金璐 柳邵輝 呂旺

（中國(guó)汽車技術(shù)研究中心數(shù)據(jù)資源中心）

截至2016年底，我國(guó)汽車保有量達(dá)到1.94億輛[1]，隨著汽車保有量的逐年增長(zhǎng)，我國(guó)車用燃料消費(fèi)量約占全國(guó)汽柴油消費(fèi)總量的80%以上[2]。面對(duì)嚴(yán)峻的能源與環(huán)境形勢(shì)，加快培育和發(fā)展節(jié)能與新能源汽車已成為我國(guó)重要的戰(zhàn)略選擇。為形成節(jié)能與新能源汽車發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制，工信部制定《乘用車企業(yè)平均燃料消耗量與新能源汽車積分并行管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱雙積分管理辦法），以實(shí)現(xiàn)由財(cái)政補(bǔ)貼向傳統(tǒng)能源汽車企業(yè)承擔(dān)新能源汽車發(fā)展成本的機(jī)制轉(zhuǎn)換。雙積分管理辦法監(jiān)管環(huán)節(jié)多且時(shí)間跨度大，乘用車企業(yè)內(nèi)部亟需建立起一套流程完整、操作規(guī)范、運(yùn)行高效的節(jié)能管理模式，以應(yīng)對(duì)相關(guān)要求。

1 國(guó)外汽車企業(yè)節(jié)能管理模式

國(guó)外汽車產(chǎn)業(yè)油耗管理起步較早，歐盟Regulation 433/2009法規(guī)、美國(guó)CAFE標(biāo)準(zhǔn)及日本領(lǐng)跑者計(jì)劃，從燃油經(jīng)濟(jì)性（CO2排放量）對(duì)新注冊(cè)乘用車進(jìn)行油耗的有效管理。表1示出燃料消耗量目標(biāo)值比較。

表1 2015—2020年燃料消耗量目標(biāo)值比較

在復(fù)雜的法規(guī)約束下，國(guó)外汽車企業(yè)內(nèi)部已初步形成符合法規(guī)要求、順應(yīng)市場(chǎng)趨勢(shì)及適合自身發(fā)展的節(jié)能管理模式。國(guó)外汽車企業(yè)多采用集團(tuán)戰(zhàn)略管控模式[7]，即總公司是管理活動(dòng)的決策中心；子公司是管理活動(dòng)的執(zhí)行中心，側(cè)重于負(fù)責(zé)短期戰(zhàn)略規(guī)劃和日常經(jīng)營(yíng)管理。因此，在應(yīng)對(duì)燃油經(jīng)濟(jì)性（CO2排放量）法規(guī)時(shí)，總公司充分發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)利益最大化。

國(guó)外汽車企業(yè)的合規(guī)管理工作從總公司和子公司2個(gè)層面展開(kāi)。總公司層面，董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)，委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管合規(guī)管理工作，其成員由最高管理層組成，合規(guī)管理成為獨(dú)立議題，定期向董事會(huì)匯報(bào)。在某一職能部門（如戰(zhàn)略部門、研發(fā)部門等）內(nèi)部成立合規(guī)工作組，負(fù)責(zé)合規(guī)數(shù)據(jù)核算、積分交易、合規(guī)方案制定和戰(zhàn)略合作等。子公司層面，對(duì)接合規(guī)工作組由各職能部門抽調(diào)人員組成，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，定期向總公司的合規(guī)工作組匯報(bào)工作進(jìn)展和各市場(chǎng)（大區(qū)）政策變化情況?？傮w來(lái)看，應(yīng)用于合規(guī)管理的組織形式較為松散，且流程管理未形成標(biāo)準(zhǔn)化文件來(lái)指導(dǎo)工作。在美國(guó)加州成熟的積分交易市場(chǎng)上，部分企業(yè)已將零排放汽車（ZeroE-mission Vehicle）積分作為金融產(chǎn)品處理，采用長(zhǎng)協(xié)合同穩(wěn)定積分價(jià)格，或者通過(guò)期權(quán)交易降低未來(lái)交易風(fēng)險(xiǎn)等。國(guó)外汽車企業(yè)節(jié)能管理模式框架，如圖1所示。

圖1 國(guó)外汽車企業(yè)節(jié)能管理模式框架

2 雙積分制度給國(guó)內(nèi)汽車企業(yè)帶來(lái)的挑戰(zhàn)

