文 《法人》記者 呂斌

封面故事

企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控新思路

文 《法人》記者 呂斌

企業(yè)興則經(jīng)濟(jì)興，企業(yè)必須守住底線，司法則應(yīng)為企業(yè)營造良好的法治環(huán)境，讓企業(yè)在安全穩(wěn)定的環(huán)境中不斷發(fā)展創(chuàng)新、提質(zhì)提效，為社會(huì)創(chuàng)造更多的財(cái)富和價(jià)值，為國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展添磚加瓦

如今，我國經(jīng)濟(jì)正面臨新的形勢(shì)，身處其中的企業(yè)和企業(yè)家，面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化和科技信息化的浪潮，不僅要適應(yīng)變革中的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境，還要勇敢地接受來自商業(yè)、政治、環(huán)境等諸多風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。

在以往，我們更多探討的是企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等民事層面的風(fēng)險(xiǎn)，殊不知，刑事風(fēng)險(xiǎn)長期以來已成為懸在企業(yè)和企業(yè)家頭頂之上的達(dá)摩克利斯之劍，隨時(shí)都有掉下來的可能。

十八大以來，依法治企邁入2.0時(shí)代，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范提到空前高度。從內(nèi)部看，企業(yè)治理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)提升，力度加強(qiáng)；從外部看，行政監(jiān)管、司法審查更加規(guī)范嚴(yán)格，企業(yè)治理挑戰(zhàn)升級(jí)。

但在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的歷史時(shí)期，國家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、社會(huì)狀況、各類政策、各項(xiàng)法律法規(guī)都在發(fā)生深刻的變化，而企業(yè)的經(jīng)營行為就必然面臨諸多不確定性，這其中，法律風(fēng)險(xiǎn)就是重要的表現(xiàn)之一。尤其當(dāng)企業(yè)面臨刑事法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，稍有不慎就會(huì)面臨巨大的災(zāi)難。

在此背景下，探討如何防范、識(shí)別、規(guī)避和化解企業(yè)面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn)，就顯得極為重要。2017年5月21日，由法制日?qǐng)?bào)社指導(dǎo)、法制日?qǐng)?bào)社《法人》雜志主辦、北京市石景山區(qū)檢察院協(xié)辦、北京市合達(dá)律師事務(wù)所承辦的“中國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理論壇之首屆全國企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)操作論壇”在北京西苑飯店舉行。來自企業(yè)界、律師界、司法界和高等院校、研究機(jī)構(gòu)的200余位專家，共話企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)之道。

企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)難容樂觀

中國經(jīng)濟(jì)經(jīng)過30多年的高速增長以后，開始減速換擋，告別傳統(tǒng)的粗放模式，向高效率、低成本、可持續(xù)的中高速增長階段全力邁進(jìn)。中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)是中央對(duì)于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征的重要判斷。

習(xí)近平總書記在2014年亞太經(jīng)和組織工商領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)上主旨演講，給新常態(tài)概念做了三點(diǎn)說明：第一，高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長；第二，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)；第三，要素和投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。他同時(shí)強(qiáng)調(diào)，新常態(tài)也伴隨著新問題、新矛盾，一些潛在風(fēng)險(xiǎn)漸漸浮出水面。

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和不確定性正在加劇，風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)容易引發(fā)違法犯罪，也容易受到犯罪侵害，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)財(cái)力、資金、人力、物流、資源、信用等方面的風(fēng)險(xiǎn)都在加劇。

當(dāng)然也包括刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。在諸多風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)罪名繁多，犯罪行為的認(rèn)定也非常專業(yè)，很多企業(yè)管理者無法對(duì)所有的刑事風(fēng)險(xiǎn)都了如指掌。

法制日?qǐng)?bào)社社長邵炳芳在致辭中指出，事實(shí)上，在企業(yè)家不知何種行為構(gòu)成犯罪的情況下，就觸犯刑法的情況也并不鮮見。這是刑事風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中一個(gè)非常重要的方面。而且一旦觸及了刑事法律的風(fēng)險(xiǎn)，不僅對(duì)企業(yè)家本人及其家庭造成重創(chuàng)，對(duì)企業(yè)發(fā)展也往往產(chǎn)生致命的打擊，這對(duì)企業(yè)來說也是非常重大的風(fēng)險(xiǎn)。

