傅爾基

自改革開放以來，在黨和政府指導(dǎo)、鼓勵和支持下，我國許多城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織或集體企業(yè)通過股份合作制、股份公司制等財產(chǎn)組織經(jīng)營形式，與國有資本、非公資本和個人資本等多元產(chǎn)權(quán)多樣混合，改變了集體資本“共同共有”單一、封閉產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，成為集體資本“共同共有”與社員或員工個人資本“按份共有”為主的、集體資本控股、國有資本和非公資本參股的多元、開放產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了合理配置和有效利用市場經(jīng)濟(jì)資源的能力，通過“聯(lián)股聯(lián)勞”方式，激發(fā)了社員或員工積極性、主動性和創(chuàng)造性，發(fā)展壯大了集體經(jīng)濟(jì)，增加了社員或員工的工資和財產(chǎn)性收入，助推了城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會和諧。集體經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，是使集體經(jīng)濟(jì)成為我國社會主義公有制經(jīng)濟(jì)、我國社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度的一個重要組成部分的正確制度發(fā)展道路和今后深入改革方向。

一、我國集體經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的實踐分析

我國混合所有制經(jīng)濟(jì)是以公有制經(jīng)濟(jì)為主、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實現(xiàn)形式，其主要內(nèi)容是包括國有資本、集體資本在內(nèi)公有制資本與私人資本、外商資本在內(nèi)非公有制資本交叉持股和融合發(fā)展。自改革開放以來，我國打破了幾乎公有制經(jīng)濟(jì)“一統(tǒng)天下”局面，在公有制經(jīng)濟(jì)為主發(fā)展的同時，私營企業(yè)、外商企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展起來，從基本經(jīng)濟(jì)制度中“有益補(bǔ)充”到“并存發(fā)展”，再到“同樣重要”。集體企業(yè)改革與國有企業(yè)改革那樣，經(jīng)歷了“經(jīng)營權(quán)革命”到“所有權(quán)革命”，企業(yè)獲得了經(jīng)營自主權(quán)，進(jìn)而擁有了法人財產(chǎn)權(quán)。在橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合大潮中，集體企業(yè)打破所有制、部門、行業(yè)和地方界限，大力開展集體企業(yè)與集體企業(yè)、集體企業(yè)與國有企業(yè)、集體企業(yè)與私營企業(yè)、集體企業(yè)與國有企業(yè)和私營企業(yè)等等，興辦多種多樣的人財物統(tǒng)一管理、產(chǎn)供銷統(tǒng)一經(jīng)營的、實行獨立核算的聯(lián)營企業(yè)。在發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)中，為引進(jìn)外資、技術(shù)、管理和出口渠道，賺取外匯，集體企業(yè)與港、澳、臺和外商合資經(jīng)營。在探索股份制經(jīng)濟(jì)中，集體企業(yè)吸收社會資本（社會法人資本和個人資本），改制成為股份制企業(yè)，公募上市，直接融資發(fā)展。20世紀(jì)80年代中期，在上海證券市場第一個公開發(fā)行股票的延中實業(yè)，就是一個街道集體企業(yè)，在當(dāng)初公開發(fā)行的500萬元股票中，集體股200萬元，個人股300萬元。由此說來，集體經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，從寬泛的角度講，包括集體資本與集體資本、集體資本與國有資本之間交叉持股、聯(lián)合經(jīng)營的“公公混合”，而從嚴(yán)格的角度講，僅是指集體資本與非公有制資本（私人資本、外商資本）之間交叉持股、聯(lián)合經(jīng)營的“公私混合”。

