張成銘

【摘要】農(nóng)村信用合作社從建立到現(xiàn)在在我國度過了蓬勃而又曲折的發(fā)展階段。目前我國的農(nóng)村信用合作社規(guī)模龐大，是我國農(nóng)村地區(qū)金融的重要參與者。但是隨著農(nóng)村信用合作社的規(guī)模不斷擴(kuò)大，其所存在的問題也漸漸凸顯出來，這些問題主要集中在以下幾點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社 合作社

產(chǎn)權(quán)關(guān)系問題。農(nóng)村信用合作社的社員以農(nóng)民為主。由于文化水平所限，大部分農(nóng)民對(duì)農(nóng)村信用合作社的運(yùn)行模式以及管理模式了解不夠，也不會(huì)主動(dòng)去關(guān)注金融方面的新聞以及動(dòng)向。對(duì)于很多文化水平較低的社員來說自己能獲得多少利益是最直觀也是最讓他們關(guān)心的。其中還有大部分的農(nóng)民甚至不知道自己作為農(nóng)村信用合作社的社員所享有的權(quán)利，導(dǎo)致社員的產(chǎn)權(quán)一直無法明確。可以說農(nóng)村合作信用社在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方面的問題逐漸成為了扼制其發(fā)展的關(guān)鍵所在。

管理體制不完善。時(shí)代在變遷，而農(nóng)村信用合作社目前的法人治理結(jié)構(gòu)明顯已經(jīng)跟不上時(shí)代的潮流，無法符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，這對(duì)于其盈利而言是極其不利的。而農(nóng)村信用合作社在目前也依舊沒有建立起決策，執(zhí)行，監(jiān)督三方面的相互制衡的機(jī)制，激勵(lì)措施和約束措施也不夠完善，同時(shí)每個(gè)雇員的分工也不是很明確。從自身方面來說，農(nóng)村信用合作社的社員中農(nóng)民占了很大的比例，但是與此同時(shí)大部分農(nóng)民對(duì)于金融知識(shí)的了解實(shí)在匱乏，無法成為農(nóng)村信用合作社未來發(fā)展的真正領(lǐng)導(dǎo)者。而從監(jiān)管方面來說，農(nóng)村信用合作社的集權(quán)相對(duì)來說較為嚴(yán)重，這也是缺乏相互制衡機(jī)制的一個(gè)重要表現(xiàn)。所以管理體制方面的問題也是其發(fā)展所避不開的一個(gè)話題。

歷史包袱沉重。為了使農(nóng)村信用合作社厘清在產(chǎn)權(quán)關(guān)系方面的問題，對(duì)于試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)村信用合作社，中央銀行通過發(fā)行相應(yīng)的專項(xiàng)央行票據(jù)來置換它的不良資產(chǎn)，并以此為基礎(chǔ)來緩解農(nóng)村信用合作社的多年虧損情況。而政府還對(duì)其減免了相應(yīng)的稅收來減輕它的包袱。大量的國家政策以及央行手段對(duì)于改善農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)質(zhì)量和提高其盈利水平起到了不錯(cuò)的效果。但是這樣的措施相對(duì)于農(nóng)村信用合作社這么多年來的問題而言也只是治標(biāo)不治本，一些深層次的矛盾和問題依舊存在，農(nóng)村信用合作社的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也沒有得到根本改善。從農(nóng)村信用合作社在之前多年的基礎(chǔ)不穩(wěn)固導(dǎo)致的歷史遺留問題上看，它的發(fā)展前景依舊不容樂觀。

