周曉建

(華僑大學(xué) 財(cái)務(wù)處,福建 廈門 361021)

上市公司金融理念及金融創(chuàng)新探討

周曉建

(華僑大學(xué) 財(cái)務(wù)處,福建 廈門 361021)

當(dāng)前中國特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制下的金融活動(dòng)十分活躍,順應(yīng)供給側(cè)改革的發(fā)展趨勢,并且根據(jù)供給側(cè)改革的實(shí)際需求來相應(yīng)地調(diào)整上市公司金融理念及方式方法,是決定上市公司金融營收與成本管理的關(guān)鍵。

上市公司;受眾需求；利率市場化;營收與成本管理

當(dāng)前，供給側(cè)改革勢在必行，開展上市公司金融理念的宣傳普及,對于加速和推動(dòng)供給側(cè)改革、助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變、增強(qiáng)群眾對于金融領(lǐng)域事項(xiàng)的參與度以及增強(qiáng)人民群眾的生活幸福指數(shù)具有十分重要意義。鑒于金融相關(guān)知識(shí)在社會(huì)各個(gè)層面的宣傳普及和廣泛應(yīng)用的不同程度,現(xiàn)階段開展上市公司金融理念宣傳普及的路徑設(shè)計(jì)就必須要因地制宜、因勢利導(dǎo),根據(jù)社會(huì)不同層面對于金融體系的不同了解和參與程度、實(shí)際需要與實(shí)踐應(yīng)用,進(jìn)行全方位、多維度、多樣化以及應(yīng)用性能較強(qiáng)的路徑設(shè)計(jì)。

一、現(xiàn)階段上市公司強(qiáng)化金融理念的必要性

除了中國以外，絕大多數(shù)發(fā)達(dá)及發(fā)展中國家，都經(jīng)歷過或正在經(jīng)歷著一場經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的蛻變與重生。那么,是否能夠在轉(zhuǎn)換期實(shí)現(xiàn)順利轉(zhuǎn)型,則決定著下一階段發(fā)展的方向與質(zhì)量。這其中就有一部分低收入國家,幾經(jīng)努力，最終成為“中等收入國家”，但因?yàn)榘l(fā)展內(nèi)生動(dòng)力不足,而長久徘徊在同一較低的發(fā)展水平止步不前,使跨越式發(fā)展儼然成為一項(xiàng)曠日持久的“未完待續(xù)”[1]。那么,這其中的動(dòng)力和希望,究竟應(yīng)該來自哪里呢?

2013年11月2日,中國國家主席習(xí)近平在人民大會(huì)堂會(huì)見21世紀(jì)理事會(huì)北京會(huì)議外方代表,闡述了中國的發(fā)展道路、改革開放、經(jīng)濟(jì)形勢和對外政策。習(xí)近平指出,我們對中國經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)健康發(fā)展抱有信心。中國不會(huì)落入所謂中等收入國家陷阱[2]。習(xí)近平總書記的論斷,是基于深厚的道路自信、理論自信與制度自信。中國金融體系的深化改革,將在新時(shí)期賦予金融經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以更多開拓與創(chuàng)新。中國特色社會(huì)主義旗幟下的金融體系在新時(shí)期下的發(fā)展與蛻變,為中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與騰飛創(chuàng)造了先決條件，金融發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變、金融活動(dòng)理念的創(chuàng)新、實(shí)體經(jīng)濟(jì)銷售模式的變化以及新經(jīng)濟(jì)體所引領(lǐng)的人才及資源的流動(dòng)與共享，都為新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的新常態(tài)經(jīng)濟(jì)體提供了發(fā)展依據(jù)。

二、基本受眾及路徑設(shè)計(jì)

對于現(xiàn)階段下中國金融體制的發(fā)展以及轉(zhuǎn)型升級而言,強(qiáng)化上市公司金融理念對于供應(yīng)側(cè)和需求側(cè)的積極作用顯而易見?？偟目磥?在現(xiàn)階段的中國特色社會(huì)主義金融體制下的上市公司金融理念宣傳普及工作的主要受眾群體,主要集中在銀行業(yè)、投資業(yè)、服務(wù)業(yè)以及普通金融交易參與者幾個(gè)層面。鑒于現(xiàn)階段社會(huì)金融體制的轉(zhuǎn)型升級、金融手段的豐富多樣化、互聯(lián)網(wǎng)格局的進(jìn)一步升級以及金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)模式的逐步被認(rèn)可,越來越多的人愿意融入到廣泛的金融活動(dòng)當(dāng)中來,在交匯互通信息與分享利益的過程中實(shí)現(xiàn)資源共享、互利多贏。