自改革開放以來，我國城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)廣泛開展了經(jīng)營機(jī)制和產(chǎn)權(quán)制度改革。農(nóng)村普遍推行家庭承包責(zé)任制為基礎(chǔ)、統(tǒng)分結(jié)合雙層經(jīng)營機(jī)制的集體經(jīng)濟(jì)改革，賦予農(nóng)民家庭擁有集體所有土地的承包權(quán)、經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)，極大地激發(fā)了農(nóng)民生產(chǎn)積極性、主動性和創(chuàng)造性，大大地解放和發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力，直接增加農(nóng)民收入。舉辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)，通過發(fā)展工業(yè)致富農(nóng)村。城鎮(zhèn)集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革呈現(xiàn)多樣化勢態(tài)，有些集體企業(yè)改為私營企業(yè)，部分集體企業(yè)實行中外合資經(jīng)營，少數(shù)國有企業(yè)舉辦“大集體”被國有企業(yè)購并，一些傳統(tǒng)集體企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，許多集體企業(yè)改革發(fā)展成為多元產(chǎn)權(quán)混合的合營企業(yè)，單一集體產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)基本上改變?yōu)榧w與國有、私營等合資聯(lián)營的多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。作為公有制經(jīng)濟(jì)重要組成部分的集體經(jīng)濟(jì)，不再是就集體經(jīng)濟(jì)本身而論集體經(jīng)濟(jì)，還有混合所有制經(jīng)濟(jì)中集體經(jīng)濟(jì)成分?！兜谝淮稳珖?jīng)濟(jì)普查主要數(shù)據(jù)公報（第一號）》表明，如表1所示，2004年年末，在全國第二、三產(chǎn)業(yè)325.0萬個企業(yè)法人單位的18.2萬億元實收資本總額中，集體投入的實收資本1.4萬億元，占7.9%。在集體企業(yè)實收資本中，集體資本占88.2%，國家資本占3.3%，個人資本占7.8%，港澳臺資本占0.5%，外商資本占0.2%。也就是說，集體經(jīng)濟(jì)本身就是以集體資本投資為主、絕對控股的多元產(chǎn)權(quán)投資的混合所有制經(jīng)濟(jì)。在集體聯(lián)營企業(yè)中，集體資本占74.2%；在國有與集體聯(lián)營企業(yè)中，集體資本占50.2%；在其他聯(lián)營企業(yè)中，集體資本占26.9%。由此可見，在集體企業(yè)與集體企業(yè)、集體企業(yè)與國有企業(yè)、集體企業(yè)與其他企業(yè)聯(lián)營中，集體資本處于控股或參股地位。在有限公司、股份有限公司、其他內(nèi)資企業(yè)和私營企業(yè)中，集體資本分別占15.1%、8.4%、27.1%和1.8%；在港澳臺投資企業(yè)和外商投資企業(yè)中，集體資本分別占3.8%和4.3%。這表明集體資本參與到了股份公司和中外合資企業(yè)等中。總之，《第一次全國經(jīng)濟(jì)普查主要數(shù)據(jù)公報（第一號）》數(shù)據(jù)不僅反映了我國集體資本對于公有資本在各類所有制企業(yè)實收資本中占據(jù)主體地位具有重要作用，國有投資加上集體投資，合計占了全部企業(yè)法人單位的實收資本總額的56%，而且反映了我國公有資本與非公資本在各類所有制企業(yè)中“你中有我，我中有你”，互相投資，混合發(fā)展。全國手工業(yè)合作總社《第六屆理事會工作報告》指出，2004～2010年，我國集體資本總量的42.97%融入到各類所有制企業(yè)中。

根據(jù)我國第三次全國經(jīng)濟(jì)普查數(shù)據(jù)，2013年，我國集體企業(yè)217201家，從業(yè)人員6850269人；集體聯(lián)營企業(yè)8249家，從業(yè)人員190911人；國有與集體聯(lián)營企業(yè)1870家，從業(yè)人員64701人。2015年，我國集體控股企業(yè)253199家，集體企業(yè)144856家。其中，規(guī)模以上工業(yè)集體企業(yè)2637家，資產(chǎn)總額5093億元，主營業(yè)務(wù)收入6727億元，利潤總額509億元，在全部規(guī)模以上工業(yè)增加值中，集體企業(yè)增長1.2%；2015年，我國規(guī)模以上工業(yè)集體聯(lián)營企業(yè)和國有與集體聯(lián)營企業(yè)分別為57家和29家，資產(chǎn)總額分別為34億元和61億元，主營業(yè)務(wù)收入分別為69億元和33億元，集體聯(lián)營企業(yè)利潤總額為509億元。因此，盡管自20世紀(jì)90年代初以來集體經(jīng)濟(jì)增加值在全國各類經(jīng)濟(jì)成分增加值中比例呈現(xiàn)持續(xù)下降態(tài)勢，但是其本身增加值總量在不斷上升，并且在投資其他混合所有制企業(yè)中集體資本效益總體保持增長，從而使得集體經(jīng)濟(jì)依然成為我國社會主義公有制經(jīng)濟(jì)中、我國社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度中一個重要組成部分，在適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、滿足多樣化消費需求、增加社會就業(yè)機(jī)會、促進(jìn)城鄉(xiāng)和諧發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用。endprint

