老撾外匯管理法（2014年）

第一編 總則

第一條 宗旨

本法規(guī)定了促使外匯業(yè)務的經(jīng)營、管理、監(jiān)查正確有效的原則、規(guī)則以及措施，著重提高國家貨幣的價值和穩(wěn)定性，促進國內商品-貨幣流通，擴大對外經(jīng)濟合作聯(lián)系，為國家經(jīng)濟社會發(fā)展作出貢獻。

第二條 外匯管理

外匯是指其他國家的貨幣，包括紙幣、鑄幣、支票、支付憑證、可兌換債券、政府債券、公司債券、股票、其他有價憑證和作為國際清償手段的黃金。

外匯管理是指對定居和非定居老撾的人員和機構在老撾境內進行的外匯經(jīng)營活動和外匯業(yè)務的管理，使之符合與外匯相關的法律法規(guī)。

第三條 術語的定義

在本法中使用的術語有如下定義：

1．貨幣是指基普和外國幣種；

2．匯率是指一種貨幣和其他貨幣相比的價值；

3．參考匯率是指由老撾人民民主共和國銀行規(guī)定的匯率，以作為商業(yè)銀行和貨幣兌換處的兌換依據(jù)；

4．商業(yè)信貸是指以負債的形式購買商品和服務的協(xié)議；

5．貨幣兌換處是指提供貨幣兌換服務的經(jīng)營單位；

6．持有是指個人保有貨幣；

7．定居老撾的人員和機構是指：

（1）在老撾境內居住的老撾公民；

（2）在境外留學、旅游、訪問和療養(yǎng)的老撾公民；

（3）駐外大使館、領事館和國際組織的老撾官員或者工作人員；

（4）在境外居住不超過1年的老撾公民；

（5）在境內外活動的老撾人民民主共和國的政府組織機構和協(xié)會；

（6）經(jīng)允許進行經(jīng)營并依法登記注冊的居住在老撾境內外的個人和法人，以及設立在境外不超過1年的上述法人的代表處；

（7）在老撾境內工作超過1年的外國人，不包括外國大使館、領事館和國際組織的官員或者工作人員；

（8）長期在老撾境內生活和工作的外國僑民和無國籍人士。

8．非定居老撾的人員和機構是指：

（1）居住在境外的外國個人和法人；

（2）在老撾境內留學、旅游、訪問和療養(yǎng)的外國人；

（3）外國大使館、領事館和國際組織以及上述機構的外國官員或者工作人員，駐老撾的外國顧問、專家及其家屬；

（4）在老撾境內居住不足1年的外國人；

（5）設立在老撾境內不足1年的外國法人的代表處；

（6）不因留學或者療養(yǎng)前往境外居住超過1年的老撾公民。

9．業(yè)務是指與外匯的買賣、兌換、借貸、轉移、存入、取出、清償、出入境等相關的活動。

第四條 政府有關外匯管理的各項政策

國家通過為相關權力部門適當配備人才、提供資金和設備以及其他便利條件等措施，加強對全國范圍內外匯工作的集中統(tǒng)一管理，以保證管理工作的高效進行，保障國家外匯穩(wěn)定。

國家支持鼓勵個人、法人和各組織機構參與外匯活動和管理。

國家重視通過多種形式對全民進行宣傳教育，在全社會養(yǎng)成依照相關法律法規(guī)使用基普和外匯的觀念。

第五條 外匯管理工作的有關原則

外匯管理工作必須遵循下列原則：

1．確保在全國范圍內政府的外匯管理工作集中統(tǒng)一進行；

2．確保外匯穩(wěn)定；

3．確保國家貨幣的獨立性；

4．確保國內外債務清償通暢。

第六條 外匯管理中的義務

在老撾人民民主共和國進行外匯經(jīng)營活動和（或）辦理外匯業(yè)務的個人、法人和國內外機構在外匯管理的組織實施過程中有給予合作和作出貢獻的義務。

第七條 本法適用范圍

本法適用于在老撾人民民主共和國境內進行外匯經(jīng)營活動和（或）辦理外匯業(yè)務的個人、法人和國內外機構。

第八條 國際合作

政府通過信息、經(jīng)驗、技術、人力資源開發(fā)等方面的交流以及履行老撾作為締約國的條約和國際公約等方式，來擴大與外國、地區(qū)和國際在外匯管理中的聯(lián)系與合作。