貸款方式不合理。我國作為一個(gè)農(nóng)業(yè)人口逾九億的國度，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是整個(gè)國家發(fā)展的關(guān)鍵所在。目前我國的市場環(huán)境下大部分農(nóng)民解決資金困難問題還是以農(nóng)村信用合作社貸款為主的。但是為了規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)也考慮到大部分農(nóng)民的償債能力，農(nóng)村信用合作社的貸款一般以小額貸款為主。且相對(duì)大城市大企業(yè)的貸款成本而言，農(nóng)民以及農(nóng)民企業(yè)向農(nóng)村信用合作社貸款的貸款成本相對(duì)更高。除此之外，很多地方的農(nóng)村信用合作社依舊存在著“借新還舊”的貸款方式，這種貸款方式是所有不良貸款中占比最高的，且不易發(fā)覺，存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的情況首先可能是貸款方的資金實(shí)力不足，不符合放款條件，貸款到期后可能就會(huì)存在無法償還本息的情況。另外一種可能就是貸款客戶缺乏自愿還款的意識(shí)，客戶的契約精神差，這些貸款到期后對(duì)于農(nóng)村信用合作社而言更是非常難處理的情況。

無論是產(chǎn)權(quán)關(guān)系問題，管理體質(zhì)法人結(jié)構(gòu)問題，歷史問題還是其他問題，如何去解決這些問題成了當(dāng)務(wù)之急。近年來，政府開始著重推進(jìn)全國農(nóng)村信用合作社的改制。首先，農(nóng)村信用社改制可以讓農(nóng)村信用合作社的發(fā)展道路更加清晰。第二，農(nóng)村信用合作社的改制是完善農(nóng)村信用合作社管理制度的有效方法之一。第三，農(nóng)村信用合作社改制是其明晰產(chǎn)權(quán)的必要步驟。最后，農(nóng)村信用合作社的改制可以使其拋開沉重的歷史包袱，可以更好地適應(yīng)目前我國農(nóng)村金融市場的的多元化競爭，也為我國更好地建設(shè)新農(nóng)村添磚加瓦。

而目前我國農(nóng)村信用合作社的改制方向主要是從農(nóng)村信用社或者農(nóng)村信用社聯(lián)社改制為農(nóng)村合作銀行和農(nóng)商銀行。其中農(nóng)村合作銀行主要以農(nóng)村信用社和農(nóng)村信用社聯(lián)社為基礎(chǔ)改制。農(nóng)村合作銀行經(jīng)營模式和農(nóng)村信用合作社是基本類似的。從某些方面來說可以看做是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用合作社由于規(guī)模的不斷增大所以需要從農(nóng)村信用合作社改制成農(nóng)村合作銀行來滿足該區(qū)域的金融需求。但是這樣的改制也是國家對(duì)農(nóng)村區(qū)域金融的創(chuàng)新，可以說農(nóng)村合作銀行是股份制和合作制有機(jī)結(jié)合的創(chuàng)新型產(chǎn)權(quán)制度。這樣的產(chǎn)權(quán)制度改革能夠更好的整合農(nóng)村信用合作社的規(guī)模。但是農(nóng)村合作銀行也只是農(nóng)村信用社改制的一個(gè)過渡階段，最終農(nóng)村合作銀行也是要全部改建成農(nóng)商銀行的。

而農(nóng)商銀行雖然和農(nóng)村信用合作社以及農(nóng)村合作銀行一樣也是區(qū)域性的地方性金融機(jī)構(gòu)。但是農(nóng)商銀行是股份制的，不再具有之前的合作性質(zhì)。設(shè)立農(nóng)商銀行的目的就是全面取消合作銀行以及農(nóng)村信用合作社的資格股，開始構(gòu)建農(nóng)村信用合作省聯(lián)社與基層法人社之間的新型關(guān)系。設(shè)立農(nóng)商銀行可以說是對(duì)農(nóng)村信用合作社的全面以及最終改制。相比農(nóng)村信用合作社而言，農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)種類更多更規(guī)范，功能性更強(qiáng)，資本規(guī)模更大，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力更強(qiáng)，運(yùn)營模式也更加優(yōu)良。農(nóng)商銀行可以說是農(nóng)村信用合作社改制的必經(jīng)之路。