銀行從業(yè)者、投資行業(yè)從業(yè)者、普通群眾等,都是當(dāng)今金融體系相關(guān)活動(dòng)的普遍受眾。立足于金融活動(dòng)受眾群體的各自特點(diǎn)與相互區(qū)別,上市公司金融理念的宣傳普及就需要做出相應(yīng)的補(bǔ)充與調(diào)整。當(dāng)前雨后春筍般金融產(chǎn)品模式的不斷涌現(xiàn),也為受眾參與金融活動(dòng)提供了可能。

專家認(rèn)為,投資機(jī)構(gòu)所倡導(dǎo)的P2C(個(gè)人與企業(yè))的借貸模式更接近于眾籌,互聯(lián)網(wǎng)P2C小微金融模式不僅在年化收益率上對投資者有著極高的吸引力,線下金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)的多擔(dān)保合作體系也從根本上解決了互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)控誠信的原則性問題,讓專業(yè)的機(jī)構(gòu)做專業(yè)的事,是投資機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)理念,通過P2C模式可有效整合各角色參與度,高度發(fā)揮各自優(yōu)勢,實(shí)現(xiàn)資源高效利用,幫助廣大中小企業(yè)“速效”融資,并讓投資者的收益最大化體現(xiàn),從而實(shí)現(xiàn)多方共贏。因此,為了能夠讓這種近乎眾籌而又減緩風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的運(yùn)作模式,實(shí)現(xiàn)了越來越多有財(cái)富夢想的普通受眾參與其中。那么,要實(shí)現(xiàn)這種受眾參與度的逐漸提升,并能夠從中衍生出更為優(yōu)質(zhì)高效的金融合作形式,則需要上市公司金融理念進(jìn)一步強(qiáng)化。按照不同行業(yè)以及不同受眾的區(qū)分,上市公司金融理念宣傳普及的工作路徑呈現(xiàn)出多樣化、多層面化的狀態(tài)和形式，具體如下。

第一， 專業(yè)技能輔導(dǎo)授課及行業(yè)培訓(xùn)、講座形式。針對金融專業(yè)機(jī)構(gòu)以及金融相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的工作需求及崗位設(shè)置要求,上市公司金融理念在金融專業(yè)領(lǐng)域的宣傳普及主要集中在權(quán)威講師、專家授課以及主題講座的形式層面。在員工或?qū)I(yè)金融工作人員不斷學(xué)習(xí)與接受課程的過程中,不斷豐富上市公司金融理念,持續(xù)接受與時(shí)俱進(jìn)的新型金融活動(dòng)模式,體驗(yàn)新型金融模式上線體系,從而更好地為社會(huì)金融參與者服務(wù)。

第二，戶外宣傳及當(dāng)面溝通形式。針對上市公司金融理念相對匱乏、金融信息相對閉塞的地區(qū)及范圍,比較適合戶外宣傳模式或派駐專業(yè)上市公司金融理念普及人員與受眾當(dāng)面溝通、答疑解惑的形式進(jìn)行宣傳普及。針對廣泛的大眾群體宣傳普及上市公司金融理念,需要通過懸掛宣傳條幅以及設(shè)立彩虹門等形式,壯大活動(dòng)影響力,同時(shí)通過印發(fā)宣傳單及內(nèi)容簡報(bào)等紙質(zhì)媒介,通過當(dāng)面溝通的方式向群眾傳遞金融領(lǐng)域信息,普及金融活動(dòng)知識(shí),壯大金融活動(dòng)參與者隊(duì)伍。