2013年，工信部、發(fā)改委、商務(wù)部、海關(guān)總署和國(guó)家質(zhì)檢總局聯(lián)合發(fā)布《乘用車企業(yè)平均燃料消耗量核算辦法》（2013年第15號(hào)令），我國(guó)正式實(shí)施CAFC核算及公示管理。為加強(qiáng)管理及獎(jiǎng)懲制度，2014年五部委發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)乘用車企業(yè)平均燃料消耗量管理的通知》（工信部聯(lián)裝〔2014〕432號(hào)），對(duì)乘用車平均燃料消耗量不達(dá)標(biāo)的企業(yè)給予通報(bào)、暫停公告、投資限制等處罰，以強(qiáng)化油耗管理的約束性。

目前國(guó)內(nèi)汽車企業(yè)節(jié)能管理僅圍繞油耗管理展開(kāi)，積分合規(guī)管理尚未涉及。油耗管理工作一般由某一特定職能部門牽頭負(fù)責(zé)，職責(zé)涉及車型相關(guān)數(shù)據(jù)上報(bào)及核查、合規(guī)核算和合規(guī)策略定期報(bào)告編寫等。部分企業(yè)已編制完成油耗管理文件，意在規(guī)范工作流程和崗位職責(zé)，但職能部門間存在推廣受阻等現(xiàn)象。油耗管理工作普遍存在職能部門間協(xié)調(diào)、互動(dòng)效果不佳，很難形成數(shù)據(jù)共享、監(jiān)控與反饋機(jī)制。

隨著雙積分管理辦法的正式施行，法規(guī)監(jiān)管將滲透到汽車企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括車型數(shù)據(jù)報(bào)送、積分預(yù)報(bào)告和年度報(bào)告遞交、報(bào)告公示/發(fā)布、積分交易實(shí)施、行政處罰等。企業(yè)現(xiàn)有節(jié)能管理模式粗放、混亂，與法規(guī)要求相距甚遠(yuǎn)。

3 汽車企業(yè)節(jié)能管理模式構(gòu)建

PDCA循環(huán)[8]是一個(gè)通用模型，應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善。PDCA循環(huán)包括計(jì)劃（Plan）、執(zhí)行（Do）、檢查（Check）和處理（Act），其在質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系、能源管理體系中得到廣泛應(yīng)用。目前我國(guó)已形成國(guó)家推薦性管理體系標(biāo)準(zhǔn)，并平穩(wěn)運(yùn)行多年。圖2示出我國(guó)汽車企業(yè)節(jié)能管理模式框架。

圖2 我國(guó)汽車企業(yè)節(jié)能管理模式框架

3.1 管理層建設(shè)

管理層為節(jié)能管理模式的建立、實(shí)施和持續(xù)改進(jìn)提供所需要的人力、物力、財(cái)力等資源，同時(shí)通過(guò)其領(lǐng)導(dǎo)活動(dòng)營(yíng)造一個(gè)全體員工充分認(rèn)可、參與的環(huán)境，確保節(jié)能管理模式能夠在這種環(huán)境中平穩(wěn)運(yùn)行。

董事會(huì)統(tǒng)一思想。以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，確立節(jié)能管理方針，并承諾支持、實(shí)踐和持續(xù)改進(jìn)節(jié)能管理模式。任命管理者代表和批準(zhǔn)組建合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

董事會(huì)任命一位總經(jīng)理作為管理者代表，統(tǒng)籌管理節(jié)能管理模式?？偨?jīng)理定期向董事會(huì)匯報(bào)節(jié)能管理模式推進(jìn)情況，領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)管合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

總經(jīng)理組建合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，以推動(dòng)節(jié)能管理工作開(kāi)展。領(lǐng)導(dǎo)小組由職能部門負(fù)責(zé)人組成，對(duì)節(jié)能管理模式的重大問(wèn)題進(jìn)行討論和決策，形成文件報(bào)送總經(jīng)理審批；組織、分配和協(xié)調(diào)各職能部門工作；傳達(dá)管理層的節(jié)能管理理念，確保管理工作的有序運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.2 模式規(guī)劃

