王有驍

[摘 要] 社會養(yǎng)老保險是社會保險最重要的組成部分，被一些學(xué)者稱作老年保障或養(yǎng)老保障。通常來說，社會養(yǎng)老保險是現(xiàn)代社會五大險種中最重要的險種之一，各國政府出于對其國家長治久安的需要和人民對其退休后生活水平的質(zhì)量要求，對社會養(yǎng)老保險的研究近年來也越來越重視。從全球來看，因為德國的農(nóng)村養(yǎng)老保險創(chuàng)立較早，故而經(jīng)歷的階段較多，設(shè)計的制度也比較健全。黑龍江省的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度應(yīng)當(dāng)以其具體情況和制度設(shè)置為比照參考的對象，這樣一來對于發(fā)現(xiàn)黑龍江省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在的問題和差距有積極作用，通過發(fā)現(xiàn)問題和差距，保障黑龍江省的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的順利開展實(shí)施。

[關(guān)鍵詞] 德國；黑龍江??；養(yǎng)老保險制度；改革

[中圖分類號] F740 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B

在我國學(xué)術(shù)界，針對社會養(yǎng)老保險概念下的精準(zhǔn)定義有許多種不同的說法，一般認(rèn)為如下幾個定義更具有代表性：首先是侯文若給出的定義，即“公民年老了，喪失工作能力，按照法律規(guī)定，是有權(quán)利享受國家給予的一定數(shù)量的收入補(bǔ)償和物質(zhì)幫助的”；其次是劉傳濟(jì)的觀點(diǎn)，即“國家設(shè)立法律法規(guī)，當(dāng)勞動者達(dá)到一定年齡，即依法評定喪失勞動能力后，可解除其勞動義務(wù)，轉(zhuǎn)而由社會給予一定的物質(zhì)幫助”；第三是劉雄的觀點(diǎn)，即“養(yǎng)老保險是指在政府立法確定的范內(nèi)，對達(dá)到法律規(guī)定的社會勞動人員，當(dāng)其按照法律法規(guī)正式退出勞動領(lǐng)域后，由國家或單位為其提供社會保險補(bǔ)償來保障其基本生活需要的一種制度”。綜合以上的三種主流對于社會養(yǎng)老保險概念的定義，可以看出我國學(xué)者在不同的時期對于社會養(yǎng)老保險的認(rèn)識層次并不相同，這體現(xiàn)出我國在養(yǎng)老保險領(lǐng)域的研究一直在不斷前進(jìn)也更加的重視。

一、德國的自助資助養(yǎng)老保險模式

農(nóng)業(yè)在德國的經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著至關(guān)重要的地位，德國全國總勞動力的百分之四為從事農(nóng)業(yè)的勞動者，雖然德國全國的農(nóng)戶不足六十萬戶，但是根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計顯示，平均每個從事農(nóng)業(yè)的勞動者的產(chǎn)出可以養(yǎng)活一百二十四個德國人，這種高產(chǎn)出率使得德國百分之八十以上的農(nóng)產(chǎn)品能夠自給自足。同時，從農(nóng)村的組織架構(gòu)上來說，在德國有各種農(nóng)村聯(lián)合體一千余個，各類農(nóng)村合作社一萬多個。這些聯(lián)合體、合作社都可以向農(nóng)民提供包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)信息、原料物流來源信息、農(nóng)民權(quán)益維護(hù)建議等各類與農(nóng)民生活息息相關(guān)的實(shí)用訊息。

德國屬于世界上最早建立養(yǎng)老保險制度和農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的國家之一，德國通過立法的形式強(qiáng)制所有企業(yè)人員都必須參加養(yǎng)老保險，也相應(yīng)的得到國家救助。

（一）投保對象

在德國，法定養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險、自愿保險、特定群體的養(yǎng)老保險等多種保險共同構(gòu)成了其健全的養(yǎng)老保險體系。根據(jù)德國的法律法規(guī)，全國的農(nóng)民都要參與法定養(yǎng)老保險，不僅農(nóng)民，德國的工人和文職人員絕大部分也都參與了法定養(yǎng)老保險，可以說法定養(yǎng)老保險是德國養(yǎng)老保險制度的最主要組成部分。而參與自愿保險的人群主要由文學(xué)藝術(shù)從業(yè)者、高收入人員等如醫(yī)生、律師等等構(gòu)成。最后比較特殊的是特定群體如公務(wù)員和法官，由于這些人的身份是國家終身雇傭制的，因此有獨(dú)立的養(yǎng)老保險制度。

