李永清+任小強+牛宗英

【摘要】現(xiàn)今，企業(yè)社會責(zé)任已受到國際社會的高度關(guān)注。樹立正確的責(zé)任觀念，將社會責(zé)任納入經(jīng)營戰(zhàn)略并積極履行既是企業(yè)生存發(fā)展的必修課，也是經(jīng)濟社會健康發(fā)展的必然需求。本文在肯定我國銀行業(yè)履責(zé)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上指出了在某些領(lǐng)域存在的對標差距，并提出完善銀行業(yè)履責(zé)的途徑。

【關(guān)鍵詞】社會責(zé)任 普惠金融 可持續(xù)發(fā)展 公共建設(shè)

一、引言

在經(jīng)濟全球化趨勢不斷增強背景下，企業(yè)社會責(zé)任逐步成為通用的價值體系。銀行業(yè)作為國民經(jīng)濟的特殊企業(yè)和實體經(jīng)濟的中樞神經(jīng)，在進行正常經(jīng)營活動基礎(chǔ)上，將積極履責(zé)納入其經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的范疇，有利于塑造銀行在市場上的良好形象，不斷吸引投資。此外，作為政府推進社會改革的重要平臺，銀行積極履責(zé)能在一定程度上減輕政府方面的壓力。因此，銀行業(yè)要對接國際責(zé)任標準和先進經(jīng)驗，樹立承擔(dān)社會責(zé)任的新理念，不斷深化社會責(zé)任管理實踐，承擔(dān)起高質(zhì)量服務(wù)經(jīng)濟社會的使命，實現(xiàn)股東利益和社會效益雙贏的局面。

二、銀行社會責(zé)任的基本理論

銀行社會責(zé)任概念的提出來源于對企業(yè)社會責(zé)任的認識，而企業(yè)社會責(zé)任的概念源于歐美發(fā)達國家。

（一）企業(yè)社會責(zé)任內(nèi)涵的起源與發(fā)展

企業(yè)社會責(zé)任的提出最早是將其看做單純的商業(yè)責(zé)任，Bowen（1953）認為企業(yè)社會責(zé)任是為了達到一定的政治目的而采取的相應(yīng)措施[1]，即商人或企業(yè)家根據(jù)社會價值觀和目標的要求來擬定政策、制定決策。弗里德曼（1970）認為企業(yè)社會責(zé)任是在一定原則下，合理運用資源以使股東價值最大化[2]。“利益相關(guān)者”概念提出后，學(xué)者們對于企業(yè)社會責(zé)任的界定有了全新的思考，將企業(yè)的非商業(yè)責(zé)任納入到概念中。美國企業(yè)社會責(zé)任專家Carroll（1991）認為企業(yè)社會責(zé)任不僅包括商業(yè)責(zé)任，還包括法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任等[3]。盧代富（2002）認為企業(yè)社會責(zé)任是在追求股東利潤最大化基礎(chǔ)上應(yīng)該承擔(dān)的維護與增進社會利益的責(zé)任，包括對職工、消費者、環(huán)境保護以及當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展的責(zé)任等[4]。經(jīng)過一眾學(xué)者的努力，利益相關(guān)者理論的框架日漸明晰，成為企業(yè)社會責(zé)任的基礎(chǔ)理論，得到廣泛認可。

（二）銀行社會責(zé)任概念的界定

銀行社會責(zé)任概念的界定來源于對企業(yè)社會責(zé)任內(nèi)涵的認識。從上述內(nèi)容可以看出，國內(nèi)外對企業(yè)社會責(zé)任定義有個統(tǒng)一趨勢，即從利益相關(guān)者角度出發(fā)來界定。社會責(zé)任國際所（SAI）認為社會責(zé)任是指除了對股東負責(zé)外，還應(yīng)對整個社會承擔(dān)非商業(yè)責(zé)任，包括保護環(huán)境、保護弱勢群體等等[5]。作為一個特殊的企業(yè)，銀行業(yè)運營既有賴于股東的資本投入，也離不開客戶、員工、政府等利益相關(guān)者的支持，這種公眾屬性也決定了銀行應(yīng)該承擔(dān)起更多的社會責(zé)任。本文對銀行社會責(zé)任的界定如下：在追求利潤最大化的同時，銀行業(yè)也要充分考慮其利益相關(guān)者的權(quán)益，通過金融專業(yè)化服務(wù)、金融創(chuàng)新性產(chǎn)品，承擔(dān)起支持實體經(jīng)濟發(fā)展、促進環(huán)境可持續(xù)發(fā)展以及維護公共建設(shè)等層面的社會責(zé)任。