二、深入推進(jìn)我國集體經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的總體思路

改革開放以來，尤其是黨的十五大以來，黨和國家從理論、方針和政策上明確地、持續(xù)地肯定、鼓勵和倡導(dǎo)集體經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。1997年9月，黨的十五大《報告》提出“要全面認(rèn)識公有制經(jīng)濟(jì)的含義”，指出“公有制經(jīng)濟(jì)不僅包括國有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)，還包括混合所有制經(jīng)濟(jì)中的國有成分和集體成分”，明確肯定了改革開放以來集體經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的實踐，并將城鄉(xiāng)大量出現(xiàn)的多種多樣的股份合作制經(jīng)濟(jì)定性為“勞動者的勞動聯(lián)合和勞動者的資本聯(lián)合為主”的一種新型集體經(jīng)濟(jì)組織形式，“尤其要提倡和鼓勵”。黨的十六屆三中全會提出“大力發(fā)展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式”，揭示了集體經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的主要內(nèi)容和實現(xiàn)形式，即集體資本主要通過股份制形式，與國有資本和非公有資本等相互參股，形成混合所有制經(jīng)濟(jì)。黨的十八屆三中全會則將集體資本與國有資本、非公資本交叉持股、融合發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)提升到社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實現(xiàn)形式高度，為集體經(jīng)濟(jì)深化改革、轉(zhuǎn)型發(fā)展指明了方向。

自改革開放以來，我國城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)通過緊密聯(lián)營、中外合資、股份合作和股份公司等多元多樣產(chǎn)權(quán)混合改革和經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換，適應(yīng)了市場化、規(guī)?；⑿畔⒒蛧H化發(fā)展趨勢，增強(qiáng)了集體（合作）企業(yè)法人和自主經(jīng)營權(quán)利，有利于盤活集體存量資產(chǎn)，有利于利用各類投資主體資源、資金和資本優(yōu)勢，有利于從“聯(lián)股聯(lián)勞”結(jié)合上調(diào)動了集體（合作）企業(yè)員工積極性、主動性和創(chuàng)造性，有利于增強(qiáng)集體經(jīng)濟(jì)綜合實力和市場競爭力，有利于實現(xiàn)集體資產(chǎn)保值增值、增加員工工資和財產(chǎn)性收入、以及國家稅收，有利于拓寬城鄉(xiāng)就業(yè)渠道，有利于維護(hù)了社會和諧穩(wěn)定。上海市郊九星村股份合作制改革發(fā)展和海爾集團(tuán)以集體資本為主體改革發(fā)展多元產(chǎn)權(quán)混合所有的跨國公司就是其中代表。

在2014年9月29日主持召開中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第五次會議上，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組組長習(xí)近平提出“要探索集體所有制有效實現(xiàn)形式，發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)”。黨的十八屆三中全會報告提出要“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”。其中之一，就是要積極發(fā)展集體資本與國有資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)。今后我國集體經(jīng)濟(jì)深入改革、發(fā)展壯大、助力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、實現(xiàn)共同富裕目標(biāo)，重點是將集體資源變成集體資產(chǎn)，集體資產(chǎn)變成集體資本，盤活存量，聚發(fā)增量，以集體資本為核心抓手，以股份合作制為重要實現(xiàn)形式，以股份制為主要實現(xiàn)形式，積極有序、改革發(fā)展與國有資本、社會資本和個人資本等多元多樣產(chǎn)權(quán)混合、集體資本控股為主、兼有集體資本參股的混合所有制經(jīng)濟(jì)。

在我國農(nóng)村，可以集體“共同共有”與農(nóng)民“按份共有”相結(jié)合為主的股份合作社作為重要實現(xiàn)形式，深入推進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的混合所有制經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展。

繼續(xù)積極有序推進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)營性資產(chǎn)股份合作制改革。全面開展農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資，明晰股份合作社集體股，防止集體資產(chǎn)流失。應(yīng)將集體積累的公積金和公益金作為股份合作社的“共同共有”資產(chǎn)，用于投資再生產(chǎn)或擴(kuò)大再生產(chǎn)，服務(wù)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以及社員集體福利。以“農(nóng)齡”為主要依據(jù)，將集體經(jīng)營性資產(chǎn)折股量化到社員，“聯(lián)股聯(lián)勞”。

繼續(xù)鼓勵發(fā)展農(nóng)村土地股份合作社。堅持農(nóng)村土地集體所有權(quán)制度，法律明確賦予農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織特別法人資格，享有和行使農(nóng)村土地集體所有權(quán)。堅持農(nóng)村家庭承包責(zé)任制長期不變，加快完成農(nóng)村家庭承包地確權(quán)、登記和頒證，農(nóng)戶將承包的集體土地經(jīng)營權(quán)按一定年限作價折股投入農(nóng)村土地股份合作社。農(nóng)村土地股份合作社既可以合作社統(tǒng)一經(jīng)營，也可以聯(lián)合或租賃給產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)、經(jīng)營能手等，開展適度規(guī)模經(jīng)營、集約經(jīng)營、綠色經(jīng)營和現(xiàn)代經(jīng)營。

