雒 揚(yáng)

(西北政法大學(xué) 陜西 西安 710000)

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《聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)擔(dān)保交易示范法》評析
——以應(yīng)收賬款擔(dān)保為例

雒 揚(yáng)

(西北政法大學(xué) 陜西 西安 710000)

隨著國內(nèi)外貿(mào)易的發(fā)展，應(yīng)收賬款占據(jù)企業(yè)資產(chǎn)比重上升，應(yīng)收賬款擔(dān)保的出現(xiàn)發(fā)揮了極其重大的作用。聯(lián)合國國際貿(mào)易法貿(mào)法會(huì)第四十九屆會(huì)議上審議并通過了《貿(mào)易法委員會(huì)擔(dān)保交易示范法》(以下簡稱《示范法》)，其中關(guān)于應(yīng)收賬款擔(dān)保的規(guī)則無疑引起了各國的關(guān)注。在我國，應(yīng)收賬款擔(dān)保法律制度是一項(xiàng)新興的法律制度，相關(guān)規(guī)定明顯較為粗略，實(shí)踐中也暴露出了很多問題了，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)應(yīng)該是促進(jìn)我國應(yīng)收賬款擔(dān)保發(fā)展的路徑之一。本文從應(yīng)收賬款的角度對《示范法》評析，通過發(fā)現(xiàn)其中的優(yōu)點(diǎn)和不足，為今后我國關(guān)于應(yīng)收賬款的法律制定提供有用的意見。

《示范法》；應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款擔(dān)保

經(jīng)濟(jì)全球化引起了國際貿(mào)易市場上激烈的競爭，形成了買方市場的世界貿(mào)易格局，出口商為了使自己的商品占據(jù)國際市場，除了傳統(tǒng)的競爭手段外，賒銷等賣方信用成為競爭方式。但這種信用貿(mào)易導(dǎo)致大量應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。應(yīng)收賬款占據(jù)企業(yè)資產(chǎn)比重上升，很可能會(huì)造成投資不足和流動(dòng)性問題，而且國際貿(mào)易中的付款方式由于涉及到遠(yuǎn)距離成交、使用不同貨幣結(jié)算等諸多原因，將面臨更大的違約風(fēng)險(xiǎn)和匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，因此利用貿(mào)易應(yīng)收賬款進(jìn)行擔(dān)保融資的需要顯得格外的重要。

一、應(yīng)收賬款擔(dān)保的概述

美國《統(tǒng)一商法典》對應(yīng)收賬款規(guī)定可謂是最權(quán)威定義：應(yīng)收賬款是指對任何售出或租出的貨物或?qū)μ峁┑姆?wù)收取付款的權(quán)利，只要此種權(quán)利未由票據(jù)或動(dòng)產(chǎn)契據(jù)作為證明，而不論其是否已通過履行義務(wù)而獲得。我國《物權(quán)法》未給出明確定義，為彌補(bǔ)物權(quán)法對應(yīng)收賬款概括性規(guī)定在實(shí)踐操作中的不足，中國人民銀行公布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》對應(yīng)收賬款的定義為：權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

應(yīng)收賬款擔(dān)保是以應(yīng)收賬款作為擔(dān)保標(biāo)的物的一種方式。應(yīng)收賬款作為一種金錢的付款請求權(quán)，在估值和實(shí)現(xiàn)上與有形的動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)相比具有簡便、容易計(jì)算的優(yōu)點(diǎn),更為重要的是,應(yīng)收賬款的融資對中小企業(yè)的意義非常重大,應(yīng)收賬款擔(dān)保制度本身在我國當(dāng)下資金融通和經(jīng)濟(jì)交往中,尤其是對于中小企業(yè)融資過程中,能發(fā)揮的獨(dú)特制度價(jià)值和作用。

二、《示范法》關(guān)于應(yīng)收賬款規(guī)定的評析

(一)《示范法》關(guān)于應(yīng)收賬款規(guī)定

聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)以為各國人民的利益，促進(jìn)國際貿(mào)易法的逐漸協(xié)調(diào)和統(tǒng)一為目的。貿(mào)法會(huì)第四十九屆會(huì)議上審議并通過了《貿(mào)易法委員會(huì)擔(dān)保交易示范法》(以下簡稱《示范法》)，形成了融大陸法系國家和英美法系國家立法實(shí)踐為一體的擔(dān)保交易制度，其中包括了關(guān)于應(yīng)收賬款擔(dān)保的規(guī)則。

《示范法》中規(guī)定的內(nèi)容相比而言還是相當(dāng)?shù)娜?107個(gè)條文，總共九章，分別是第一章：適用范圍和一般規(guī)定；第二章：擔(dān)保權(quán)的創(chuàng)設(shè)；第三章：擔(dān)保權(quán)對抗第三方的效力；第四章：登記制度；第五章：擔(dān)保權(quán)的優(yōu)先權(quán)；第六章：當(dāng)事人及第三方承付人的權(quán)利和義務(wù)；第七章：擔(dān)保權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行；第八章：法律沖突；第九章：過渡。幾乎每個(gè)章節(jié)中都有關(guān)于應(yīng)收賬款的規(guī)定。