三、我國銀行業(yè)履行社會責(zé)任的現(xiàn)狀

在計劃經(jīng)濟時代，我國銀行業(yè)呈現(xiàn)“大一統(tǒng)”的局面，日常經(jīng)營業(yè)務(wù)主要圍繞政府政策開展，履行較為完全的社會責(zé)任。隨著市場經(jīng)濟體制改革的開展，“大一統(tǒng)”局面被打破，銀行成為獨立的法人，更加傾向于追求利潤最大化，社會職能逐步分離出去，履責(zé)意識淡薄。然而，經(jīng)濟全球化背景下又對企業(yè)提出了履責(zé)的新要求，因此一直處于壟斷地位的銀行業(yè)要主動承擔(dān)起社會責(zé)任，將部分利潤反哺于社會，充分體現(xiàn)出市場經(jīng)濟的公平性。

2006年是我國銀行業(yè)履責(zé)的“元年”，第一份社會責(zé)任報告由浦發(fā)銀行發(fā)布面世。監(jiān)管部門也開始關(guān)注社會責(zé)任，2007年11月，銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于加強大型銀行社會責(zé)任的意見》。此外，中國銀行業(yè)協(xié)會也一直致力于推動銀行業(yè)加強履責(zé)，自2008年起連續(xù)發(fā)布《中國銀行業(yè)社會責(zé)任報告》，展示了銀行業(yè)履責(zé)的積極探索和豐碩成果。據(jù)《2015年度中國銀行業(yè)社會責(zé)任報告》[6]顯示，截至2015年末，銀行業(yè)機構(gòu)中明確社會責(zé)任理念的共有110家，發(fā)布社會責(zé)任報告的共有69家，專業(yè)從事社會責(zé)任工作的3315余人，開展社會責(zé)任培訓(xùn)1211余次，履責(zé)日益成為銀行主動化、常態(tài)化的行動。并且，企業(yè)社會責(zé)任已被正式寫入了《“十三五”規(guī)劃綱要》，并納入國家立法，這標志著企業(yè)履責(zé)開始步入法制軌道。

（一）在踐行普惠金融方面

《2015年度中國銀行業(yè)社會責(zé)任報告》顯示，銀行業(yè)金融機構(gòu)傾力服務(wù)“三農(nóng)”、“小微”等重點領(lǐng)域，截至2015年末，銀行業(yè)涉農(nóng)貸款余額26.4萬億元，同比增長11.7%，有力地促進了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展；小微企業(yè)貸款余額23.5萬億元，同比增長13.1%，小微企業(yè)貸款余額戶數(shù)1322.6萬戶，小微企業(yè)通過貸款比例為92.8%，小微企業(yè)融資難問題得到有效緩解，實體經(jīng)濟融資成本有所降低。

（二）在支持綠色金融，促進環(huán)境可持續(xù)發(fā)展方面

在目前經(jīng)濟下行壓力不斷增大、環(huán)境保護問題日益突出的背景下，以綠色產(chǎn)業(yè)為發(fā)展依托已成為經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的必然選擇。截至2015年底，銀行業(yè)綠色信貸余額8.08萬億元，其中，21家主要銀行業(yè)金融機構(gòu)的綠色信貸余額達7.01萬億元，較年初增長16.42%。此外，銀行業(yè)金融機構(gòu)還制定了特色的綠色信貸指引政策，大力支持清潔能源行業(yè)的發(fā)展。

（三）在參與公共建設(shè)、培育公共理念方面

我國銀行業(yè)積極健全公益管理體制機制，持續(xù)開展各種公益活動。2015年，銀行業(yè)全年公益慈善投入總額達11.1億元，同比增加1100萬元，公益慈善項目數(shù)量達到6120個。同時，各銀行通過資金或?qū)嵨锞栀?、技能培?xùn)等渠道，對特殊客戶群體進行援助和關(guān)愛。