第二編 外匯相關活動

第一章 老撾境內外匯的支配、使用和兌換

第九條 老撾境內外匯的支配

定居和非定居老撾的人員和機構可以在老撾通過持有和（或）開戶存入商業(yè)銀行等方式依法支配所得外匯。

第十條 老撾境內外匯的使用

在老撾境內進行外匯經(jīng)營活動和（或）辦理外匯業(yè)務的個人、法人和機構可因以下目的使用外匯：

1．結算外國進口商品；

2．結算與商品進出口直接相關的服務，如過境運輸費、保險費、過境倉儲費及其他服務費；

3．清償外國債務和商業(yè)信貸；

4．根據(jù)政府決議對外國進行援助；

5．將外國投資者的利潤、股息、基金、利息、其他服務費和外國人的勞務費匯回或者匯入第三國；

6．將資金轉入外國進行投資；

7．在境外留學、旅游、訪問和療養(yǎng)；

8．老撾人民民主共和國銀行公布的符合法規(guī)的其他情況。

個人、法人和機構在老撾境內必須使用基普買賣和結算商品和服務費、清償債務、支付工資、納稅、定價、公示和宣傳商品和服務費的價格等，經(jīng)政府允許的情況除外。

第十一條 外匯的兌換

在老撾人民民主共和國境內進行外匯經(jīng)營活動和（或）辦理外匯業(yè)務的個人、法人和機構必須通過老撾人民民主共和國銀行認可的商業(yè)銀行和貨幣兌換處將一種貨幣兌換成其他貨幣。

第十二條 匯率的規(guī)定

老撾人民民主共和國銀行使用政府監(jiān)管和市場機制調節(jié)相結合的匯率體制，規(guī)定每日參考匯率，各商業(yè)銀行和外匯兌換處可據(jù)此自行規(guī)定自身經(jīng)營匯率。

第二章 外匯的轉移和攜帶現(xiàn)鈔出入境

第十三條 外匯的轉移

定居老撾和非定居老撾的人員和機構將外匯匯入老撾可不限數(shù)額。將外匯匯出老撾需要遵守相關法規(guī)并符合本法第十條之規(guī)定。

第十四條 攜帶現(xiàn)鈔出入境

定居老撾和非定居老撾的個人、法人和機構可以攜帶老撾人民民主共和國銀行規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)鈔入境，如超過上述數(shù)額，則必須向海關稅務官員申報以出具證明材料。

定居老撾和非定居老撾的個人、法人和機構可以攜帶老撾人民民主共和國銀行規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)鈔出境，如果超過上述數(shù)額，則必須經(jīng)老撾人民民主共和國銀行批準，如有攜帶現(xiàn)鈔入境的相關證明材料，可向海關稅務官員出示以便攜帶現(xiàn)鈔出境。