有實力、有條件的農(nóng)村股份合作社，通過股份合作、聯(lián)盟等方式，建立生產(chǎn)、供銷、信用和科技一體化的綜合股份合作社或股份合作社聯(lián)盟，增強(qiáng)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力和實力，推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，參與建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)行動，開展跨國經(jīng)營，推進(jìn)城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程，更好維護(hù)農(nóng)民合法財產(chǎn)權(quán)益，有效解決分散、小規(guī)模經(jīng)營的承包農(nóng)戶與實現(xiàn)規(guī)?；?、市場化、現(xiàn)代化和國際化經(jīng)營矛盾，獲得規(guī)模效益，分享市場收益，贏得持續(xù)利益。

在我國城鎮(zhèn)，可以以股份制為主要實現(xiàn)形式，以集體“共同共有”與員工“按份共有”相結(jié)合為主的股份合作企業(yè)作為重要實現(xiàn)形式，深入推進(jìn)城鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)的混合所有制經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展。

在我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、滿足各層次新消費需求和實現(xiàn)共享經(jīng)濟(jì)過程中，股份合作企業(yè)大有可為。應(yīng)當(dāng)繼續(xù)引導(dǎo)、鼓勵、支持城鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)深入改革、發(fā)展完善股份合作企業(yè)，堅持“共同共有”和“按份共有”股份合作制企業(yè)多元產(chǎn)權(quán)特征，遵循“勞動者的勞動聯(lián)合與勞動者的資本聯(lián)合為主”即“聯(lián)股聯(lián)勞”為主原則，進(jìn)一步依法依規(guī)理清集體等產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明晰集體股權(quán)，實施全員持股，給予高管、技術(shù)骨干等一定比例的股權(quán)激勵，完善員工持股流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，同時，通過定向募集、增發(fā)股份等，有條件地吸收一定比例的社會資本、包括技術(shù)入股等，形成多元、開放的股份合作制企業(yè)，壯大資本、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)實力，調(diào)動多元投資者的積極性、主動性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)創(chuàng)新發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級的動力。

已經(jīng)改革發(fā)展了的城鎮(zhèn)股份合作企業(yè)，繼續(xù)創(chuàng)新“二次混改”。有條件、有實力的城鎮(zhèn)股份合作企業(yè)應(yīng)當(dāng)擇機(jī)進(jìn)行股份公司制改革，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，定向或公開募股，與國有資本、社會資本等實現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，發(fā)揮國有資本資源強(qiáng)大優(yōu)勢和民營資本靈活市場經(jīng)營機(jī)制優(yōu)勢，形成集體資本控股、法人治理、主業(yè)突出、經(jīng)營多元、創(chuàng)新驅(qū)動、能夠參與國際競爭的企業(yè)集團(tuán)，做大做強(qiáng)做優(yōu)。

經(jīng)確權(quán)認(rèn)定的集體資本、資產(chǎn)和其他生產(chǎn)要素作價入股，參與國有企業(yè)混合所有制改革。集體企業(yè)通過PPP的業(yè)務(wù)模式，參與承接的政府基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。

目前，我國許多城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織存在債務(wù)負(fù)擔(dān)過重問題，一批集體經(jīng)濟(jì)組織存在產(chǎn)權(quán)不清晰、主體不明確、受到行政干預(yù)過多問題。因此，首先應(yīng)先清債，做好銷賬處理，然后明確產(chǎn)權(quán)，界定集體資產(chǎn)主體和歸屬。

加快農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場建設(shè)，規(guī)范發(fā)展承包集體土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)市場。引導(dǎo)、鼓勵和支持股份合作制企業(yè)主動對接資本市場，加強(qiáng)篩選，重點培育，輔導(dǎo)改制，推薦上市。

適應(yīng)集體經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，需要加強(qiáng)研究、修改完善、規(guī)范執(zhí)行相應(yīng)的法律法規(guī)。我國《民法總則》在細(xì)分了營利性法人與非營利性法人外，增設(shè)了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人、合作經(jīng)濟(jì)組織法人、基層群眾性自治組織法人等特別法人，需要明確如何進(jìn)行工商登記、信息公示等。修改《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，將農(nóng)村土地股份合作社納入其中。借鑒國外股份合作制企業(yè)法規(guī)，研究、制定和出臺《城鎮(zhèn)股份合作制企業(yè)法》。

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（作者簡介：本文作者系中國工業(yè)合作經(jīng)濟(jì)學(xué)會理事，上海市集體經(jīng)濟(jì)研究會理事）endprint