四、銀行業(yè)金融機構(gòu)履行社會責(zé)任存在的問題及對標差距

（一）社會責(zé)任基本理念不健全

樹立健全的基本理念后，銀行才能真正將社會責(zé)任納入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。相關(guān)資料顯示，國外銀行業(yè)將社會責(zé)任當做是一種義務(wù)的同時，也認識到了履責(zé)所能帶來的長遠收益，如：匯豐銀行認為其經(jīng)營目標不僅僅局限于獲取利潤，主動承擔(dān)社會責(zé)任才是取得長遠成功的關(guān)鍵。而國內(nèi)銀行業(yè)僅將履責(zé)視為一種責(zé)任和義務(wù)，強調(diào)其作為單個“社會公民”的意義，卻沒有認識到履責(zé)對其長遠發(fā)展的積極影響。

（二）金融助力小微企業(yè)的力度依然不夠

在我國，銀行在放貸過程中，明顯偏愛資產(chǎn)實力較雄厚、規(guī)模較大的大中型企業(yè)，而對小微企業(yè)設(shè)置了較高的門檻，融資貴、融資難的問題依然滯后著小微企業(yè)的發(fā)展。而在一些發(fā)達國家，他們認為小型成長期企業(yè)所創(chuàng)造的工作機會要比經(jīng)濟體內(nèi)任何一個領(lǐng)域都多。在這些國家，小型企業(yè)占就業(yè)總?cè)藬?shù)的57%。國外銀行業(yè)對小微企業(yè)的支持模式上有所不同。渣打銀行將小微企業(yè)業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)單元列為零售銀行業(yè)務(wù)，并側(cè)重于產(chǎn)品的交叉結(jié)合并弱化抵押擔(dān)保要求；花旗銀行幾乎對所有的小微企業(yè)項目做全盤考量，以花旗中國為例，其在我國開展的重慶農(nóng)村小微企業(yè)發(fā)展項目，為重慶農(nóng)村地區(qū)3400戶家庭企業(yè)就可持續(xù)農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)生產(chǎn)提供基礎(chǔ)的技術(shù)支持和現(xiàn)場培訓(xùn)。

（三）開展綠色金融、促進環(huán)境可持續(xù)發(fā)展方面仍欠缺

目前，雖然我國已經(jīng)發(fā)布了相關(guān)文件，但我國綠色金融發(fā)展水平依然較低，許多地市級行對綠色金融的概念模糊，金融機構(gòu)未完全將綠色金融全面納入業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)，未建立起與其配套的政策制度，對企業(yè)執(zhí)行環(huán)保政策情況的審查也缺乏約束激勵機制。而外國銀行在發(fā)展可持續(xù)方面一直走在前列。如花旗銀行始終將可持續(xù)發(fā)展原則貫徹在核心業(yè)務(wù)發(fā)展中，花旗中國遵循中國銀監(jiān)會的綠色信貸方針，拒絕向那些經(jīng)營活動對環(huán)境或社會造成嚴重負面影響的現(xiàn)有客戶或新客戶提供貸款。對于在授信獲批之后對環(huán)境或社會造成嚴重負面影響的客戶，銀行將要求其提前償還貸款。此外，早在2003年，花旗銀行就研究制定了環(huán)境和社會風(fēng)險管理（ESRM）的專業(yè)化政策來促進可持續(xù)發(fā)展，并且政策團隊由專家組成，負責(zé)審查交易類別，妥善管理和化解環(huán)境與社會風(fēng)險。

（四）缺乏專門培養(yǎng)擁有金融能力人員的公共建設(shè)項目

中國經(jīng)濟正在從“中國制造”邁向“中國創(chuàng)造”，創(chuàng)新對于中國經(jīng)濟的持續(xù)增長發(fā)揮著重要作用，如何有效地將大量低技術(shù)勞工轉(zhuǎn)化成高增值人才是當務(wù)之急。國內(nèi)銀行業(yè)在參與公共建設(shè)方面以資助優(yōu)秀的貧困學(xué)生為主，給予他們物質(zhì)上的幫助。而國外銀行更注重對于青少年金融能力的培養(yǎng)?；ㄆ煦y行開展了一項國際公認的為16～25歲之間的青年培養(yǎng)金融能力的理財教育項目—Aflateen青年行教育項目。對剛接觸金融服務(wù)，首次被納入金融系統(tǒng)的人口來說，金融能力建設(shè)和正確財務(wù)習(xí)慣的培養(yǎng)至關(guān)重要，值得我國銀行業(yè)借鑒與學(xué)習(xí)。