黨的十八大以來，改革成為時(shí)代強(qiáng)聲，十八屆三中全會(huì)提出更進(jìn)一步確立市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)地位。十八屆四中全會(huì)全面提出依法治國，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)。因此，從國家和社會(huì)大形勢(shì)來看，未來的發(fā)展一定是規(guī)則更加明晰，執(zhí)法司法更加公開公正。

北京石景山區(qū)人民檢察院黨組書記、檢察長王春風(fēng)認(rèn)為，企業(yè)和企業(yè)家只要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，健全完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度，扎實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作，就能夠?qū)崿F(xiàn)在經(jīng)濟(jì)改革大潮中持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。

“新環(huán)境下，企業(yè)與其他企業(yè)、政府、客戶、員工或是企業(yè)股東之間，各類隱性風(fēng)險(xiǎn)也將逐步顯性化，可能因?yàn)樾畔?、?quán)利、義務(wù)的不對(duì)稱性，使得本來就錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系更加復(fù)雜，引發(fā)新矛盾乃至于出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)?！弊罡呷嗣駲z察院理論研究所副所長單民認(rèn)為，尤其對(duì)中小企業(yè)來說，將面臨更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)，稍有不慎就會(huì)導(dǎo)致倒閉、破產(chǎn)的困境。目前，中小企業(yè)經(jīng)營壓力加重，融資困難、融資風(fēng)險(xiǎn)大，企業(yè)在融資過程中面臨較大的金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。

單民表示，近幾年金融行業(yè)成為企業(yè)犯罪和企業(yè)受害的重災(zāi)區(qū)，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域犯罪存量很大，涉及人數(shù)很多，辦案壓力和維穩(wěn)壓力都很大，需要各界各層面高度重視。

黨的十八大以來，以習(xí)近平同志為首的黨中央從堅(jiān)持和發(fā)展中國特色全局出發(fā)，從實(shí)現(xiàn)國家治理能力的高度提出了全面依法治國，加快建設(shè)社會(huì)主義法治國家這一重大戰(zhàn)略部署。司法體制改革有序推進(jìn)，司法公信力不斷加大，全面從嚴(yán)治黨效果明顯，全面依法治國向縱深推進(jìn)，對(duì)企業(yè)管理要求更加嚴(yán)格。

“經(jīng)濟(jì)犯罪法網(wǎng)織得更密，企業(yè)違法犯罪成本更高，因此企業(yè)要轉(zhuǎn)變思維，嚴(yán)格依法辦事、依法辦企，嚴(yán)格依法經(jīng)營，不要存僥幸心理，這是法治新常態(tài)下對(duì)企業(yè)新的要求和規(guī)范?！眴蚊癖硎?。

轉(zhuǎn)型期的企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控

《法人》雜志主辦本次論壇的初衷，即是將預(yù)防思維導(dǎo)入企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)的防控，鼓勵(lì)用盡職調(diào)查的手段掃除企業(yè)治理的雷區(qū)，為企業(yè)行為發(fā)起決策的紅線，幫助企業(yè)經(jīng)營者排除企業(yè)治理中的潛在刑事風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)家及高管人員預(yù)防犯罪提供專業(yè)的法律知識(shí)和服務(wù)。

在單民看來，目前很多企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善，尤其是部分民營企業(yè)，往往因?yàn)槊τ跇I(yè)務(wù)而忽視了內(nèi)部管理制度的健全和完善，為企業(yè)犯罪行為的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。例如一些家族企業(yè)，主要靠人情和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理，不會(huì)建立嚴(yán)格意義上的管理制度。

除此之外，司法理念和規(guī)范的問題也亟待解決。單民表示，我國在一些情況下刑法適用觀念發(fā)生了錯(cuò)位，在某些案件中存在著刑法至上、刑法萬能的不正確觀念。從目前我國企業(yè)家所涉刑事案件來看，主要集中在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，大多數(shù)為經(jīng)濟(jì)犯罪。由于市場(chǎng)活動(dòng)本身的復(fù)雜性，經(jīng)濟(jì)犯罪行為往往與其他正常的經(jīng)濟(jì)交往行為或者與經(jīng)濟(jì)違法行為混雜在一起，這使得認(rèn)定經(jīng)濟(jì)犯罪行為的難度增加，不同罪名之間的模糊性亦容易使企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)加大。

