江麗敏

摘要：獨立董事制度產(chǎn)生于英美法系國家，從產(chǎn)生到發(fā)展成熟已經(jīng)歷了幾十年的時間。由于其顯著的優(yōu)越性，很多國家在總結(jié)本國公司發(fā)展問題的情況下引入該制度。后以二元制治理結(jié)構(gòu)為特征的大陸法系國家也開始適用該制度，我國也不例外，并取得了相應(yīng)成效。但在取得相應(yīng)成績的同時也有不少問題——獨立董事不“懂事”、不“獨立”等問題成為制約其發(fā)展的因素。所以如何提高獨立董事的地位，讓獨立董事真正發(fā)揮應(yīng)有作用成為當下面臨的問題。

關(guān)鍵詞：獨立董事；公司治理結(jié)構(gòu)

一、我國獨立董事制度現(xiàn)存的問題

獨立董事制度在我國得到了深化發(fā)展，我們看到了該制度帶來的作用和意義，能為公司的治理提供方向性指導。但是，在司法實踐中，我們也看到了該制度存在著大量的問題。

經(jīng)過深入的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，有一些上市公司存在許多問題，把財務(wù)工作作假、錯誤的上報財務(wù)數(shù)據(jù)、提供的信息不真實現(xiàn)象不斷地發(fā)生。從現(xiàn)實狀況看，我國大多數(shù)的獨立董事由我國的理論學者來擔任，而在英美國家，他們的獨立董事是由具備豐富實踐經(jīng)驗和一定的經(jīng)營管理人士來擔任的。這在無形中就造成這樣的局面，即獨立董事不能從實際角度提供正確科學實用的建議，在一定程度上也對獨立董事應(yīng)發(fā)揮的作用打了折扣。此外，在我國獨立董事并非專職，這就使他們不能全心全意的投入到該工作中，其重要作用的發(fā)揮也會受到限制。此外，獨立董事兼職帶來的問題是其獲取公司經(jīng)營信息的能力下降。公司科學的決策，獨立董事有權(quán)利獨立給出自己的意見，不需要像執(zhí)行董事那樣依照表決的多少來定，但給出自己合理建議的前提是其必須充分掌握公司的相關(guān)信息，而我國的現(xiàn)狀是獨立董事所掌握的材料一般來源于經(jīng)營者——執(zhí)行董事，執(zhí)行董事力圖追求利益而將信息予以封閉或隱藏，這不論從主觀還是客觀方面都對獨立董事職權(quán)的行使存在很大限制。

在上文所論述的前提是要獨立董事獨立。對獨立董事我國證監(jiān)會《指導意見》中規(guī)定：我國獨立董事由股東會選舉產(chǎn)生或由持股1%以上的股東提名產(chǎn)生。在現(xiàn)實操作中，多數(shù)的董事為上市公司董事會提名產(chǎn)生，而其中超過三分之一為第一大股東提名，由監(jiān)事會或其他持有公司已發(fā)行股份百分之一以上股東提名的獨立董事人選所選的比例極小。這就使獨立董事在其產(chǎn)生階段就難以獨立，讓其獨立發(fā)揮其作用，有很大的難度。綜合可知，我國獨立董事制度現(xiàn)存的問題有3點：擔任獨立董事職務(wù)的主要為學者，其管理經(jīng)驗不足；獨立董事基本為兼職，不能發(fā)揮其應(yīng)有作用；目前的獨立董事產(chǎn)生模式不能讓獨立董事真正獨立。

二、完善我國獨立董事制度的建議

（一）從公司角度分析

1、公司應(yīng)當保證獨立董事的獨立性

從問題分析中我們得知，我國的法律文件中明確了獨立董事的產(chǎn)生規(guī)則，即由股東會選舉產(chǎn)生或由持股1%以上的股東提名產(chǎn)生，但是在具體的選舉中并未按照該規(guī)定進行，大股東依然能夠以高比例在選舉過程中對獨立董事?lián)碛小耙黄蓖ㄟ^權(quán)”?；诖饲闆r，公司可以在章程中明確獨立董事選舉規(guī)則，例如由中小股東獨立的行使獨立董事任免權(quán)，獨立董事的候選人則可由全體股東遴選，通過從選舉來源的設(shè)置保證其獨立地位，而能夠讓制度真正落實，切實維護公司利益，中小股東利益，保護每一個投資人的權(quán)益。