（二）資金來源

作為強(qiáng)制性保險的一種，法定養(yǎng)老保險要求投保人依據(jù)法律法規(guī)按時繳納養(yǎng)老保險費(fèi)用。資金來源由兩個部分主要構(gòu)成，一是從業(yè)人員依據(jù)法律法規(guī)按時繳納養(yǎng)老保險費(fèi)用，這是養(yǎng)老保險資金來源的最重要渠道。第二個就是國家的財政補(bǔ)貼，據(jù)統(tǒng)計，在德國每年獲得國家財政補(bǔ)貼的數(shù)額占養(yǎng)老保險費(fèi)的百分之二十左右。養(yǎng)老金根據(jù)勞動者退休時領(lǐng)取的工資和從業(yè)工齡長短按一定權(quán)重綜合計算，然而法律規(guī)定最高不得超過退休前最后一個月工資的百分之七十五。

隨著德國逐步進(jìn)入老齡化社會，德國的養(yǎng)老保險資金支付出現(xiàn)了入不敷出的問題，未解決這一問題，德國政府規(guī)劃到二十一世紀(jì)二十年代退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金占工資的比例由現(xiàn)在的平均百分之五十三降至百分之四十六，到二十一世紀(jì)三十年代年時進(jìn)一步降至百分之四十三；同時，到本世紀(jì)三十年代時將法定養(yǎng)老保險的繳費(fèi)比例由目前的百分之十九點(diǎn)五提高到百分之二十二。

19世紀(jì)的俾斯麥出任宰相的政府執(zhí)政時期，德國踐行了自助資助模式的社會保障雛形，這也是現(xiàn)行的法定養(yǎng)老保險的早期起源。法定養(yǎng)老保險規(guī)定費(fèi)用由雇主、雇員和政府三方共同出資，其中出資的主要部分由雇主和雇員負(fù)責(zé)，國家機(jī)器即政府僅以補(bǔ)貼方式出資。法定養(yǎng)老保險作為標(biāo)準(zhǔn)的收入關(guān)聯(lián)年金計劃，倡導(dǎo)將勞動者的工資收入水平、就業(yè)年限、交費(fèi)期限、收入替代率及調(diào)節(jié)系數(shù)等基本要素決定了其繳費(fèi)和津貼的金額，同時，又側(cè)重體現(xiàn)了收入關(guān)聯(lián)和收入再分配的特，這樣一來在德國全社會范圍內(nèi)逐步實(shí)現(xiàn)了退休者養(yǎng)老保險收入的公平公正。

（三）保險費(fèi)給付

保險費(fèi)給付的條件在全世界范圍內(nèi)主要遵循兩個基本要求：一是需要勞動者繳費(fèi)滿十五年；二是勞動者（退休者）達(dá)到法律法規(guī)規(guī)定的退休年齡。德國目前規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件為年滿六十三歲、投保三十五年或年滿六十五歲、投保十五年；若滿足以上條件的投保者死亡，投保者家屬可分得一定比例的養(yǎng)老金。退休者通常年滿六十五歲即可領(lǐng)取養(yǎng)老金，在一些特殊前提條件下，退休者年滿六十歲或六十三歲也可領(lǐng)取養(yǎng)老金。

（四）資金運(yùn)營

在德國，統(tǒng)一籌劃的養(yǎng)老保險資金形成基金之后受德國法律中的投資公司法管轄，并由德國聯(lián)邦銀行負(fù)責(zé)托管。其主要投資于債券（占比四分之三）、房地產(chǎn)（占比百分之十三）、股票（占比百分之九）和儲蓄（占比百分之三）。依照德國法律法規(guī)規(guī)定，養(yǎng)老保險資金投資于股票的比例為百分之二十一至百分之七十五，具體比例由各養(yǎng)老金計劃根據(jù)市場情況具體掌握；投資于房地產(chǎn)、流動性資產(chǎn)和套期保值性金融衍生工具的上限分別為百分之三十、百分之四十九和百分之三十。

（五）監(jiān)管機(jī)制

德國的養(yǎng)老保險遵循國家立法和國家自治相結(jié)合的原則，養(yǎng)老保險監(jiān)督機(jī)制的自治性越來越強(qiáng)。通過正規(guī)選舉的雇員和雇主代表對養(yǎng)老保險實(shí)行自治管理，自治機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性極強(qiáng)，跳脫于政府的監(jiān)管，自治機(jī)構(gòu)們共同組成了德國養(yǎng)老保險機(jī)關(guān)聯(lián)合會。這樣使得政府?dāng)[脫了對于養(yǎng)老保險的直接管理責(zé)任，節(jié)省了時間精力和花費(fèi)成本，又通過自治管理形成了有效的、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)督體系即外部監(jiān)督由政府負(fù)責(zé)，內(nèi)部監(jiān)督由自治機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，確保了德國養(yǎng)老保險制度的公平公正公開的落實(shí)運(yùn)行。同時，自治組織的管理能力也在實(shí)踐中變得越來越強(qiáng)。

