一，提高借款人對信用社的認知，讓其明白信用社的性質與作用，農信社并非是無償為借款人提供貸款，借款人需要還本付息。第二，讓借款人對自身的風險做出正確的評估，從而提高低風險者的貸款率并降低高風險者的貸款率。第三，對于信用度高，講誠信的借款人，應該適當地降低其貸款利率并給予其優(yōu)先貸款的權利。雙方都希望能夠建立長期穩(wěn)定的合作關系，可根據客戶的信用度情況進行差別對待，信用度高的客戶應給予優(yōu)惠利好政策。第四，充分發(fā)揮農信社的優(yōu)勢資源，幫助借款者降低經營風險。另外，通過一些金融產品（如保險、融資租賃等）來幫助提高經營者的風險抵抗能力，提高經營效率。由于農民知識水平與技術有限，SXXH可利用自身優(yōu)勢資源，通過宣傳、教育等手段幫助提高農民的知識水平和種植技術，利用農信社的社會優(yōu)勢，幫助農民聯(lián)系銷售渠道、擴大銷售范圍，促進農民增收的同時提高農民的經濟收入，從而降低農信社自身的貸款風險。

（二）操作風險防范措施

1.規(guī)范操作流程。在信用社的發(fā)展過程中，受歷史原因和自身的原因，在具體的業(yè)務操作過程中還存在諸多問題，如業(yè)務流程不規(guī)范、客戶資信評級不完善、貸款發(fā)放后缺少必要的跟蹤手段與方式，導致可疑貸款與損失貸款發(fā)生比例比較高，進一步加大了信用社的運作風險。所以，針對以上種種問題，對貸款業(yè)務進行嚴格的跟蹤與控制，避免因某一步驟操作不當而導致貸款收回困難的問題。

（1）對客戶資信狀況的考察。首先，要準確地評估客戶的信用等級。一般而言，對企業(yè)客戶信用評估主要包含以下幾個方面的要素：借款人經濟實力、借款人的履約能力、借款人的資本狀況等。在企業(yè)信用打分中，可以分別設置六個不同的權重，分別為品質、控制、抵押、現(xiàn)金、條件以及能力等。在個人信用評分中，主要是考察品德、條件、能力、資本、擔保品這五個維度，而這些要素的判斷可從借款人受教育程度、年齡、職務、從業(yè)的行業(yè)等方面進行考量。其次，通過分析企業(yè)的財務數據來對企業(yè)的財務狀況進行評估，評估的目的是為了解企業(yè)還貸能力，而衡量企業(yè)的還貸能力主要指標包括三個指標，分別為盈利能力、短期償債能力與長期償債能力。

SXXH服務的主體主要以私營個體業(yè)主、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主。這些主體的經濟實力比較薄弱，如有經營不善很容易破產倒閉，因此對于SXXH而言，要重點關注借款者的償債能力，分析其償債能力指標。

流動比率大的企業(yè)往往更受銀行青睞，因為流動比率大則說明企業(yè)的具有較強的短期償債能力，債權人的債權更加容易實現(xiàn)。速動比率與流動比率的區(qū)別在于在流動比率公式中去除變現(xiàn)較慢的存貨后與流動資產的比率，其中流動比率與速動比率分別要維持在2∶1和1∶1比較妥當。所謂的現(xiàn)金比率是貨幣資金和現(xiàn)金等價物在流動負債中所占的比率，現(xiàn)金比率不宜過高也不宜過低，需要控制在40%至60%之間。因此在具體的實踐操作過程中，可根據以上這幾個標準來對借款企業(yè)的短期償債能力進行正確的評估。

（2）對擔保人和抵押品的審查。貸款業(yè)務中，尤其是風險較大的貸款業(yè)務中，通常需要擔保人的擔保。然而，一旦借款人不如約償還借款，則擔保人要替借款人承擔還款責任，所以在發(fā)放貸款業(yè)務時，要嚴格對擔保人的資格進行審查，了解其還款能力。相當一部分縣級農和機構沒有正確認識到審查擔保人的重要性，審查不嚴，在不了解擔保人的實際情況的前提下發(fā)放貸款業(yè)務，最后發(fā)現(xiàn)擔保人欠缺擔保條件與資格，但此次貸款業(yè)務已經發(fā)生，難以彌補。