節(jié)能管理模式規(guī)劃前，需要管理層明確企業(yè)合規(guī)策略，以指導(dǎo)后續(xù)生產(chǎn)、管理工作。雙積分合規(guī)策略可以從自身合規(guī)和轉(zhuǎn)讓/交易積分合規(guī)兩個(gè)維度展開(kāi)。自身合規(guī)主要衡量企業(yè)各車型預(yù)期產(chǎn)量、單車成本及利潤(rùn)、市場(chǎng)銷量和積分價(jià)格等因素；轉(zhuǎn)讓/交易積分合規(guī)須預(yù)測(cè)未來(lái)關(guān)聯(lián)企業(yè)間油耗積分價(jià)格和供需關(guān)系，新能源積分交易價(jià)格和市場(chǎng)平衡等因素。

流程梳理是節(jié)能管理模式的基石，應(yīng)聚焦于雙積分管理辦法監(jiān)管的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，管理流程分為產(chǎn)品規(guī)劃、數(shù)據(jù)/報(bào)告遞交、公示/發(fā)布、積分交易和處罰5個(gè)階段。通過(guò)5個(gè)階段的梳理和優(yōu)化，厘清職能部門職責(zé)、崗位職能及風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)模式運(yùn)行、持續(xù)改進(jìn)、IT化管理提供保障。

產(chǎn)品規(guī)劃階段源于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，由董事會(huì)和各職能部門共同協(xié)商、決策。相比以往，傳統(tǒng)能源乘用車油耗降低成本、新能源乘用車生產(chǎn)成本、積分轉(zhuǎn)讓/交易成本和積分市場(chǎng)供需將成為影響企業(yè)制定規(guī)劃的重要因素。

在數(shù)據(jù)/報(bào)告遞交階段，數(shù)據(jù)和報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性至關(guān)重要。車型數(shù)據(jù)由生產(chǎn)部門遞交至工信部管理平臺(tái)；認(rèn)證部門對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查；法規(guī)部門修正錯(cuò)漏數(shù)據(jù)并遞交證明材料，核算油耗和新能源汽車積分等，形成報(bào)告遞交至工信部或供內(nèi)部管理層決策使用。

次年4月10日前，工信部向社會(huì)公示企業(yè)提交的上一年度積分報(bào)告，規(guī)范企業(yè)行為的同時(shí)發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督功能。次年6月30日前，工信部會(huì)同其他四部委對(duì)企業(yè)遞交的數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并發(fā)布企業(yè)上一年度積分報(bào)告。此階段由法規(guī)部門負(fù)責(zé)對(duì)接，處理相關(guān)事宜。

企業(yè)可通過(guò)積分交易達(dá)到合規(guī)要求。油耗負(fù)積分企業(yè)可以通過(guò)自有結(jié)轉(zhuǎn)積分和新能源正積分抵償、關(guān)聯(lián)企業(yè)間油耗積分轉(zhuǎn)讓、購(gòu)買新能源正積分實(shí)現(xiàn)合規(guī)，新能源負(fù)積分企業(yè)只能通過(guò)購(gòu)買新能源正積分實(shí)現(xiàn)合規(guī)。在此階段，合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)小組需對(duì)積分交易對(duì)象、交易價(jià)格和數(shù)量、交易方式等進(jìn)行決策，并匯報(bào)給總經(jīng)理。積分交易過(guò)程的法律風(fēng)險(xiǎn)由法規(guī)部門把控，財(cái)務(wù)部門則負(fù)責(zé)現(xiàn)金劃撥等。

企業(yè)未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)和積分報(bào)告、報(bào)送數(shù)據(jù)和積分報(bào)告與核查結(jié)果不符，且情節(jié)嚴(yán)重的，工信部將視為失信企業(yè)處理并予以通報(bào)。對(duì)積分交易后負(fù)積分仍未歸零的企業(yè)，工信部將暫停其部分新產(chǎn)品公告或3C申請(qǐng)，并要求企業(yè)遞交產(chǎn)品調(diào)整計(jì)劃以平衡其尚未抵償?shù)呢?fù)積分；對(duì)未提交調(diào)整計(jì)劃或未履行調(diào)整計(jì)劃的企業(yè)，將依照《汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》等有關(guān)規(guī)定處罰。制定產(chǎn)品調(diào)整計(jì)劃，新、老產(chǎn)品的選擇等需要多部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。生產(chǎn)量或進(jìn)口量是企業(yè)的生存命脈，企業(yè)應(yīng)履行雙積分合規(guī)要求，避免造成直接經(jīng)濟(jì)損失。表2示出節(jié)能管理模式流程劃分。

