摘 要：近年來，國(guó)家一直致力于發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，而農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定性因素。雖然農(nóng)村信用社，郵政儲(chǔ)蓄銀行等農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的建立對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展有一定的幫助和促進(jìn)，但農(nóng)村中小企業(yè)融資仍然是影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大難題。文章以山西省農(nóng)村中小企業(yè)為研究對(duì)象，深入剖析融資體系所存在的問題，通過了解當(dāng)?shù)鼐唧w情況，提出切實(shí)可行的改善融資難題的措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村中小企業(yè) 融資體系 問題 對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830.59 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）03-071-02

一、問題的提出

自我國(guó)實(shí)行農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革以來，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)取得了令人矚目的發(fā)展，主要表現(xiàn)為：農(nóng)產(chǎn)品基本擺脫短缺的現(xiàn)狀，農(nóng)村廢除了高度統(tǒng)一的人民公社制度，以農(nóng)民家庭承包經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)體制取而代之。農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也發(fā)生了較大變革，農(nóng)民的人均收入和生活水平也顯著提高。黨的十六屆五中全會(huì)提出了扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)，解決“三農(nóng)”問題成為了黨和國(guó)家工作的重點(diǎn)，這足以看出解決農(nóng)村問題對(duì)我國(guó)社會(huì)發(fā)展的重要性。然而，雖然我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制已初步建立，企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也在不斷優(yōu)化，中小企業(yè)的發(fā)展，尤其是信息相對(duì)閉塞的農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展，仍然面臨著各種各樣的難題。

農(nóng)村中小企業(yè)一般是以農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織或農(nóng)民個(gè)體投資為主體的民營(yíng)企業(yè)或微型企業(yè)。相對(duì)于一般企業(yè)，農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展更加緩慢。除了缺少先進(jìn)的技術(shù)和人才，以及相對(duì)落后的經(jīng)營(yíng)理念和模式以外，缺少發(fā)展企業(yè)所必需的資金成為阻礙農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要阻礙。因此，要想解決農(nóng)村中小企業(yè)存活難、發(fā)展難的問題，必須要深入分析我國(guó)農(nóng)村中小企業(yè)融資體系存在的問題，提出切實(shí)可行的解決方案和對(duì)策，從而擴(kuò)大農(nóng)村中小企業(yè)的融資渠道，使農(nóng)村中小企業(yè)能更好的在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中立足和發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)。

二、山西省中小企業(yè)融資體系

（一）內(nèi)源融資

在創(chuàng)業(yè)的初期，絕大多數(shù)農(nóng)村中小企業(yè)會(huì)選擇自籌資金作為融資的主要方式。自籌資金是指資金由企業(yè)創(chuàng)辦者自行籌措，其渠道包括企業(yè)創(chuàng)辦者及其家人朋友提供的儲(chǔ)蓄、個(gè)人房產(chǎn)抵押、向職工集資等。由于中小企業(yè)起初的發(fā)展水平較低，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，沒有足夠的渠道進(jìn)行外源融資，相對(duì)傳統(tǒng)的內(nèi)源融資在農(nóng)村中小企業(yè)融資中所占的比重較大。

（二）直接融資

直接融資是指以股票、債券為主要金融工具的一種融資機(jī)制，資金供給者與資金需求者通過股票、債券等金融工具直接融通資金的場(chǎng)所，即為直接融資市場(chǎng)，也稱證券市場(chǎng)，直接融資能最大可能地吸收社會(huì)游資，直接投資于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之中，從而彌補(bǔ)了間接融資的不足。直接融資是資金供求雙方通過一定的金融工具直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的融資形式。在當(dāng)前的山西省農(nóng)村中小企業(yè)中，受現(xiàn)代企業(yè)制度和我國(guó)證券市場(chǎng)的不夠發(fā)達(dá)的限制，農(nóng)村中小企業(yè)很少能夠在證券市場(chǎng)中實(shí)現(xiàn)大規(guī)模股權(quán)融資，因此直接融資在很大程度上并不能夠滿足農(nóng)村中小企業(yè)的融資需求。