第三，媒體頻道專題節(jié)目普及展播平臺(tái)發(fā)布。借助專業(yè)媒體平臺(tái)及廣播電視頻道優(yōu)勢,擴(kuò)大上市公司金融理念宣傳普及的力度、廣度與深度。在媒體宣傳平臺(tái)之上,上市公司金融理念傳播的受眾群體得到了最大化的擴(kuò)展。不分年齡、性別、行業(yè)的受眾均能夠在媒體平臺(tái)之上獲取自己需要的金融信息以及上市公司金融理念,從而服務(wù)于自身期待進(jìn)行的金融活動(dòng)。在這種知識(shí)傳送及獲取的過程當(dāng)中,潛移默化地鞏固了金融活動(dòng)固有的參與人群,更在一定程度上有效挖掘了能夠參與金融活動(dòng)的潛在客戶與隱形群體,對于豐富與壯大金融體系的活動(dòng)與體量具有十分重要的意義。

三、深化改革環(huán)境下的金融演變與管理創(chuàng)新

(一)固有金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作機(jī)制的弊端

金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè), 具有高風(fēng)險(xiǎn)的特征。實(shí)踐表明, 一個(gè)地方經(jīng)濟(jì)比較落后、信用意識(shí)差、金融部門與地方政府關(guān)系僵化、逃避銀行債務(wù)嚴(yán)重的地區(qū),大多被金融部門視為高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū),在信貸支持、結(jié)算便利、政策優(yōu)惠等方面將會(huì)受到很大制約。也就是說,金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出地方化、區(qū)域化的趨勢。對于固有金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作機(jī)制來看，金融業(yè)以大規(guī)模擴(kuò)張、利差收入、大項(xiàng)目、大客戶的外延粗放增長的運(yùn)營弊端依然存在，對于金融機(jī)構(gòu)而言，在成本管理方面依然存在著“崇尚規(guī)模至上而導(dǎo)致效益減緩或降低”的問題。從客戶規(guī)模來看，依然存在客戶數(shù)量越多越好的誤區(qū)，從而導(dǎo)致對于客戶貢獻(xiàn)度的關(guān)注越來越少，而對于低貢獻(xiàn)度的客戶淘汰制度不健全；從存貸款規(guī)模來看，依然存在著存款、貸款數(shù)額越多越好，甚至保有大量高息機(jī)構(gòu)存款、協(xié)助、促進(jìn)客戶壓縮利差，用高成本金融產(chǎn)品對低成本金融產(chǎn)品進(jìn)行淘汰等現(xiàn)象，從而導(dǎo)致資金嚴(yán)重富余；從人員規(guī)模角度來看，依然存在著工作人員越多越好的誤區(qū)，甚至秉承著無孔不入的擴(kuò)大規(guī)模的機(jī)會(huì)，導(dǎo)致人員冗余，低素質(zhì)員工與高素質(zhì)員工不能有效區(qū)分，繼而導(dǎo)致了大量附帶優(yōu)質(zhì)客戶的流失；從費(fèi)用規(guī)模方面來看，存在著認(rèn)為費(fèi)用越多越有利的誤區(qū)，從而導(dǎo)致非正常支出大面積出現(xiàn)，繼而導(dǎo)致員工激勵(lì)傭金不足以促進(jìn)激勵(lì)、權(quán)責(zé)不清、職責(zé)不明的一定程度的惡性循環(huán)出現(xiàn)。

就目前金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營大體情況而言，各個(gè)現(xiàn)金柜臺(tái)基本被大量的大眾客戶所擠占，優(yōu)質(zhì)客戶一定程度形成流失，而高成本客戶群體又呈現(xiàn)出龐大的趨勢，從而導(dǎo)致業(yè)績主體收入的下滑以及業(yè)績主體成本的長期居高。

(二)演變

第一，金融全球化及中國金融業(yè)走向綜合經(jīng)營的趨勢。隨著分業(yè)經(jīng)營弊病的日益顯現(xiàn)以及經(jīng)濟(jì)全球化必然面臨的國際競爭壓力增大,決定了我國金融業(yè)必然由分業(yè)經(jīng)營向綜合經(jīng)營轉(zhuǎn)變。事實(shí)上,目前在銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)實(shí)踐中已經(jīng)出現(xiàn)了一些具有綜合經(jīng)營性質(zhì)的新的金融服務(wù)項(xiàng)目,業(yè)務(wù)合作和業(yè)務(wù)滲透不斷擴(kuò)大和加深;綜合經(jīng)營機(jī)構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn),產(chǎn)生了多種類似于金融控股公司的模式,如“光大模式”、“中信模式”、“平安模式”等。這不能不引起我們的進(jìn)一步思考,即如何應(yīng)對綜合經(jīng)營所帶來的監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)。