(二)《示范法》關(guān)于應(yīng)收賬款規(guī)定的評析

“示范法”是聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)向各國推薦采用的示范性法律文本，其本身并不具有法律效力。但是，各個(gè)國家一旦以“示范法”為藍(lán)本制定了自己的法律，那么，“示范法”中的規(guī)則就會(huì)成為這些法律的組成部分。

《示范法》以建議各國將其納入本國法律的立法案文為形式。《示范法》中詳細(xì)的內(nèi)容，從某種程度上對各國的立法產(chǎn)生了一定積極的影響。以中國為例來說：我國《物權(quán)法》的原則性規(guī)定無疑為我國欠缺合法擔(dān)保物中小企業(yè)融資開辟一條重要渠道，但應(yīng)收賬款擔(dān)保法律制度在我國是一項(xiàng)新興的法律制度，顯然不能適應(yīng)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)生活需求，其相關(guān)規(guī)定明顯較為粗略，在我國實(shí)踐中也暴露出了很多問題，因此需要在具體的法律規(guī)則、操作設(shè)計(jì)層面對應(yīng)收賬款擔(dān)保制度予以深化，《示范法》就可以起到積極的作用，給我國的立法給予一定的指引。

從對詳細(xì)規(guī)定了應(yīng)收賬款擔(dān)保的《示范法》這個(gè)背景下，研究應(yīng)收賬款擔(dān)保具有一定的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義,研究應(yīng)收賬款擔(dān)保制度的現(xiàn)實(shí)意義不可排除的是因?yàn)樵撝贫缺旧聿粌H為解決企業(yè)融資困難提供可能，而且有利于改善擔(dān)保的整體結(jié)構(gòu)。實(shí)踐中，一方面，應(yīng)收賬款擔(dān)保制度的建立，擴(kuò)大了擔(dān)保物的范圍，為解決企業(yè)的融資難問題提供了一個(gè)新途徑，改善其融資困境。另一方面，過去的擔(dān)保物主要是不動(dòng)產(chǎn)，不僅銀行的風(fēng)險(xiǎn)大，而且使缺少不動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)發(fā)展受到限制，融資環(huán)境趨于緊張。應(yīng)收賬款質(zhì)押的廣泛運(yùn)用，可以緩解不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保貸款中產(chǎn)生的影響。對于質(zhì)權(quán)人金融機(jī)構(gòu)來講，應(yīng)收賬款擔(dān)保便于控制，加強(qiáng)了擔(dān)保有效實(shí)現(xiàn)，在一定程度緩解了金融機(jī)構(gòu)的顧慮。除此之外，在《示范法》的背景下研究應(yīng)收賬款擔(dān)保制度，可以讓我國的立法和國際接軌，減少實(shí)踐操作中的摩擦。

《示范法》的剛剛通過在實(shí)踐中到底會(huì)產(chǎn)生多大的影響，一切只能說還是未知數(shù)，到底會(huì)在各國產(chǎn)生多大的影響,還有待實(shí)踐的檢驗(yàn)。因國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)制度不同，各國在將示范法轉(zhuǎn)化為本國法的過程中應(yīng)該充分考查本國實(shí)際國情、人民的意愿，以及這項(xiàng)新的法律是否與本國法律的基本原則相抵觸，是否損害公序良俗，從而決定對國際貿(mào)易法委員會(huì)的示范法是全部采納還是有的放矢地吸收。國際示范法轉(zhuǎn)變成為國內(nèi)立法是一個(gè)艱辛的過程。

從《示范法》的背景下深入研究應(yīng)收賬款擔(dān)保制度，我們的最終落腳點(diǎn)在于完善我國應(yīng)收賬款擔(dān)保的法律體系?！妒痉斗ā返耐ㄟ^并不意味著就對我國完全的適用，我國還應(yīng)結(jié)合我國的實(shí)際情況，一切從實(shí)際出發(fā)，填補(bǔ)我國法律中關(guān)于應(yīng)收賬款規(guī)定的空白和欠佳的地方，只有這樣才能推動(dòng)我國應(yīng)收賬款擔(dān)保法律的立法完善和實(shí)踐操作的順利進(jìn)行。

[1]UNCITRAL Model Law on Secured Transactions(2016).

[2]http://www.uncitral.org/uncitral/zh/index.html.

[3]http://www.uncitral.org/uncitral/zh/commission/working_groups/6Security_Interests.html

[4]周妮.應(yīng)收賬款質(zhì)押案例分析[D].蘭州.蘭州大學(xué).2014(4).

[5]李峰.應(yīng)收賬款擔(dān)保法律制度研究[D].上海.復(fù)旦大學(xué).2011(4).

[6]李峰,王全弟.美國應(yīng)收賬款擔(dān)保制度及其對我國的啟示[J].復(fù)旦學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2011(4).

[7]朱巖.物權(quán)法草案中“權(quán)利質(zhì)權(quán)”規(guī)定內(nèi)容評析,載于中國民商法律網(wǎng)[EB]http://old.civillaw.com.cn/article/default.aspid=31273

[8]梁慧星.是“債權(quán)轉(zhuǎn)讓”，還是“權(quán)利質(zhì)押”？，載于中國民商法律網(wǎng)[EB]http://old.civillaw.com.cn/article/default.aspid=30434

[9]余先予,梁莎莎.示范法是推動(dòng)全球貿(mào)易法統(tǒng)一的火車頭[J].國際貿(mào)易法論叢.2007.