五、啟示與建議

中國銀行業(yè)的盈利能力在世界上依然處于領(lǐng)先水平，理應(yīng)承擔(dān)起更多的社會責(zé)任，但是我國銀行業(yè)履責(zé)意識起步較晚，仍有很大的進步空間。

（一）從頂層設(shè)計上，把履行社會責(zé)任納入監(jiān)管框架

監(jiān)管部門應(yīng)高度重視并加強監(jiān)管與引導(dǎo)。一要積極履行好社會責(zé)任，不斷提升監(jiān)管效能。二是要完善社會責(zé)任體制機制建設(shè)和社會責(zé)任治理體系，督促各銀行履行好社會責(zé)任，并把履責(zé)納入監(jiān)管框架中。

（二）從履責(zé)主體上，融入銀行自身的戰(zhàn)略規(guī)劃

銀行業(yè)金融機構(gòu)不僅要將履責(zé)當做自身作為“社會公民”的義務(wù)，更要看到履責(zé)會給自身長遠發(fā)展帶來的利益，不斷深化自身的責(zé)任意識。作為履責(zé)的重要載體，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)持續(xù)完善其責(zé)任體系，將履責(zé)融入到自身戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃中。同時，加強與利益相關(guān)方的溝通與互動，更好地服務(wù)于經(jīng)濟金融改革。

（三）從經(jīng)營理念上，全面倡導(dǎo)可持續(xù)綠色金融

我國正處于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時期，傳統(tǒng)銀行業(yè)面臨挑戰(zhàn)，在信用風(fēng)險加大、資本利差收窄的雙重沖擊下，傳統(tǒng)銀行業(yè)理念也正在加速轉(zhuǎn)變。在此背景下，建議加強在整個銀行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)宣導(dǎo)綠色金融理念、建立可持續(xù)發(fā)展理念的氛圍，并且，銀行業(yè)金融機構(gòu)要積極探索開展綠色金融、促進環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新性政策體系并及時落地。此外，對于國家明令禁止的、不符合環(huán)境保護規(guī)定的企業(yè)和項目貸款，銀行要加強“一票否決制”管理，從源頭上防范風(fēng)險，對于獲批授信后對環(huán)境和社會造成嚴重負面影響的客戶應(yīng)該實行信貸退出機制，讓其提前還貸。

（四）從踐行外延上，努力助推普惠金融發(fā)展

長期以來，我國存在金融資源配置不均衡的現(xiàn)象，農(nóng)村地區(qū)、中小企業(yè)和低收入人群的金融需求在目前金融體系下難以得到有效的滿足，嚴重阻礙了經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化。因此開展普惠金融的重要性和緊迫性日益凸顯。銀行業(yè)金融機構(gòu)要通過創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品來滿足普惠金融的多樣化需求。首先，重視小微企業(yè)的發(fā)展，可以通過細分小微企業(yè)信貸客戶類型并引進或設(shè)計適合其發(fā)展的創(chuàng)新性金融產(chǎn)品，幫助其提高品牌意識，不僅給其資金上的支持，更應(yīng)該在技術(shù)上為其提供幫助；其次，持續(xù)加大“三農(nóng)”信貸支持，努力改善農(nóng)村金融服務(wù)，提高金融服務(wù)效率，積極創(chuàng)新信貸產(chǎn)品促進涉農(nóng)業(yè)務(wù)發(fā)展，有效保障農(nóng)業(yè)發(fā)展的合理信貸需求；最后，優(yōu)化助學(xué)貸款服務(wù)，適當延長助學(xué)貸款的最長期限和寬限期，簡化貸款手續(xù)，讓更多的低收入人群受益。

參考文獻

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[2]Friedman，M.The social responsibility of the business is to increase its profits（pp.SM17）.New York Times Magazine.13 September，1970.

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[6]《2015年度中國銀行業(yè)社會責(zé)任報告》www.china-cba.net.