“管理是柔性的，制度是剛性的，只有建立有效的制度才能真正有效地防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)?！眴蚊裾f。

王春風(fēng)則從基層檢察機(jī)關(guān)的角度出發(fā)，就防范企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)表達(dá)了自己的看法。他認(rèn)為，檢察機(jī)關(guān)通過辦案，既要懲戒犯罪，又要幫助企業(yè)和企業(yè)家構(gòu)筑刑事風(fēng)險(xiǎn)防火墻。面對(duì)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和變革中的立法和司法進(jìn)程，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在預(yù)防企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮重要作用。

首先要切實(shí)做好刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。

中國古代時(shí)期扁鵲就提出治未病的理念，通過預(yù)防防范問題的發(fā)生，才是最高的境界。檢察機(jī)關(guān)在職務(wù)防范、未病預(yù)防方面積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。新形勢(shì)下，要把握好預(yù)測(cè)、預(yù)警、預(yù)防工作，從原來主要針對(duì)國有企業(yè)轉(zhuǎn)向公司企業(yè)監(jiān)控、全領(lǐng)域腐敗的犯罪預(yù)防新格局。切實(shí)加強(qiáng)與各類企業(yè)的溝通互動(dòng)，充分運(yùn)用個(gè)案預(yù)防、內(nèi)案預(yù)防等工作機(jī)制，切實(shí)幫助企業(yè)預(yù)防和解決在管理運(yùn)營等諸多方面面臨的法律難題，促使企業(yè)健康、安全地成長。

其次是加強(qiáng)法律政策的實(shí)務(wù)研究。

隨著改革的深入，各類新型問題層出不窮，法律具有一定的滯后性，如何正確應(yīng)用法律解決實(shí)際問題，需要在一線司法辦案中深入研究。去年，最高檢相繼出臺(tái)了關(guān)于促進(jìn)科技創(chuàng)新、關(guān)于依法保護(hù)產(chǎn)權(quán)等多個(gè)刑事政策的規(guī)范性文件，為妥善處理涉及企業(yè)發(fā)展的刑事案件提供了指導(dǎo)。下一步，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)結(jié)合基層司法實(shí)踐加強(qiáng)實(shí)務(wù)調(diào)研，制定切實(shí)可行的實(shí)際操作規(guī)范。同時(shí)加大宣傳力度，確保法律和政策落到實(shí)處。

最后是不斷提升嚴(yán)格規(guī)范、公正文明的司法工作水平。

司法辦案是檢察機(jī)關(guān)與企業(yè)的紐帶，應(yīng)進(jìn)一步樹立嚴(yán)格規(guī)范、公正文明的司法理念，通過辦案既懲治犯罪，也維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)利，既正確處理個(gè)案，更要督促和幫助企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。在打擊犯罪與服務(wù)保護(hù)并重的司法實(shí)踐中實(shí)現(xiàn)法律效果、政治效果和社會(huì)效果的高度統(tǒng)一。

企業(yè)家思想要轉(zhuǎn)變

全國工商聯(lián)原專職副主席、中國民營經(jīng)濟(jì)研究會(huì)會(huì)長莊聰生認(rèn)為，目前企業(yè)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，其中，如何處理好政商關(guān)系是企業(yè)普遍面臨的一個(gè)問題。自十八大以來，黨和國家加大反腐敗力度，外界可以看到，一個(gè)官員倒下，往往帶出一大片企業(yè)家；一個(gè)企業(yè)家倒下，也可能帶出一大批官員。

“企業(yè)一旦越過紅線、踩上刑事案件這個(gè)地雷，不僅對(duì)企業(yè)家本人，對(duì)家庭、對(duì)企業(yè)都是致命的打擊，而且往往引發(fā)企業(yè)的一系列危機(jī)。”莊聰生表示，自己就此問題跟各種類型和規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行過接觸，許多企業(yè)家表示，一旦被協(xié)助調(diào)查，企業(yè)都要脫好幾層皮。

在莊聰生看來，政商關(guān)系的本質(zhì)背后是權(quán)力與資本的關(guān)系，是政府與市場(chǎng)的關(guān)系，是公職人員與商人的關(guān)系。改革開放以來，我國的政商關(guān)系整體處于一種良性的互動(dòng)。特別是隨著改革不斷的深化，政府與市場(chǎng)的關(guān)系不斷理順，可以說政商關(guān)系越來越向好的方向發(fā)展。