二、德國養(yǎng)老保險制度經(jīng)驗對我省養(yǎng)老保險制度制定和執(zhí)行的借鑒意義

（一）立法先行注重法律保護(hù)

在德國，一切制度的建立需通過立法進(jìn)行確認(rèn)后方可執(zhí)行。因此法律規(guī)定明確了政府、社會以及個人的責(zé)任，責(zé)權(quán)明晰。如此一來，公民的行動實(shí)現(xiàn)了有法可依，有章可循，保證了養(yǎng)老保險制度運(yùn)行的穩(wěn)定。黑龍江目前嚴(yán)重缺乏社會養(yǎng)老保險制度相關(guān)的法律、法規(guī)，《黑龍江省關(guān)于開展新型社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)的實(shí)施意見》是當(dāng)前省內(nèi)社會養(yǎng)老保險制度實(shí)施運(yùn)轉(zhuǎn)的唯一依據(jù)，在實(shí)施過程遇到的法律法規(guī)缺失、負(fù)責(zé)單位缺乏經(jīng)驗不重視等問題導(dǎo)致黑龍江省社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展受到了一定程度的影響。

（二）堅持維護(hù)公平和效率的內(nèi)在統(tǒng)一

德國的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的終極目標(biāo)是維護(hù)經(jīng)濟(jì)效率與社會公正的統(tǒng)一。這種統(tǒng)一需要采取如政府補(bǔ)貼、課稅體制等手段保持收入的再分配，最終讓小微企業(yè)養(yǎng)老保險金保持在合理的范圍之內(nèi)。黑龍江省是中國的農(nóng)業(yè)第一省份，全省總?cè)丝谥修r(nóng)民人口的占比較高，唯有提升農(nóng)民的收入水平，才能使其主動的繳納養(yǎng)老保險，我們的養(yǎng)老保險制度才能順利的落到實(shí)處。鑒于以上原因，黑龍江省政府應(yīng)提供更公平，更有秩序地市場環(huán)境。政府除致力于提高人民經(jīng)濟(jì)收入外，還應(yīng)為全體社會成員拓寬更公平，更有秩序地養(yǎng)老保險資金籌集與分配環(huán)境，縮小城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險領(lǐng)取差距，加大政府補(bǔ)貼幅度。

（三）擴(kuò)大資金的多方位籌措

黑龍江省的農(nóng)村養(yǎng)老保險受制于全球共同面對的老齡化問題，若仍以目前現(xiàn)收現(xiàn)付方式分配養(yǎng)老保險基金，勢必會發(fā)生類似于德國的支出大于收入的狀況。黑龍江省養(yǎng)老保險的投入與需求缺口較大，這個缺口又會隨著收入與物價的上漲變得更大，因此，黑龍江省養(yǎng)老保險應(yīng)加大社會統(tǒng)籌比例，并結(jié)合個人賬戶的原則，采取部分積累的管理模式，同時應(yīng)考慮通貨膨脹等市場經(jīng)濟(jì)因素以及國家和地方財政的負(fù)擔(dān)能力，提高政府補(bǔ)貼投入金額及個人投入金額，從而達(dá)到養(yǎng)老金增值、逐步提高積累比率的目的。與此同時，應(yīng)充分發(fā)揮非政府的民間組織募集資金的力量，通過這些補(bǔ)充手段作為全省養(yǎng)老保險基金的重要補(bǔ)充。

（四）加強(qiáng)養(yǎng)老保險基金的監(jiān)督和管理

黑龍江省養(yǎng)老保險資金由于采用資金積累的形式，儲備數(shù)額巨大，如若管理不善可能被不法之徒利用，為防止出現(xiàn)基金被挪用或盜用的可能，因此應(yīng)實(shí)施外部監(jiān)督和內(nèi)部管理相結(jié)合的互為體系，具體來說就是通過打造建立和加強(qiáng)基金的政府監(jiān)管、社會監(jiān)督和基金管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控的三者互相監(jiān)督互相制約的結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)對養(yǎng)老保險資金的監(jiān)管。同時應(yīng)結(jié)合我國相關(guān)養(yǎng)老保險的具體法律法規(guī)，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)政治情況及時修定適合黑龍江省農(nóng)村養(yǎng)老保險法規(guī)的配套體系，提升養(yǎng)老保險金的約束力，將監(jiān)管落到實(shí)處，保證?？顚Ｓ谩?/p>

[參 考 文 獻(xiàn)]

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[責(zé)任編輯：潘洪志]