第二，本外幣資金運(yùn)行一體化趨勢。隨著我國加入WTO后逐步融入國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易體系,外貿(mào)依存度、外資依存度逐步提高,多年來保持了經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的雙順差的格局,本外幣資金的替代作用在增強(qiáng)。事實(shí)上,自1996年底實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換以來,人民幣資本項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)了部分可兌換。隨著QFII額度和QDII制度的相繼推出,人民幣資本項(xiàng)目自由兌換不再是遙遠(yuǎn)之事。

四、我國金融改革的路徑

在全球貿(mào)易日漸頻繁,金融流動(dòng)日趨加速的發(fā)展環(huán)境下,經(jīng)濟(jì)危機(jī)所帶來的蝴蝶效應(yīng)遺留問題已經(jīng)伴隨著積極主動(dòng)的改革與變化而逐漸消散。然而,面對著全球經(jīng)濟(jì)增速整體放緩的下行壓力,銀行業(yè)也在不斷探索與創(chuàng)新中,為謀求新的經(jīng)濟(jì)增長新途徑而上下求索。因此,利率市場化將成為中國銀行業(yè)提升增收業(yè)績的有效渠道之一。這些具體舉措在一定程度上,整體呈現(xiàn)了中國利率向市場化方向進(jìn)發(fā)的有利訊號(hào),同時(shí)也為謀求新增長點(diǎn),加速中國利率市場化進(jìn)程發(fā)揮出不可替代的促進(jìn)作用[3]。從金融理論概念的定義來看,金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場經(jīng)營融資領(lǐng)域的利率水平由市場供求決定的基本模式,叫做利率市場化。雖然利率市場化是金融機(jī)構(gòu)自主調(diào)節(jié)利率的結(jié)果,但是其利率的浮動(dòng)也不能無章可循。利率市場化的最終底線，還是要以中央銀行的基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)利率，借助貨幣市場利率這個(gè)作用中介,根據(jù)市場的供求關(guān)系來最終確定金融機(jī)構(gòu)對外貸款的利率水平,并形成利率市場化的基本體系與機(jī)制。

金融機(jī)構(gòu)作為銀行業(yè)的重要成員，也不可避免地存在著與利率市場化的交集與共融[4]。在適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)背景的趨勢下，傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)簡單依靠吸存放貸而獲利的模式已經(jīng)不在適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需求。為了更好、更快地適應(yīng)新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)體制的改革與變遷,更準(zhǔn)確、更高效地謀求銀行業(yè)發(fā)展新亮點(diǎn),很多股份制銀行相繼出臺(tái)了多種新型措施,來配合銀行轉(zhuǎn)型的發(fā)展思路與規(guī)劃。

綜合歸納銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對利率市場化大趨勢的多種措施來看,成本管理將會(huì)成為銀行機(jī)構(gòu)有效推進(jìn)利率市場化的有力武器。根據(jù)銀行機(jī)構(gòu)的自身屬性,銀行機(jī)構(gòu)立足成本管理的角度來實(shí)現(xiàn)營收提升的變化過程,實(shí)際是銀行管理環(huán)境的一次大變革。銀行機(jī)構(gòu)利率市場化改革的根源,是由一定環(huán)境變化引起的。從管理體制來看,利率環(huán)境是從利率、匯率的管制到金融市場化的環(huán)境變革;從信貸環(huán)境來看,是從緊張的信貸資金狀況向信貸資金流動(dòng)性過剩的轉(zhuǎn)變;從費(fèi)用領(lǐng)域來看,銀行機(jī)構(gòu)的剛性費(fèi)用已經(jīng)變更為彈性費(fèi)用;從財(cái)富管理角度來看,銀行機(jī)構(gòu)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了從資金籌措到財(cái)富管理的轉(zhuǎn)變,促使傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)市場向偏重于匯款結(jié)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變,從而實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金管理、投行、理財(cái)一體化的新格局;從稅務(wù)體制來看,形成了從稅務(wù)管制向稅務(wù)籌劃模式的轉(zhuǎn)變;從政策領(lǐng)域來看,實(shí)現(xiàn)了從國家擔(dān)保、國家第二財(cái)政向風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的轉(zhuǎn)變等等。結(jié)合銀行利率環(huán)境的變化來看,適應(yīng)利率市場化大趨勢下的成本管理,實(shí)際上是從成本費(fèi)用管理到業(yè)績管理的有效轉(zhuǎn)變。