要嚴格審查抵押品。審查過程中主要是要注意以下幾點：首先，審查抵押品的價值大小、變現(xiàn)可能性、品質以及市場行情等。其次，對于無法準確辨別抵押品價值的抵押品應委托專門的鑒定評估機構對其進行價值評估。再次，對于磨損或已經折舊的抵押品，應該以市場價值為參考依據，對抵押品價值進行重新評估。

了解貸款投資的項目。在發(fā)放貸款業(yè)務時，做好前期的項目調研工作，因為一旦項目失敗，則作為第一還款來源的借款人則會損失慘重，削弱其還款能力甚至根本無法償還借款，所以在發(fā)放貸款前要對借款人資質、借款人投資項目的可行性進行嚴格調查與審核。

（3）貸款后的檔案管理。檔案管理資料記載著客戶的基本情況，也是客戶借款情況重要憑證，是保證貸款如期回收重要依據，所以應該妥善保管檔案管理資料。一旦發(fā)生客戶無故拖延還款或者是企圖逃避還貸款，則可以檔案管理資料為憑證及時索取。從SXXH的目前的基本情況來看，貸后管理工作水平還有待提高，很多借款人的檔案管理混亂，資料不全比比皆是，甚至出現(xiàn)過貸款人檔案資料丟失的問題。所以，為了解決檔案管理混亂的問題，應該建立專門的貸款檔案，設計專門檔案管理人員，為借款人單獨建檔，從貸款前—貸款中—貸款后進行全程的檔案資料記載與管理，防止因檔案管理資料丟失導致信貸風險增加，從而全面提升檔案管理的水平。應該對客戶的檔案管理資料進行歸檔歸類，與資信好、能及時還款的客戶建立長期穩(wěn)定的合作關系，大力開拓新客戶，維系老客戶。endprint

（4）貸款資金去向的追蹤。近幾年來，農信社提高了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的放貸比例，加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的支持力度，為其提供融資渠道，促進農村經濟的發(fā)展。然而，在社發(fā)放貸款業(yè)務的實際操作過程中，發(fā)現(xiàn)拖欠貸款的現(xiàn)象極為嚴重，相當一部分借款人以借款興辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為名，實際上卻以獲得的貸款購買私人住宅、汽車等物品。不僅有違國家推動農村實業(yè)經濟發(fā)展初衷，而且占用了大量的農村信用資金。由于此類問題頻繁發(fā)生，因此應該提前做好防范工作，建議可通過客戶經理劃區(qū)追蹤制度來適當地避免此類問題。由于客戶數量眾多，因此若采用一對一追蹤的方式，不僅造成人財物力的浪費，而且也是難以實現(xiàn)的。所以在具體操作過程中，可效仿基層公務員包村下鄉(xiāng)措施的做法，建立劃區(qū)追蹤管理制度，由客戶經理來監(jiān)督其所負責區(qū)域內（通常是幾個相鄰的村）的貸款資金使用動態(tài)，確保資金使用合法合規(guī)，對于以不正當借口占用資金的行為堅決予以杜絕，認真核查其材料，定期對資金使用情況進行跟蹤調查。

2.提升人員素質。

（1）優(yōu)化員工知識結構。在激烈的競爭中，高素質專業(yè)的經營團隊是提高業(yè)績、不斷進行企業(yè)創(chuàng)新的重要推動因素。金融機構風險防范需要綜合考慮多方面的要素，其風險防范措施的設計需要綜合運用數量統(tǒng)計、管理學、金融學以及經濟學等多個學科的知識：在研究方法中，需要引入系統(tǒng)工程學、物流學等學科方法，所以SXXH應該加大對人才引進的力度，積極吸納高素質、高學歷的專業(yè)人才，不斷優(yōu)化員工的知識結構，為SXXH的發(fā)展儲備人才。從SXXH的現(xiàn)有員工構成來看，大專、中專及以下學歷的人占多數，人才結構不能滿足其發(fā)展的需要。在技術不斷革新，金融產品更新?lián)Q代的速度不斷加快的背景下，人才顯得至關重要，而當前的人才結構凸顯出后勁不足的問題。因此SXXH應該從現(xiàn)有的人員結構問題著手，制定五年人才庫建設發(fā)展計劃，將人才資源的建設與人才的培養(yǎng)作為一項戰(zhàn)略性工作予以開展。