表2 節(jié)能管理模式流程劃分

基于節(jié)能管理流程需要，以紙質(zhì)、電子或其他形式建立標(biāo)準(zhǔn)文件庫(kù)，進(jìn)一步規(guī)范流程管理工作。文件將隨著模式的運(yùn)行不斷地進(jìn)行修訂和完善，以保證文件的持續(xù)有效。文件庫(kù)將成為企業(yè)內(nèi)部的管理制度，在正式使用前需進(jìn)行反復(fù)的評(píng)審和修訂，最后經(jīng)管理層審批后才可正式發(fā)布。

企業(yè)應(yīng)建立促進(jìn)節(jié)能管理模式發(fā)展的內(nèi)外部信息溝通機(jī)制。內(nèi)部溝通機(jī)制，使各職能部門間、各層級(jí)間就模式的相關(guān)信息進(jìn)行內(nèi)部信息交流，確保信息交流過(guò)程能夠促使崗位人員提出建議和改進(jìn)方案。建立外部溝通機(jī)制，就節(jié)能管理模式、相關(guān)法律法規(guī)與外部專家、機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流。

3.3 模式運(yùn)行

在相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化文件正式發(fā)布后，模式即可進(jìn)入試運(yùn)行階段。試運(yùn)行期間，管理層要做好對(duì)節(jié)能管理模式的宣傳和指導(dǎo)工作，明確落實(shí)各職能部門的職責(zé)和崗位人員，并對(duì)執(zhí)行層進(jìn)行必要的培訓(xùn)。

各職能部門要按標(biāo)準(zhǔn)化文件履行崗位職責(zé)，并記錄有關(guān)信息；加強(qiáng)運(yùn)作力度，努力發(fā)揮節(jié)能管理模式的各項(xiàng)功能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，找出原因并加以糾正；對(duì)流程、文件等進(jìn)行修訂、調(diào)整，以盡快度過(guò)磨合期。節(jié)能管理模式試運(yùn)行平穩(wěn)后，即可進(jìn)入正式運(yùn)行階段。

3.4 模式持續(xù)改進(jìn)

節(jié)能管理模式平穩(wěn)運(yùn)行一段時(shí)間后，合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員需對(duì)各職能部門的崗位執(zhí)行力、部門內(nèi)子流程運(yùn)行、下一部門輸入結(jié)果、部門間協(xié)調(diào)情況進(jìn)行360°內(nèi)部審核，檢驗(yàn)是否充分履行標(biāo)準(zhǔn)化文件規(guī)定的相應(yīng)職責(zé)，輸出結(jié)果是否及時(shí)、準(zhǔn)確。

內(nèi)審結(jié)束后，應(yīng)形成節(jié)能管理模式內(nèi)審報(bào)告提交至總經(jīng)理；總經(jīng)理匯總模式運(yùn)行的各方面信息后，進(jìn)一步形成節(jié)能管理評(píng)審報(bào)告，提交至董事會(huì)審閱。

節(jié)能管理模式是一個(gè)長(zhǎng)周期性的系統(tǒng)工程，管理層需要根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)的調(diào)整，不斷修改文件、優(yōu)化流程、推進(jìn)內(nèi)部審核、改進(jìn)模式，形成閉環(huán)管理。

4 結(jié)論

隨著雙積分管理的實(shí)施，將迫使企業(yè)建立一套結(jié)構(gòu)完整、運(yùn)行順暢、符合法規(guī)要求的節(jié)能管理模式。

文章基于PDCA循環(huán)，提出一套流程完整、體系規(guī)范、適應(yīng)于汽車企業(yè)的節(jié)能管理模式。在企業(yè)原有組織框架下，賦予職能部門相應(yīng)職責(zé)，同時(shí)明確各階段企業(yè)面臨的政策風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)，企業(yè)可依據(jù)此模式框架，結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，搭建節(jié)能管理流程；也可結(jié)合IT化手段，將雙積分合規(guī)工具、數(shù)據(jù)核算和數(shù)據(jù)比對(duì)工具、工信部管理平臺(tái)端口等嵌入管理平臺(tái)，以提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率、降低企業(yè)的合規(guī)成本。