第三章 賬戶的開立和存款賬戶中資金的使用

第十五條 境內賬戶的開立和存款賬戶中資金的使用

定居老撾和非定居老撾的人員和機構可以在老撾境內的商業(yè)銀行開立賬戶、取款及獲得外匯利息。

非定居老撾的人員和機構可以通過在老撾境內的商業(yè)銀行兌換外匯的形式開立基普存款賬戶，并可以取出、獲得基普利息以及將該賬戶中的基普兌換為外匯。

第十六條 境外賬戶的開立

經(jīng)老撾人民民主共和國銀行批準，定居老撾的人員和機構可因以下目的在境外開立帳戶：

1．陸路、航路和水路運輸、郵政、保險、旅游、勞務輸出和國外項目承包等跨境經(jīng)營活動；

2．接受和清償外國貸款，包括外國商業(yè)貸款；

3．經(jīng)有關部門批準在境外設立分支機構或者代表處；

4．在境外投資；

5．老撾人民民主共和國銀行規(guī)定的符合法規(guī)的其他目的。

派往外國的留學生、外交人員和工作人員可不經(jīng)老撾人民民主共和國銀行批準在境外開立存款賬戶。

第十七條 外匯收入

定居老撾的人員和機構同國外進行經(jīng)營活動并獲得外匯收入的，必須將上述外匯收入?yún)R入自己在老撾境內商業(yè)銀行開立的賬戶。

凡是以外匯形式存入老撾人民民主共和國銀行的政府預算收入，需在國內使用時，必須按照老撾人民民主共和國銀行每日公布的匯率將外匯售賣給老撾人民民主共和國銀行。

第四章 外匯業(yè)務的經(jīng)營

第十八條 外匯業(yè)務

外匯業(yè)務包括貨幣兌換業(yè)務和作為國際結算手段的黃金的進出口業(yè)務。第十九條 經(jīng)營外匯業(yè)務的申請

有意經(jīng)營外匯業(yè)務的個人或者法人須向工貿部門遞交申請表和相關附件進行申請并經(jīng)老撾人民民主共和國銀行批準。

申請經(jīng)營外匯業(yè)務的條件另行規(guī)定。

第二十條 申請經(jīng)營外匯業(yè)務的審核

收到經(jīng)由工貿部門批準的完整合規(guī)的外匯經(jīng)營業(yè)務申請和相關附件之后，對于外匯兌換處，老撾人民民主共和國銀行將在15個工作日內進行研究審核；對于從事作為國際清償手段的黃金進出口業(yè)務的公司，將在30個工作日內進行研究審核。

第三編 貸款、無償援助和攜帶資本出入境

第一章 貸款和無償援助

第二十一條 政府向外國貸款

財政部是向外國貸款時簽署貸款協(xié)議或者出具保證書的政府代表，有責任對貸款協(xié)議的組織實施進行管理、監(jiān)督、檢查，包括在境外開立政府存款賬戶、政府貸款的使用，并以書面的形式向老撾人民民主共和國銀行報告。

政府向外國的貸款必須集中存入在老撾人民民主共和國銀行開立的財政部存款賬戶或者政府項目賬戶。上述貸款可在與外國結算時直接使用或者由老撾人民民主共和國銀行兌換為基普在境內使用。

第二十二條 無償援助資金的管理

財政部有責任與相關部門配合對外國以及非政府國際組織的無償援助資金和物品進行集中統(tǒng)一的管理。對于外匯形式的無償援助金，必須集中存入財政部在老撾人民民主共和國銀行開立的存款賬戶。

財政部有責任監(jiān)督、檢查和統(tǒng)籌老撾政府、法人和機構包括社會組織機構對外國無償援助的數(shù)額。

第二十三條 提供或者接受外國貸款和商業(yè)信貸

定居老撾的人員和機構在提供或者接受外國貸款和商業(yè)貸款之前必須向老撾人民民主共和國銀行申請，上述行為必須經(jīng)過銀行系統(tǒng)并向老撾人民民主共和國銀行報告相關清償情況直至合同履行完畢。

第二章 攜帶資本出入境

第二十四條 外國資本的入境投資

有意來老撾投資的外國個人、法人和機構必須通過銀行系統(tǒng)轉入資金并在老撾境內的商業(yè)銀行開立存款賬戶。外匯資本和物質資本入境必須依照法規(guī)向老撾人民民主共和國銀行出示證明文件。

物質資本是投資者在國外購買結算后合法入境以直接用于經(jīng)營的物資設備的價值。但是用老撾國內的資金購買引進的物資將不認定為此類物質資本。物質資本的申報按規(guī)定須附有關部門出具的與引進物資相關的證明文件。

如資本以現(xiàn)金形式入境必須具有海關稅務官員出具的現(xiàn)金申報證明等相關文件。

第二十五條 資本的出境投資

定居老撾的人員和機構需要攜帶資本出境投資時，必須在相關部門同意的基礎上經(jīng)老撾人民民主共和國銀行的許可。

第四編 國際收支平衡

第二十六條 國際收支平衡

國際結算平衡是指定居老撾和非定居老撾的人員和機構之間進行的經(jīng)濟往來活動，主要包括在一個時間段內國際商品和服務的買賣和交換、援助資金的轉移、財產所有權和債權的轉讓、借貸和清償、資金的流入和流出等。