（2）建立嚴格錄用制度。在金融機構中，裙帶關系通常會導致任人唯親，被人所詬病，不利于提高員工的整體素質，且不利于構建公平公正的員工薪酬制度與晉升制度。因裙帶關系進入信用社的員工，往往專業(yè)素養(yǎng)欠佳、工作能力不足從而導致整體的工作質量與效率都受到影響。由于裙帶關系的存在，給其他的員工產生不公正、不公平的印象，影響企業(yè)的凝聚力。因此，信用社應該建立公平、公正、嚴格的人員錄用制度，堅決杜絕裙帶關系，任人唯賢，營造一個公平、公正的競爭環(huán)境，打造一支高效、充滿朝氣與激情的工作團隊，提高員工的工作效率和工作質量。通過這種從源頭上杜絕裙帶關系的聘任制度，為應聘者提供同等的機會與公平環(huán)境。

（3）加強專業(yè)團隊建設。加強風險防控管理團隊的建設，儲備專門的風險管理人才。風險管理委員會作用的發(fā)揮需要以人才為保障，只有優(yōu)秀人才的介入才能真正地推動風險管控事業(yè)的發(fā)展。

（三）制度風險防范措施

1.完善激勵機制。SXXH應該將權責利進行有機的結合，構建借款人與聯(lián)保貸款績效評估機制，全面進行績效考核與評價，明確客戶經理與借款人貸款業(yè)務人員之間的責任與義務，通過制度來確保貸款業(yè)務質量。建立借款人信用貸款與聯(lián)保貸款獎勵專戶，按照客戶經理及其參與人員發(fā)展的借款人數量及借款人的實際借貸信息，如貸款金額大小、利息收益情況、貸款的質量以及貸款中需要承擔的責任大小。嚴格根據“明確標準、專門計提、專戶存儲、持續(xù)累積、上不封頂、損失抵扣、履約兌現(xiàn)”的方式來設計專戶資金，并以此為依據來進行獎勵與懲罰。一般而言，在獎勵專戶受益人時，如果借款人的信用貸款與聯(lián)保貸款沒有完全履約完成，則不能兌現(xiàn)獎金，應該留存專戶獎金來補償因貸款償還不及時而造成的損失。獎勵專戶受益人如果出現(xiàn)轉崗或者退休等情況，不再經辦借款人貸款業(yè)務，則由原所在機構進行審查后，按照受益人發(fā)放貸款的實際履約狀況來給予專戶受益人全額或者是按期兌現(xiàn)。

另外，獎勵專戶資金的發(fā)放、使用與分配不應受到各級管理人員的干涉，應根據具體分析借款人的信用貸款與聯(lián)保貸款人員的授權情況，制定相應的賠付制度與責任追究制度。應該對每筆貸款方式、發(fā)放權限等進行考慮，權衡責任人的具體賠付金額，一旦發(fā)生貸款損失則要求相應的責任人承擔責任，在彌補貸款損失時，可根據實際情況來采取清退、下崗、轉崗以及降低分類等級等相關措施。

2.加大問責力度。由于涉農信貸具有周期長、風險高以及收益低的特點，因此為了指明信貸支農方向，監(jiān)管部門要認真履行監(jiān)管職責，加大對涉農貸款的監(jiān)管問責力度。具體而言，主要可從以下幾個方面著手：第一，為使涉農信貸資金?？顚Ｓ?，避免涉農信貸資金被挪用，應該對貸款發(fā)放條件進行嚴格的審查，加強涉農貸款的風險監(jiān)管。第二，嚴格遵守《中國銀行業(yè)監(jiān)管管理法》，一旦發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，應根據不同的情形采取不同的解決措施，如監(jiān)管談話、停止審批新業(yè)務、限期整改等等。并嚴格按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》中的相關規(guī)定來進行監(jiān)管，對應予行政處罰的，應嚴格按照處罰辦法進行處罰。第三，對于銀行高級管理人員如果存在違法違規(guī)行為最終導致產生不良貸款則應根據相關規(guī)定取消其任職資格。第四，如果存在違法放貸等犯罪行為，應及時移交至檢察機關和公安機關進行處理。第五，對于不良貸款，貸款機構應該及時采取行之有效的解決方案，及時進行處理。第六，如果有違信貸管理制度，則SXXH應該及時給予其紀律處分。在以上各項處罰手段實施過程中，如有困難，應及時向銀監(jiān)會報告，申請有關部門進行協(xié)調處理。

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（作者單位：陜西省農村信用社聯(lián)合社 陜西西安 710077）

（責編：若佳）endprint