“但是在十八大以前，在一些地區(qū)、一些領(lǐng)域、一些行業(yè)、一些部門，確實(shí)存在程度不同的官商勾結(jié)、利益輸送、權(quán)錢交易、權(quán)色交易等問題。”莊聰生坦言，這些不正當(dāng)?shù)年P(guān)系確實(shí)是很大的負(fù)能量，給經(jīng)濟(jì)生態(tài)、社會(huì)生態(tài)都帶來巨大的破壞。而在十八大以來，隨著反腐敗力度的加大，查處了一大批的腐敗分子和不法商人，現(xiàn)在官商勾結(jié)有所收斂，但是為官不作為的問題仍比較突出。

“富貴險(xiǎn)中求——這是部分中國民營企業(yè)的現(xiàn)狀。我們茍且在當(dāng)下還有著詩和遠(yuǎn)方的夢(mèng)想?！笔兰o(jì)文都教育科技股份有限公司董事長馮小平感嘆道，法治社會(huì)是人類社會(huì)千百年以來一直追求的所謂的正義、公平、自由、理想的社會(huì)狀態(tài)，而法治社會(huì)的構(gòu)建，需要很多人的共同努力。

作為資深律師，北京市合達(dá)律師事務(wù)所主任余塵見證了許多企業(yè)由小到大、由弱到強(qiáng)，也看到了不少如日中天的企業(yè)由于法治原因轟然倒塌。

余塵認(rèn)為，近幾年來企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)于民事法律風(fēng)險(xiǎn)防范，基本上已經(jīng)提上了日程，但對(duì)于企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)，直到今天很多人也沒有將之放在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)位置。這是因?yàn)槠髽I(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)相比民事法律風(fēng)險(xiǎn)來說，出現(xiàn)的概率相對(duì)較低，但企業(yè)家們一旦出現(xiàn)刑事風(fēng)險(xiǎn)卻往往是毀滅性的。

“對(duì)部分企業(yè)家來說，還沒有機(jī)會(huì)談刑事風(fēng)險(xiǎn)防控他們就出局了?！庇鄩m表示，近幾年企業(yè)家犯罪的案例越來越多，企業(yè)家們面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)越來越大，一些企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到這一風(fēng)險(xiǎn)，法務(wù)工作者亦開始關(guān)注這一領(lǐng)域，這對(duì)企業(yè)發(fā)展來說是好事。

“一旦企業(yè)觸犯了刑法，幾乎都是毀滅性的。錢買不來平安，只有事先預(yù)防，花費(fèi)的成本才能更小，起的作用才能更大。”余塵認(rèn)為，對(duì)企業(yè)來說，刑事只能防范不能救濟(jì)，依靠救濟(jì)，企業(yè)往往沒有機(jī)會(huì)了。對(duì)一些有抱負(fù)、有理想的企業(yè)家來說，刑事風(fēng)險(xiǎn)防范絲毫不能懈怠，否則理想和抱負(fù)只能聽?wèi){雨打風(fēng)吹。對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人來說，人身自由才是大事，今天沒有賺到錢，明天可能還有機(jī)會(huì)，但失去了自由就失去了一切，包括明天。

刑事風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)之道

“預(yù)防是最好的保護(hù)，在全面依法治國背景下，依法治企，全面提升企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。”單民表示。

很多中國企業(yè)犯罪是人情犯罪，企業(yè)在發(fā)展過程中常常出現(xiàn)和權(quán)力關(guān)系糾纏、曖昧等情形。官商勾結(jié)是近年來貪腐犯罪的重要表現(xiàn)，行政權(quán)力控制資源分配，決定審批和許可，因此，民營企業(yè)為了獲得更多的利益，甘愿冒風(fēng)險(xiǎn)巴結(jié)官員，這也是腐敗犯罪官員總會(huì)牽扯出一些企業(yè)家的原因。

此外，企業(yè)為了獲得有利交易機(jī)會(huì)，在招投標(biāo)過程中、銷售過程中、驗(yàn)收過程中，針對(duì)非國家工作人員實(shí)施的商業(yè)賄賂也非常普遍。