2、公司應(yīng)當設(shè)立更多的相關(guān)委員會

從公司的設(shè)置結(jié)構(gòu)中可以看到獨立董事主要通過上述幾個部門來行使職權(quán)?，F(xiàn)今我國上市公司已設(shè)有相應(yīng)的提名、審計、薪酬委員會，這三個部門分別對提名董事、評測高管、監(jiān)督公司財務(wù)狀況以及給與執(zhí)行人薪酬等方面擁有絕對權(quán)力。在力圖使獨立董事發(fā)揮更大作用或更好地完善其履行職責度的良好愿景下，公司可設(shè)立相關(guān)委員會，如從公司理念、文化等角度出發(fā)，完善一個公司的品牌，把握公司核心，掌握決策方向。

3、把獨立董事和監(jiān)事會的職權(quán)協(xié)調(diào)好

前文表明，我國公司中設(shè)立了監(jiān)事會，現(xiàn)在又有了獨立董事制度，二者在行使各自職權(quán)時會有相應(yīng)的沖突和矛盾。這兩個部門都可以監(jiān)督董事會的工作，但仔細研究可看出，獨立董事更多地強調(diào)公司決策的科學性，看其決策是否綜合考慮所有投資者的利益，該行為是否妥當，該項業(yè)務(wù)是否合理。而監(jiān)事會的監(jiān)督，更多地體現(xiàn)為對公司財務(wù)的監(jiān)督，即董事會所從事行為是否違反公司章程，是否違法，有無突破法律這條界線。為了使獨立董事同監(jiān)事會的效能均實現(xiàn)最大化發(fā)揮，應(yīng)結(jié)合二者的優(yōu)劣勢比較判斷。由此可知，二者在這一層面上的評價標準不同，不存在太大分歧，反之，二者可各司其職，將監(jiān)督范圍覆蓋更廣。

（二）從獨立董事角度分析

1、加強獨立董事的專業(yè)水平

從獨立董事的角度分析，要始終強調(diào)一點，那就是要加強專業(yè)知識的訓練，使其具備豐富的管理經(jīng)驗及相關(guān)能力。我國現(xiàn)有的獨立董事大部門都是學者，原因有二，一是在于各公司在聘任過程中機制的不健全，二是缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，不能完全滿足大公司的用人需求。因此，可以設(shè)立相應(yīng)獨立董事的培訓業(yè)務(wù)，對其進行專業(yè)培訓，提升其工作能力。同時，公司要積極地向國外學習，聘用更多有相關(guān)職業(yè)背景熟悉業(yè)內(nèi)實際操作的人員擔任該職，在理論指導下從實際出發(fā)解決問題，為公司決策提供正確方向。

2、完善獨立董事的薪酬體制

作為獨立董事，應(yīng)該盡心盡力為公司，忠實于領(lǐng)導，真正為公司提出合理建議，實現(xiàn)自身對公司的價值。但從現(xiàn)實情況看，獨立董事并沒有做到認真負責。原因是由于公司并未給獨立董事提供應(yīng)有的工作環(huán)境，且在薪酬方面也不是很樂觀。調(diào)查顯示，我國大多數(shù)上市公司獨立董事的薪酬都偏低，所以從激勵其工作積極性的角度出發(fā)，公司應(yīng)當適當提高獨立董事的待遇。此外可以實行類似其他行業(yè)的績效制度，讓其薪酬同其個人的業(yè)務(wù)水平相聯(lián)系，從而激勵獨立董事勤勉盡責，高效率高質(zhì)量的進行工作，促使公司更好更快的發(fā)展。