第二十七條 國際收支平衡的統(tǒng)計和制表

老撾人民民主共和國銀行有責任與相關部門配合對國家經(jīng)濟系統(tǒng)的國際收支進行統(tǒng)計和制表，以調控宏觀經(jīng)濟。

定居老撾和非定居老撾的人員和機構凡有外匯收支情況的，必須與老撾人民民主共和國銀行合作，并總結匯報相關數(shù)據(jù)。

第五編 禁止事項

第二十八條 一般禁止事項

禁止在老撾境內進行經(jīng)營活動和辦理業(yè)務的個人、法人和機構有下列行為：

1．未經(jīng)允許在老撾境內以外匯形式接受和結算商品和服務費、償還債務、支付工資、納稅、在合同中定價、公示和宣傳價格等；

2．未經(jīng)允許進行外匯經(jīng)營活動；

3．同非法經(jīng)營外匯的個人、法人及單位進行外匯兌換；

4．未經(jīng)老撾人民民主共和國銀行許可擅自規(guī)定和公示匯率；

5．偽造有害于國家經(jīng)濟系統(tǒng)的匯率；

6．未向相關官員申報攜帶超過規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)金入境，以及未經(jīng)許可攜帶超過規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)金出境；

7．在國外開立存款賬戶不符合本法第十六條第1款至第5款的規(guī)定；

8．未經(jīng)老撾人民民主共和國銀行許可提供或者接受國外的貸款和商業(yè)信貸；

9．對與貨幣相關的違法行為進行包庇或者給予合作；

10．在外匯管理工作中阻礙、拒絕與有關官員合作；

11．其他違反法律法規(guī)的行為。

第二十九條 對外匯經(jīng)營者的禁止事項

禁止外匯經(jīng)營者有下列行為：

1．進行不符合法律法規(guī)或者超出許可范圍的外匯經(jīng)營活動；

2．賄賂政府官員和工作人員；

3．在經(jīng)營外匯過程中隱瞞數(shù)據(jù)、報告錯誤數(shù)據(jù)或者偽造文件；

4．其他違反法律法規(guī)的行為。

第三十條 對政府官員和工作人員的禁止事項

禁止政府官員和工作人員有下列行為：

1．參與與自己職責相關的外匯經(jīng)營單位的經(jīng)營活動、受聘為顧問和專業(yè)工作人員；2．未經(jīng)許可泄露自己管理的個人、法人和機構的秘密數(shù)據(jù)；

3．索要和收受賄賂、偏袒、刁難、串通、偽造外匯工作相關文件；

4．利用職務之便為個人及與外匯相關的團體包括從事相關外匯經(jīng)營活動的團體謀利；5．玩忽職守，無視外匯經(jīng)營者的違法行為；

6．其他違反法律法規(guī)的行為。

第六編 糾紛的解決

第三十一條 糾紛解決的方式

可根據(jù)以下形式解決糾紛：

1．通過協(xié)商解決；

2．通過行政手段解決；

3．通過經(jīng)濟糾紛仲裁機構解決；

4．通過訴訟解決；

5．通過國際糾紛解決機制解決。

第三十二條 通過協(xié)商解決

在出現(xiàn)與外匯包括外匯經(jīng)營相關的糾紛時，當事各方可以通過協(xié)商的方式解決，以實現(xiàn)互利共贏。

第三十三條 通過行政手段解決

在出現(xiàn)與外匯包括外匯經(jīng)營相關的具有行政性質的糾紛，且由老撾人民民主共和國銀行和有關部門負責時，當事各方可以向上述部門申請依法予以解決。

第三十四條 通過經(jīng)濟糾紛仲裁機構解決

在出現(xiàn)與外匯包括外匯經(jīng)營相關的糾紛時，在當事各方同意的基礎上，當事各方有權向經(jīng)濟糾紛仲裁機構申請依法進行仲裁。

第三十五條 通過訴訟解決

在出現(xiàn)與外匯包括外匯經(jīng)營相關的糾紛時，當事各方有權向人民法院提起訴訟，由法院依法判決。

第三十六條 通過國際糾紛解決機制解決

與外匯有關的國際糾紛的解決依據(jù)老撾人民民主共和國的法律或者老撾作為締約國的國際條約和公約。

第七編 外匯工作的管理和檢查

第一章 外匯工作的管理

第三十七條 外匯工作的管理機構

老撾人民民主共和國政府在全國范圍內集中統(tǒng)一管理外匯工作，授權老撾人民民主共和國銀行直接負責，并以其為中心，財政部、工貿部、計劃與投資部、公安部及其他相關部門和地方政府協(xié)同配合。