（三）間接融資方式

我國(guó)常見的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄等商業(yè)中介，以農(nóng)村信用社為代表的合作金融中介以及農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行為代表的農(nóng)村政策性金融中介。正規(guī)金融部門的資金供給以長(zhǎng)期貸款和短期貸款為主，就農(nóng)村中小企業(yè)的貸款期限來看，全部為短期貸款。相對(duì)于中小企業(yè)，由于大企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較大，銀行等正式金融機(jī)構(gòu)信貸基金更傾向于向大企業(yè)集中。而農(nóng)村中小企業(yè)由于規(guī)模小，自有資本和可抵押的資本較少，信用級(jí)別偏低，銀行不愿意冒險(xiǎn)放貸，因此短期貸款流向農(nóng)村中小企業(yè)的比重較小。此外，一些農(nóng)村中小企業(yè)還會(huì)選擇擔(dān)保貸款的渠道進(jìn)行融資，除了要付給銀行利息之外，還需要支付擔(dān)保公司3%到4%的擔(dān)保費(fèi)，使企業(yè)的收益進(jìn)一步減小。

（四）政府支持資金

對(duì)于農(nóng)村中小企業(yè)融資難的問題，政府也出臺(tái)了一些政策來扶持農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展：一系列的稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策；設(shè)立農(nóng)村中小企業(yè)專項(xiàng)扶持資金，尤其是針對(duì)科技創(chuàng)新企業(yè)有專項(xiàng)的創(chuàng)新補(bǔ)貼資金；定期對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)，幫助企業(yè)拓寬銷售渠道，提升銷售業(yè)績(jī)；積極鼓勵(lì)大型企業(yè)加大與農(nóng)村中小企業(yè)的合作機(jī)會(huì)，促進(jìn)中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展；進(jìn)一步清理壓減農(nóng)村中小企業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目，嚴(yán)格清理行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金收費(fèi)項(xiàng)目，嚴(yán)控搭車式、捆綁式收費(fèi)等。

三、山西農(nóng)村中小企業(yè)融資存在的問題

（一）農(nóng)村中小企業(yè)自身缺陷

第一，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失調(diào)。就山西省而言，中小企業(yè)在山西的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著極其重要的作用。目前，山西省80%以上的中小企業(yè)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。山西省作為能源大省，資源上的先天優(yōu)勢(shì)不可避免的造成了山西省中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不合理。山西的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)主要是以煤炭產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)展開的，形成了以能源原材料為主導(dǎo)并高度依賴煤炭的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，這些產(chǎn)業(yè)能耗大，對(duì)環(huán)境污染嚴(yán)重，且成品一般為初級(jí)產(chǎn)品。山西省將大量資金投入能源重化工建設(shè)，使得農(nóng)、輕、重的比例越發(fā)嚴(yán)重失衡，第三產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)、輕工業(yè)產(chǎn)業(yè)因?yàn)橥度氩蛔愣l(fā)展緩慢，全省約4/5的縣城經(jīng)濟(jì)發(fā)展也主要依靠煤炭產(chǎn)能擴(kuò)張。

第二，忽視技術(shù)創(chuàng)新和人才引進(jìn)?？茖W(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，但山西省的農(nóng)村中小企業(yè)大多不重視科技創(chuàng)新和人才引進(jìn)，創(chuàng)新投入水平低，缺乏科技人才，且沒有獨(dú)特的專利技術(shù)。大多數(shù)農(nóng)村中小企業(yè)從事的是粗放式的能源產(chǎn)業(yè)和沒有科技創(chuàng)新的產(chǎn)品粗加工。這不僅會(huì)造成自然資源和勞動(dòng)力的嚴(yán)重浪費(fèi)，還會(huì)使企業(yè)的發(fā)展陷入瓶頸。這些問題使企業(yè)的實(shí)力得不到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，進(jìn)而降低企業(yè)的還款能力和信用級(jí)別，使銀行不愿冒險(xiǎn)放貸。

（二）缺乏成熟的信用體系

目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系仍然不完善，就山西省而言，信用擔(dān)保體系普遍存在規(guī)模偏小，法律法規(guī)建設(shè)滯后，專業(yè)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展遲緩，風(fēng)險(xiǎn)與收益的非對(duì)稱等問題。例如，目前銀行最認(rèn)可的擔(dān)保物就是不動(dòng)產(chǎn)，但山西省絕大多數(shù)的農(nóng)村中小企業(yè)都沒有合適的不動(dòng)產(chǎn)作為抵押物。有的企業(yè)廠房是租來的，土地是租來的，一些農(nóng)村中小企業(yè)雖然辦理了土地流轉(zhuǎn)手續(xù)，有了土地使用證，但因?yàn)槭寝r(nóng)業(yè)用地的使用證，不能辦理抵押手續(xù)。擔(dān)保物的缺乏使得中小企業(yè)融資成為瓶頸，也制約了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（三）可行的融資渠道較少

