邱嵐

一、引言

供電企業(yè)主營業(yè)務收入是電費收入，是企業(yè)維持正常運營運作的重要資金來源，電費資金的安全性成為企業(yè)關注的管理重點之一。門收業(yè)務是客戶到供電營業(yè)網點采用現金、支票和POS機自主繳費。

目前，上海電力門收電費資金管理主要是監(jiān)控電費資金的流轉全過程，包括營業(yè)網點收費人員收取客戶繳納的現金、銀聯卡或票據；收費人員在營銷系統(tǒng)中進行收費銷根操作；營業(yè)終了時，收費人員清點現金、POS結算單和票據與營銷系統(tǒng)核對，確認無誤后封包，待銀行上門解款時解交銀行；客服中心財務人員負責收取銀行入賬信息與會計記賬；客服中心賬務人員負責核對營銷系統(tǒng)的收款明細與銀行入賬資金并進行銷根。而現金繳費和支票繳費流程相似，POS機繳費模式差異較大，流程也更為簡單。本文對此進行探討。

二、電力企業(yè)門收業(yè)務風險分析

一是資金在途時間較長。由于門收業(yè)務流程各個環(huán)節(jié)中可能出現的風險事件，如收費人員未及時解繳資金、銀行上門收款人員未及時收款、支票信息有誤造成退票等，人為或非人為地造成資金在途時間長。歷史數據顯示，部分營業(yè)網點電費資金回收周期約一周時間，甚至有長達數月。資金在途時間越長，風險越大，更容易造成監(jiān)管漏洞。

二是信息溝通存在障礙。由于整個門收業(yè)務流程過長，涉及營銷部、財務部、客服中心以及各合作銀行多方。一方面，資金信息的實時傳遞并不能及時表達；另一方面，管理職能的重復也影響信息溝通，一旦發(fā)生應急事件，不能在第一時間明確責任人，可能存在互相推諉等問題，造成管理效率低下。

三是流程存在監(jiān)控盲區(qū)?？蛻羯祥T繳費時會產生營銷系統(tǒng)的門收資金增加（即“一次銷根”），這些資金要等到銀行實際收到并反饋財務記賬后才實現真實的企業(yè)資金增加（即“二次銷根”），此間許多環(huán)節(jié)可能存在斷點，形成監(jiān)控盲區(qū)。

四是信息化監(jiān)控不完善。門收業(yè)務已全部實現信息化，但各信息系統(tǒng)間相互獨立，無法實現對電費資金的全過程實時監(jiān)控，風險防控能力弱化。

結合歷史數據與業(yè)務經驗，整理出各業(yè)務流程環(huán)節(jié)風險防控思路。見表（1）。

三、電力企業(yè)門收業(yè)務策略

通過構建風險防控策略進行門收資金實時監(jiān)控，提升風險防控能力。實時監(jiān)控節(jié)點狀態(tài)：以現有業(yè)務流程的時間節(jié)點狀態(tài)為基礎，實現業(yè)務流程全過程實時監(jiān)控。各環(huán)節(jié)責任人問責：明確各環(huán)節(jié)責任人信息及聯系方式，出現問題可直接聯系到責任人，進行問責和處理問題。環(huán)節(jié)考核時限設置：全業(yè)務流程各個環(huán)節(jié)設置考核時限，便于時限預警和后續(xù)考核。資金實時監(jiān)控預警：為全業(yè)務流程各環(huán)節(jié)設置預警、告警閥值，及時提醒責任人辦理，達到告警時限后告知其直管領導?？冃Э己酥笜嗽O置：全業(yè)務流程各個環(huán)節(jié)設置績效考核指標，作為個人績效考核輸入，督促其提高資金管理的準確性和積極性。多維度統(tǒng)計分析展示：對總體資金狀態(tài)信息和異常資金狀態(tài)信息通過餅圖、柱狀圖、折線圖、統(tǒng)計報表等形式進行多維度統(tǒng)計分析，便于直觀查看現有正常資金、異常資金狀態(tài)及分布信息。異常狀態(tài)跟蹤督辦：當某一環(huán)節(jié)出現資金異常狀態(tài)信息，系統(tǒng)進行告警時，由其主管領導對該環(huán)節(jié)責任人進行督辦。當財務部、營銷部發(fā)現異常狀態(tài)數據時，也可發(fā)起督辦指令，直接關聯責任人。見圖（1）。

四、電力企業(yè)門收業(yè)務實施

選取客戶現金繳費全過程流轉，為案例、驗證門收資金實時監(jiān)控策略。見圖（2）、圖（3）、圖（4）。

圖（2）、圖（3）數據反映：收費人員MHYY0049于2016年11月24日08時-16時共收費現金繳費55筆，已于當日16時35分完成解款并解交銀行，嚴格執(zhí)行“日清月結”的制度規(guī)定。 圖（4）反映：該筆資金于2016年11月29日21時到賬，但于2016年12月9日才銷根，違反了“現金解款應在五個工作日和月末前完成銷賬” 的制度規(guī)定。

通過實時監(jiān)控節(jié)點狀態(tài)信息可知，出現異常的時間節(jié)點在營銷銷賬環(huán)節(jié)，異常分析如下：異常環(huán)節(jié)：營銷銷賬環(huán)節(jié)異常狀態(tài)：記賬未銷根考核責任人：客服中心賬務人員考核時限：工作日已超時限。

資金實時監(jiān)控預警告警：月末發(fā)現仍有門收資金處于未銷根狀態(tài)，系統(tǒng)應及時發(fā)出預警，提醒賬務人員盡快進行銷根處理。異常環(huán)節(jié)績效考核：賬務人員未能按時完成銷根，該異常數應計入賬務人員月度績效考核。異常環(huán)節(jié)跟蹤督辦：月末賬務人員未完成銷根，系統(tǒng)應通過郵件等形式向賬務人員直管領導告警，直管領導發(fā)出口頭或工單督促責任人詢問原因并督促盡快銷根。多維度統(tǒng)計分析展示：對每日門收資金進行統(tǒng)計分析，月末財務部、營銷部發(fā)現該筆收費存在未銷根異常時，應及時通知客服中心落實責任人進行處理。

電費資金風險防控是一項長期的任務，其對公司核心營業(yè)收入管理、電費資金安全管理、提高電費回收率管理都具有重要的意義。本文提出營業(yè)收費資金閉環(huán)管理的構想，即通過實現電費資金全過程實時監(jiān)控和風險及時應對，有效縮短資金在途時間，降低風險事件實施概率。