鄒倩

摘 要：本文簡(jiǎn)要介紹我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)所面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)做了具體分析。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 國(guó)際結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，它是通過(guò)兩國(guó)銀行辦理的由貿(mào)易或非貿(mào)易引起的債權(quán)債務(wù)的清償。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)以國(guó)際貿(mào)易為前提，又是商業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)類屬中間性業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化及多邊貿(mào)易的發(fā)展，以信用證、托收等為主要代表的國(guó)際結(jié)算方式被普遍運(yùn)用到國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中，為國(guó)際間資金流動(dòng)創(chuàng)造了有利條件。在我國(guó)，商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)具體包括：外幣匯款、信用證、保函和其它進(jìn)出口融資業(yè)務(wù)。

我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在1986年以前基本上是由中國(guó)銀行獨(dú)家經(jīng)營(yíng)。1986年國(guó)務(wù)院頒布了《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》，明確規(guī)定了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則和經(jīng)營(yíng)范圍。自此，我國(guó)的銀行逐步從專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)也在各商業(yè)銀行內(nèi)展開(kāi)。

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在全球范圍內(nèi)開(kāi)展的一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，它能夠給商業(yè)銀行帶來(lái)較高的利潤(rùn)，加強(qiáng)商業(yè)銀行與國(guó)際公司的合作，開(kāi)拓和鞏固重要客戶關(guān)系，從而帶動(dòng)商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)起步晚，故而在與外資銀行進(jìn)行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)中，逐漸處于下風(fēng)地位。要獲得更多的利潤(rùn)，就必須要重視國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行正做大國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，隨著國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量的增加，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也大大增加，這就需要提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的關(guān)注。下面將詳細(xì)論述國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

從國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作來(lái)看，主要是貿(mào)易單據(jù)的開(kāi)立審核、結(jié)算方式選擇、信用擔(dān)保、銀行間的國(guó)際合作、賬戶設(shè)置與支付系統(tǒng)運(yùn)行等多項(xiàng)內(nèi)容，業(yè)務(wù)構(gòu)成高綜合性，業(yè)務(wù)流程較為復(fù)雜。這就決定了銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有來(lái)源廣泛、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、預(yù)測(cè)困難等特點(diǎn)。因此，由這些特點(diǎn)引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)將是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。以下分類進(jìn)行描述。

一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中涉及多種貨幣，銀行在業(yè)務(wù)過(guò)程中不得不持有外國(guó)貨幣，在匯率極易發(fā)生變動(dòng)的現(xiàn)今，銀行很容易暴露在匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口之下。而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與反饋體系不健全，所以增加了國(guó)內(nèi)銀行發(fā)生匯兌損失的可能性。這可能會(huì)嚴(yán)重影響銀行業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展和資金的正常周轉(zhuǎn)。