第三十八條 老撾人民民主共和國銀行的權利和職責

在外匯工作的管理中，老撾人民民主共和國銀行有以下主要權利和職責：

1．研究制定外匯管理的戰(zhàn)略規(guī)劃、政策、法律，報中央政府審批；

2．審批、暫?；蛘呷∠鈪R經(jīng)營活動、在國外開立存款賬戶、提供或者接受外國貸款和商業(yè)信貸，并監(jiān)督檢查上述經(jīng)營單位；

3．宣傳、推廣與外匯工作相關的法律法規(guī)，培養(yǎng)社會使用基普的意識；

4．組織所屬工作人員和機構的培訓，提高其外匯工作的知識水平；

5．搜集匯總與外匯工作相關的數(shù)據(jù)；

6．與其他有關部門配合，組織實施與外匯工作相關的法律法規(guī)；

7．與外國、地區(qū)和國際在外匯管理工作上進行聯(lián)系合作；

8．定期向中央政府總結匯報外匯工作的組織實施情況；

9．履行其他法律法規(guī)規(guī)定的權力和職責。

第三十九條 各部、其他部門和地方政府的權利和職責

在外匯工作的管理中，各部、其他部門和地方政府有以下權利和職責：

1．財政部有權利和職責管理、監(jiān)督、檢查政府貸款的使用，以及保障提供給政府的無償援助金、接受貨幣出入境的申報并根據(jù)自己的職能對違反本法和其他相關法律者進行處罰；

2．工貿部有權利和職責管理、監(jiān)督、宣傳以基普規(guī)定商品和服務等的價格，并根據(jù)自己的職能對違反本法和其他相關法律者進行處罰；

3．計劃與投資部有權利和職責根據(jù)自己的職能，依照本法和其他相關法律的規(guī)定管理監(jiān)督外國投資者資本的入境及定居老撾的人員和機構前往國外投資的情況；

4．公安部有權利和職責管理監(jiān)督未經(jīng)老撾人民民主共和國銀行許可的外匯使用和兌換情況，并根據(jù)自己的職能對違反本法和其他相關法律者進行處罰；

5．其他部門和地方政府有權利和職責根據(jù)本法第三十七條之規(guī)定，在自己職能范圍內，參與外匯工作相關活動的管理監(jiān)督、提供信息資料以及配合老撾人民民主共和國銀行和其他管理機構的工作。

第二章 外匯管理工作的檢查

第四十條 外匯管理工作的檢查機構

外匯管理工作的檢查機構包括：

1．內部檢查機構與本法第三十七條規(guī)定的外匯工作管理機構為同一機構；

2．外部檢查機構是國會、國家監(jiān)察與反腐敗局、國家審計局、建國陣線、群眾組織、社會組織、大眾媒體和人民。

第四十一條 檢查的內容

外匯管理工作檢查的主要內容如下：

1．外匯管理相關法律和其他有關法律的施行；

2．管理機構權利和職責的履行，包括對違法者采取的處罰措施；

3．外匯經(jīng)營活動。

第四十二條 檢查的形式

檢查有以下3種形式：

1．常規(guī)檢查：按照計劃和規(guī)定時間進行的例行檢查；

2．事先通知檢查：認為有必要的計劃外的檢查；

3．突擊檢查：事先不通知的緊急檢查。

外匯管理工作的檢查必須嚴格按照法律法規(guī)進行。

有關官員在檢查過程中認為有必要時，有權訊問、檢查外匯經(jīng)營相關文件。

第四十三條 外匯管理工作檢查機構的權利和職責

外匯管理工作的檢查機構有權利和職責在地方政府和相關官員的配合下，對本法第四十一條規(guī)定的內容進行檢查。

第四十四條 檢查結果的匯報

經(jīng)營外匯業(yè)務的商業(yè)銀行、其他金融機構、商業(yè)單位必須定期按規(guī)定向老撾人民民主共和國銀行匯報自己的經(jīng)營情況。