馮小平對(duì)此表示，遵紀(jì)守法是一個(gè)文明人起碼的道德要求，也是作為國家、公民、社會(huì)的一個(gè)基本要求。企業(yè)要生存，法律是底線，企業(yè)家要做的是要把合規(guī)問題掌握好，不要有僥幸心理。

“要認(rèn)真研究法律法規(guī)，認(rèn)真請(qǐng)教專家，相信專業(yè)的力量，相信專家的力量，把預(yù)防做在前面?！瘪T小平說，企業(yè)不應(yīng)該過分重視救濟(jì)，相比之下，預(yù)防的成本非常低。

紅豆集團(tuán)法務(wù)部部長鄧婉秋則建議，企業(yè)在經(jīng)營過程中，必須抓好幾方面的工作：

首先要加強(qiáng)企業(yè)信用管理。企業(yè)要致力于維護(hù)公平、有序、守法的市場(chǎng)秩序，配備專門的信用管理機(jī)構(gòu)和人員，制定并長期貫徹實(shí)施合同、稅務(wù)、人事、質(zhì)量、環(huán)保、安全生產(chǎn)等一系列管理制度，建立并形成信用建設(shè)的長效機(jī)制。

其次是倡導(dǎo)廉政文化建設(shè)。對(duì)內(nèi)要嚴(yán)格管理，持續(xù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，并適時(shí)征集員工的意見、建議進(jìn)行回應(yīng)和整改，以全體員工為領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督主體。與此同時(shí)，杜絕對(duì)外合作和招標(biāo)等工作的賄賂腐敗，堅(jiān)決杜絕暗箱操作，堅(jiān)持公開、公平、公正的三公原則，紀(jì)委和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督整個(gè)招標(biāo)流程，對(duì)招標(biāo)過程中違反規(guī)定者進(jìn)行嚴(yán)肅查處。

最后是貫徹依法治企工作。企業(yè)應(yīng)提前對(duì)依法治企工作進(jìn)行規(guī)劃，內(nèi)容包括完善法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范人事管理、規(guī)范廣告宣傳管理、規(guī)范財(cái)稅投融資管理、規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等企業(yè)各個(gè)方面相關(guān)的內(nèi)容，以制度規(guī)范企業(yè)的運(yùn)行，最大限度地減少個(gè)人意志對(duì)企業(yè)行為的影響。通過制度的梳理、制定、宣傳、執(zhí)行，確保全體員工行為有準(zhǔn)則，真正實(shí)現(xiàn)依法治企。

中國政法大學(xué)財(cái)稅法研究中心主任施正文則從稅務(wù)刑事風(fēng)險(xiǎn)角度探討了企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范問題。

他表示，稅務(wù)刑事責(zé)任一直比較重刑事化，以虛開增值稅專用發(fā)票罪為例，目前涉嫌該犯罪罪名的案例很多。在實(shí)踐中，一些沒有造成稅款流失的行為也可以構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪。目前，我國稅收法律規(guī)范并不完善，刑法上涉及稅收類的問題也較為復(fù)雜。

“對(duì)納稅人來說，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、行政風(fēng)險(xiǎn)、刑事風(fēng)險(xiǎn)都隱含在稅務(wù)問題之下?！笔┱谋硎?。

法制日?qǐng)?bào)社社長邵炳芳在論壇上發(fā)言

讓企業(yè)家不再畏首畏尾

企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)不可或缺的重要細(xì)胞，企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營決定著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的升級(jí)和活力。企業(yè)家又是企業(yè)領(lǐng)頭人和決策者，企業(yè)要想穩(wěn)步地發(fā)展，企業(yè)家必須放開手腳，大膽創(chuàng)新與決策。因此，不應(yīng)讓刑事風(fēng)險(xiǎn)懸掛在企業(yè)和企業(yè)家頭頂，不應(yīng)讓企業(yè)家為此畏首畏尾。

單民建議，企業(yè)必須建立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，包括刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、內(nèi)控機(jī)制的建立措施等。此外，應(yīng)該建立企業(yè)法律顧問制度，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，從事后法律糾紛處理向事前防范轉(zhuǎn)移，有效避免企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。