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及多方利益，這要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在接受業(yè)務(wù)的時(shí)候要嚴(yán)格把關(guān)。但是目前國(guó)內(nèi)提供國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查機(jī)制不完備，很難了解委托和執(zhí)行雙方面臨的市場(chǎng)狀況，故而也缺乏對(duì)相應(yīng)市場(chǎng)行情的預(yù)估能力。一旦市場(chǎng)行情發(fā)生波動(dòng)，客戶面臨違約，銀行將遭受損失。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)。較于外資銀行，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用信息庫(kù)的建設(shè)剛剛起步，信用評(píng)級(jí)體系很不健全。這就導(dǎo)致銀行無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)中的委托方信用信息進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，暴露在由于信息不對(duì)稱所造成的信用風(fēng)險(xiǎn)之下。商業(yè)銀行開(kāi)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，不僅是客戶的代理人，也是相關(guān)業(yè)務(wù)銀行的委托人。這種雙重委托一代理關(guān)系要求商業(yè)銀行要了解和分析多種信息，如委托人是否具有良好的信用記錄、是否按時(shí)開(kāi)工和運(yùn)營(yíng)狀態(tài)是否良好、財(cái)務(wù)狀況是否達(dá)到結(jié)算方提供融資或信用擔(dān)保的程度等等。由于國(guó)內(nèi)銀行信用信息管理系統(tǒng)建設(shè)的滯后，這些信息都不能及時(shí)獲得，只能在事后進(jìn)行調(diào)查，信用風(fēng)險(xiǎn)加大。面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)很多商業(yè)銀行都選擇了比較保守的路線。在接洽國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的時(shí)候，目標(biāo)總是放在少數(shù)的大中型企業(yè)上。這就導(dǎo)致了商業(yè)銀行之間對(duì)于大型企業(yè)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)你爭(zhēng)我?jiàn)Z，而其他小型企業(yè)的業(yè)務(wù)乏人問(wèn)津的現(xiàn)象也制約了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)形式有：（1）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作類型的風(fēng)險(xiǎn)。其表現(xiàn)形式是國(guó)內(nèi)客戶和國(guó)外銀行信用違約、違反國(guó)家外匯管制政策、涉嫌洗錢(qián)、超范圍經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、錯(cuò)誤選擇和使用產(chǎn)品。其來(lái)源是分行為完成業(yè)務(wù)指標(biāo)而降低對(duì)客戶及國(guó)外銀行資信的要求、違反外匯管制政策、業(yè)務(wù)員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，對(duì)國(guó)家政策不熟悉，錯(cuò)誤處理業(yè)務(wù)。該類風(fēng)險(xiǎn)由于現(xiàn)階段國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)市場(chǎng)壓力大、業(yè)務(wù)難度高以及責(zé)任的非對(duì)稱性，是國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)最主要的操作風(fēng)險(xiǎn)。（2）執(zhí)行、交付和流程管理類型的風(fēng)險(xiǎn)。該類風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)如數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、保證金沒(méi)有落實(shí)、抵押管理失敗、業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)和合同有缺陷、國(guó)外客戶過(guò)失和客戶之間糾紛。風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源是業(yè)務(wù)員專業(yè)水平不足?；跇I(yè)務(wù)的特點(diǎn)，執(zhí)行、交付和流程管理類型的風(fēng)險(xiǎn)列為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的第二大風(fēng)險(xiǎn)。（3）外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。除接觸國(guó)內(nèi)客戶之外，銀行還同時(shí)與國(guó)外銀行、國(guó)外客戶、運(yùn)輸?shù)戎薪橛兄苯踊蜷g接往來(lái)。由于匯票、信用證、提單等可以流通或轉(zhuǎn)讓，在這個(gè)過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)許多問(wèn)題。外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為信用證詐騙、偽造支票、不當(dāng)?shù)美滹L(fēng)險(xiǎn)來(lái)源是蓄意欺詐，但銀行因?qū)I(yè)水平不足而未能引起注意或警惕。在國(guó)外銀行業(yè)務(wù)中，外部欺詐被列為銀行貿(mào)易結(jié)算的頭號(hào)操作風(fēng)險(xiǎn)，而在我國(guó)，相對(duì)于前述兩類風(fēng)險(xiǎn)，外部欺詐發(fā)生的頻率要少得多。（4）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)依賴于各種計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，如果銀行這些系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)會(huì)產(chǎn)生一定影響。雖然國(guó)際結(jié)算在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成中，主要屬于中間業(yè)務(wù)，但現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算又不完全拘泥于中間業(yè)務(wù)，它往往與商業(yè)銀行的一些資產(chǎn)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)交織運(yùn)作，以滿足客戶的多方面的需求。銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)一旦成為事實(shí)，首先就是客戶資金受損失，同時(shí)銀行也將在利潤(rùn)上蒙受較大損失，這還會(huì)對(duì)銀行聲譽(yù)造成巨大影響，使得銀行失去現(xiàn)有的和潛在的顧客群。

以上僅對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算面臨三大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析。在如今，面對(duì)著外資銀行越來(lái)越大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，面對(duì)著自身體系的不健全不成熟，進(jìn)一步發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是外部與內(nèi)部環(huán)境的共同要求，在發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的過(guò)程中，必須要看清其中包含的市場(chǎng)與匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，找出應(yīng)對(duì)之法，這樣才能在于外資銀行的較量之中不落于下風(fēng)。endprint