由于宏觀上山西省全省的金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展不完善，導(dǎo)致大多企業(yè)選擇自籌資金和民間借貸作為主要的融資渠道。我國(guó)雖建立了中央銀行體系、證券和保險(xiǎn)市場(chǎng)，但以國(guó)有銀行為主的信貸市場(chǎng)并不能很好的為中小企業(yè)融資服務(wù)。相對(duì)于沿海的發(fā)達(dá)省份，山西雖然有其他金融機(jī)構(gòu)的存在，但金融機(jī)構(gòu)普遍存在貸款不足的問題，且更偏好于把款貸給幾個(gè)支柱型的產(chǎn)業(yè)，提供給農(nóng)村中小企業(yè)的貸款寥寥無幾。換句話說，山西中小企業(yè)缺少一個(gè)多層次的金融市場(chǎng)體系和多層次的金融機(jī)構(gòu)體系。而民間借貸又存在利率高，借貸風(fēng)險(xiǎn)大的問題，會(huì)使企業(yè)的融資成本大幅上升。

（四）政府重視程度不夠

相對(duì)于支柱型產(chǎn)業(yè)和大型企業(yè)，中小企業(yè)難以帶來較高的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，對(duì)政績(jī)的幫助較小，因此政府往往把更多的精力放在對(duì)大企業(yè)的幫助和扶持。而中小企業(yè)，特別是農(nóng)村中小企業(yè)本身就普遍存在發(fā)展初期基礎(chǔ)較差、科技發(fā)展水平較低、管理制度不完善等一系列問題，一些地方領(lǐng)導(dǎo)一味追求大項(xiàng)目、大企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的重視程度不夠，支持力度不強(qiáng)，造成大企業(yè)蓬勃發(fā)展，中小企業(yè)卻舉步維艱的局面。此外，山西省雖出臺(tái)了一系列扶持農(nóng)村中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，但在實(shí)際落實(shí)過程中卻存在諸多問題。一些基層單位仍存在對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的“歧視”，中小企業(yè)在享受政府優(yōu)惠政策的過程中可能需要辦理極其繁瑣的手續(xù)，而政策的執(zhí)行效果也會(huì)大打折扣。

四、解決農(nóng)村中小企業(yè)融資難的對(duì)策

（一）農(nóng)村中小企業(yè)完善自身缺陷

第一，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。山西省的農(nóng)村中小企業(yè)往往缺乏經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)管理制度不完善，技術(shù)落后，甚至缺乏完整的會(huì)計(jì)記錄，影響信用等級(jí)。若想從正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)融資，中小企業(yè)就必須對(duì)自身的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范：加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，確保會(huì)計(jì)記錄的完整性和準(zhǔn)確性，強(qiáng)化管理制度和責(zé)任追究制度，重視預(yù)算分析，使經(jīng)營(yíng)者能明確掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。這樣也能夠幫助銀行等金融機(jī)構(gòu)快速準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)資金信貸風(fēng)險(xiǎn)，有助于農(nóng)村中小企業(yè)融資。

第二，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度。很多農(nóng)村中小企業(yè)都是家族企業(yè)，企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)都集中在某些特定人的手中。企業(yè)的管理模式往往是親情加制度，由于夾雜情感等因素，經(jīng)營(yíng)者在管理的過程中常常會(huì)陷入兩難，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的親屬和家人違反制度時(shí)，經(jīng)營(yíng)者很難像處理普通員工那樣一視同仁，這給企業(yè)內(nèi)部管理留下了隱患。家族式的管理制度往往會(huì)出現(xiàn)權(quán)責(zé)不明的情況，從而造成管理和經(jīng)營(yíng)上的混亂。因此，農(nóng)村中小企業(yè)應(yīng)完善企業(yè)責(zé)任追究制度，實(shí)施戰(zhàn)略管理，建立現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，內(nèi)部管理更加系統(tǒng)，穩(wěn)定內(nèi)部組織關(guān)系。