“還可建立重大經(jīng)營活動(dòng)法律審查機(jī)制。企業(yè)的重大生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)當(dāng)由相應(yīng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。如董事會(huì)、股東會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)等，經(jīng)審查研究可以執(zhí)行的，再由法律顧問依法審查，出具法律意見書，以預(yù)防和減少企業(yè)經(jīng)營的法律風(fēng)險(xiǎn)?！眴蚊裢瑫r(shí)表示，對(duì)于企業(yè)重大的開支，應(yīng)當(dāng)委托會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)，杜絕財(cái)務(wù)違法違規(guī)現(xiàn)象。

對(duì)于檢察機(jī)關(guān)等監(jiān)督機(jī)構(gòu)，單民則建議，可主動(dòng)延伸檢察職能，構(gòu)建與企業(yè)的聯(lián)系機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)隨時(shí)了解和掌握企業(yè)的實(shí)際情況，增強(qiáng)服務(wù)的預(yù)見性和陣地性，適時(shí)開展調(diào)查研究，分析和研究企業(yè)發(fā)展環(huán)境的現(xiàn)狀和存在的問題，幫助企業(yè)找出風(fēng)險(xiǎn)漏洞，針對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題做出有針對(duì)性、可操作性的檢察建議，幫助企業(yè)堵塞漏洞，為企業(yè)發(fā)展打造密封圈。

法制日?qǐng)?bào)副總編輯李群在論壇上發(fā)言

“與此同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)還應(yīng)認(rèn)真履行法律監(jiān)督職能，為企業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，降低外部風(fēng)險(xiǎn)?！眴蚊癖硎荆瑱z察機(jī)關(guān)應(yīng)依法及時(shí)辦理侵害企業(yè)合法權(quán)益的舉報(bào)，依法嚴(yán)肅查處國家工作人員利用行政審批、監(jiān)督管理等職務(wù)便利，以各種方式向企業(yè)索賄等。

安東石油法務(wù)經(jīng)理付偉以技術(shù)類公司的銷售合規(guī)為例介紹說，作為技術(shù)服務(wù)類企業(yè)，各級(jí)營銷人員作為聯(lián)系客戶、服務(wù)客戶的重要門戶，有著重要的地位。與此同時(shí)，鑒于其構(gòu)成的特殊性，也存在著很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。這些人員尤其在涉及各類行賄、受賄等問題上，存在重大的隱患。

“安東石油在上市時(shí)就充分意識(shí)到這個(gè)問題的重要性。當(dāng)時(shí)國內(nèi)石油行業(yè)比較復(fù)雜，行業(yè)內(nèi)存在行賄受賄的風(fēng)氣甚至潛規(guī)則現(xiàn)象比較嚴(yán)重。這種情況下，公司內(nèi)部簽發(fā)了關(guān)于開展陽光銷售規(guī)范銷售行為的指導(dǎo)性意見。”付偉介紹說，該指導(dǎo)性意見要求員工正確區(qū)分正常的銷售行為和不正當(dāng)交易之間的界限，區(qū)分罪與非罪的邊界；要求營銷人員積極學(xué)習(xí)技術(shù)支持，以產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)和服務(wù)優(yōu)勢(shì)來爭取客戶，而非不正當(dāng)?shù)慕灰仔袨?；要求員工不采取行賄的方式進(jìn)進(jìn)行營銷，同時(shí)也不允許員工以收受回扣等方式來進(jìn)行營銷；建立有效的監(jiān)督機(jī)制，開展巡回培訓(xùn)等各項(xiàng)監(jiān)督工作。

近一段時(shí)間，我國經(jīng)濟(jì)正處轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要關(guān)口，一些傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)增長乏力，很多企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展因此受到影響。這是短期內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境影響所導(dǎo)致，越是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)越高。

在深化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)階段，企業(yè)和企業(yè)家的犯罪問題更加復(fù)雜，犯罪類型也更趨于多元，出現(xiàn)了許多新型的犯罪類型。作為企業(yè)來說，建立完善的現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)，確立公開、透明的決策機(jī)制和財(cái)務(wù)流程，始終將不違規(guī)、不違法作為經(jīng)營之本，方能基業(yè)長青。鑒于此，企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范，將是企業(yè)管理中永恒的話題。

今后，法制日?qǐng)?bào)旗下《法人》雜志將每年舉辦中國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理論壇，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的需要細(xì)分法律專業(yè)領(lǐng)域，并定期舉辦企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)操作的分論壇，以實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論成果不斷促進(jìn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的工作，為以法治企的全面實(shí)施貢獻(xiàn)自己的力量。