老撾人民民主共和國銀行搜集匯總對其他金融機構、各部、其他部門和地方政府外匯工作組織實施情況的檢查結果，定期向中央政府總結匯報。

第八編 獎勵和懲罰

第四十五條 對有突出貢獻者的獎勵

在本法的實施過程中，有突出貢獻的個人、法人和機構，將按照規(guī)定予以表揚和其他獎勵。

第四十六條 對違反者的懲罰

對違反本法和其他與外匯管理相關法律法規(guī)，并對國家和社會造成損失的個人、法人和機構，將視其情節(jié)輕重采取教育、紀律處分、罰款、民事賠償或者刑事處罰等措施。

第四十七條 教育措施

對初次違反本法且情節(jié)輕微的個人、法人和機構，將由相關機構處以教育、警告等懲罰并記錄在案。

第四十八條 紀律處分措施

對違反本法第三十條規(guī)定的禁止事項和其他相關法律法規(guī)且不構成刑事犯罪的政府官員和工作人員，將視情節(jié)受到以下紀律處分：

1．給予警告并記入個人檔案；

2．暫停晉升職務、提高工資檔次和表彰；

3．解除職務或者調到其他職務較低的崗位；

4．開除公職。

受處分者必須將非法所得的財產全部上繳組織。

第四十九條 罰款措施

違反本法和其他相關法律法規(guī)的個人、法人和機構，將視以下情節(jié)處以罰款：

1．在老撾人民民主共和國境內用外匯公示、宣傳價格的，將處以每次100萬基普的罰款；

2．接受外匯進行結算和以外匯結算商品和服務、償還債務、支付工資和納稅的，將處以每次300萬基普的罰款；

3．未經(jīng)許可經(jīng)營外匯業(yè)務或者兌換外匯的，將處以3000萬基普的罰款；

4．商業(yè)銀行、外匯兌換處或者相關服務部門擅自規(guī)定、發(fā)布和執(zhí)行匯率的，將處以每次500萬基普的罰款；

5．未經(jīng)老撾人民民主共和國銀行許可在境外開立存款賬戶的，將處以每次2000萬基普的罰款；

6．未按照本法第二十七條規(guī)定匯報數(shù)據(jù)或者匯報錯誤數(shù)據(jù)的，將處以每次500萬基普的罰款；

7．未經(jīng)許可提供或者接受外國貸款和商業(yè)信貸的，首次將處以貸款或者商業(yè)信貸金額0.1%的罰款；

8．未向海關稅務官員申報或者未經(jīng)老撾人民民主共和國銀行許可攜帶超出規(guī)定數(shù)額的外匯和基普現(xiàn)金出入境的，首次將處以違法金額50%的罰款；

如有再次違反的情況，將處以上一次處罰兩倍的罰款。

第五十條 民事賠償措施

對違反本法且對老撾人民民主共和國的經(jīng)濟、金融和貨幣系統(tǒng)造成損害的個人、法人和機構，必須根據(jù)自己造成的損害進行賠償。

第五十一條 刑事處罰措施

對違反本法且構成刑事犯罪并對老撾人民民主共和國的經(jīng)濟、金融和貨幣系統(tǒng)造成損害的個人，將依據(jù)刑法或者其他相關法律處以刑罰。

第五十二條 累犯罰款措施者的刑事處罰措施

累犯罰款措施的個人視為刑事犯罪，將被處以6個月至兩年不等的監(jiān)禁并處以300萬至1000萬基普不等的罰款。

第九編 附則

第五十三條 組織實施

本法由老撾人民民主共和國政府組織實施。

第五十四條 效力

本法自老撾人民民主共和國國家主席簽發(fā)主席令頒布實施，并在政府公報上刊登之日起15天后生效。

與本法相違背的規(guī)定、條款，全部予以廢止。

解放軍外國語學院亞非語言文學專業(yè)碩士研究生 何陽宇 譯