第三，加大與科研機(jī)構(gòu)的合作。科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力。農(nóng)村中小企業(yè)存在著人才缺乏、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失調(diào)、產(chǎn)品技術(shù)含量普遍較低等問題。這些不僅會(huì)使企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益較差，還會(huì)造成資源的浪費(fèi)甚至環(huán)境的污染。大量的科技創(chuàng)新成果仍僅集中在大學(xué)、研究所等科研機(jī)構(gòu)，大量的科研成果無法實(shí)現(xiàn)最終的實(shí)際價(jià)值；而中小企業(yè)由于受資金和自身技術(shù)不成熟的限制，導(dǎo)致產(chǎn)品科技和自主創(chuàng)新能力較低，對(duì)科技成果的需求量較大。因此，應(yīng)加大農(nóng)村中小企業(yè)和高校等科研機(jī)構(gòu)的合作，在吸收先進(jìn)科研技術(shù)的同時(shí)，吸引高端人才參與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和生產(chǎn)效率的提高。

（二）金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的支持

中小企業(yè)的發(fā)展離不開良好的金融環(huán)境，而山西省現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不容樂觀。2015年山西省GDP增幅僅為3.1%，排在倒數(shù)第二，是山西省自2009年以來的最低值。為了防止經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步回落，山西省政府提出“金融振興、科技創(chuàng)新、發(fā)展民營(yíng)企業(yè)”的三條路徑。因此，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)抓住這個(gè)機(jī)遇，充分運(yùn)用相關(guān)優(yōu)惠政策，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的溝通，建立完善的擔(dān)保機(jī)制，為山西省農(nóng)村中小企業(yè)創(chuàng)建良好的融資環(huán)境。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)走出中小企業(yè)“歧視”的誤區(qū)，加大對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的融資比重，營(yíng)造公平的融資環(huán)境。此外，現(xiàn)存的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)有一定的局限性，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村中小企業(yè)融資的需求，應(yīng)發(fā)展民間性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立中小型金融機(jī)構(gòu)，解決農(nóng)村中小企業(yè)融資不足的問題。各金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)為農(nóng)村中小企業(yè)提供各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)，更好地幫助中小企業(yè)進(jìn)行解決融資過程中的各種難題。

（三）政府切實(shí)執(zhí)行農(nóng)村中小企業(yè)扶持

農(nóng)村中小企業(yè)的資金缺口逐年增大，政府應(yīng)充分發(fā)揮宏觀調(diào)控的作用，重視中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的特殊作用和突出地位，制定扶持農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)政策，將更多的精力放在對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的幫助和扶持上；幫助企業(yè)進(jìn)行人才培訓(xùn)，進(jìn)一步完善統(tǒng)計(jì)、稅收等制度，在地方政府實(shí)際落實(shí)過程中嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)優(yōu)惠政策，提高政府機(jī)關(guān)的工作效率；健全關(guān)于中小企業(yè)融資的法律體系，加大對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的金融法律教育，對(duì)失信和欺詐的行為進(jìn)行有力的管束，凈化融資借貸市場(chǎng)；努力調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展各縣市科技創(chuàng)新園區(qū)的建設(shè)，鼓勵(lì)農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，努力幫助農(nóng)村中小企業(yè)走出過度依賴資源、產(chǎn)品技術(shù)含量過低的困境；整合社會(huì)化資源，設(shè)立健全的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，完善各市縣的中小企業(yè)服務(wù)中心，推行適合中小企業(yè)特點(diǎn)的綜合服務(wù)功能，建立有山西特色的農(nóng)村中小企業(yè)服務(wù)體系。對(duì)于有一定實(shí)力的農(nóng)村中小企業(yè)，應(yīng)鼓勵(lì)和扶持此類企業(yè)上市，通過資本市場(chǎng)直接融資，推進(jìn)優(yōu)秀企業(yè)上市融資。

參考文獻(xiàn)：

[1] 劉佩讓.山西省中小企業(yè)融資問題研究[J].科技資訊.2014（1）

[2] 李敏.農(nóng)村中小企業(yè)融資體系研究[J].科技資訊，2014（2）

（作者單位：太原科技大學(xué) 山西太原 030000）

[作者簡(jiǎn)介：李曼雪（1994—），山西太原人，研究方向：金融學(xué)，所在學(xué)校：太原科技大學(xué)晉城校區(qū)]

（責(zé)編：趙毅）