對于固有的銀行機(jī)構(gòu)運(yùn)作機(jī)制來看,起初的銀行業(yè)大規(guī)模擴(kuò)張、利差收入、大項(xiàng)目、大客戶的外延粗放增長的運(yùn)營弊端依然存在,對于銀行而言,在成本管理方面依然存在著“崇尚規(guī)模至上而導(dǎo)致效益減緩或降低”的問題。從客戶規(guī)模來看,依然存在客戶數(shù)量越多越好的誤區(qū),從而導(dǎo)致對于客戶貢獻(xiàn)度的關(guān)注越來越少,而對于低貢獻(xiàn)度的客戶淘汰制度不健全;從存貸款規(guī)模來看,依然存在著存款、貸款數(shù)額越多越好,甚至保有大量高息機(jī)構(gòu)存款、協(xié)助、促進(jìn)客戶壓縮利差,用高成本金融產(chǎn)品對低成本金融產(chǎn)品進(jìn)行淘汰等現(xiàn)象,從而導(dǎo)致資金嚴(yán)重富余;從人員規(guī)模角度來看,依然存在著工作人員越多越好的誤區(qū),甚至秉承著無孔不入的擴(kuò)大規(guī)模的機(jī)會(huì),導(dǎo)致人員冗余,低素質(zhì)員工與高素質(zhì)員工不能有效區(qū)分,繼而導(dǎo)致了大量附帶優(yōu)質(zhì)客戶的流失;從費(fèi)用規(guī)模方面來看,存在著認(rèn)為費(fèi)用越多越有利的誤區(qū),從而導(dǎo)致非正常支出大面積出現(xiàn),繼而導(dǎo)致員工激勵(lì)傭金不足以促進(jìn)激勵(lì)、權(quán)責(zé)不清、職責(zé)不明的一定程度的惡性循環(huán)出現(xiàn)。

就目前銀行運(yùn)營大體情況而言,各個(gè)現(xiàn)金柜臺(tái)基本被大量的大眾客戶所擠占,面值少于5千元的基礎(chǔ)客戶體量基本超過50%,優(yōu)質(zhì)客戶一定程度形成流失,而高成本客戶群體又呈現(xiàn)出龐大的趨勢,從而導(dǎo)致業(yè)績主體收入的下滑以及業(yè)績主體成本的長期居高。

因此,建立優(yōu)化的成本管理體制，最大限度地促進(jìn)業(yè)績機(jī)制體制的建設(shè)與提升，成為銀行應(yīng)對利率市場化的有效途徑之一。由此看來,建立能夠調(diào)動(dòng)員工積極、自覺、主動(dòng)性及創(chuàng)造性的成本管理和業(yè)績管理體制,或許將成為有效防范利率市場化風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約金融運(yùn)營成本、縮減金融運(yùn)作資本的新型管理模式及有效方法之一[5]。為切實(shí)踐行這一理想目標(biāo)，必須將運(yùn)營思想與理念放在第一位。需要通過資本理念的轉(zhuǎn)變,來實(shí)現(xiàn)資本的收益約束、風(fēng)險(xiǎn)的資本約束以及資本的收益約束形成一個(gè)融合效益、規(guī)模與質(zhì)量于一體的平衡式發(fā)展理念;與此同時(shí),還需要建立標(biāo)準(zhǔn)的收入核算、風(fēng)險(xiǎn)撥備、資本配臵等一系列基本標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)一步嚴(yán)格業(yè)績貢獻(xiàn)度的評價(jià)體系與標(biāo)準(zhǔn)建立,從而形成執(zhí)行有效的規(guī)章制度、激勵(lì)機(jī)制及約束獎(jiǎng)懲體系等完整制度體系,從而切實(shí)增強(qiáng)銀行的金融持續(xù)獲利能力,實(shí)現(xiàn)營收業(yè)績的新突破。

實(shí)現(xiàn)成本管理業(yè)績管理的新轉(zhuǎn)型,或許能夠通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評價(jià)來實(shí)現(xiàn)。就目前而言,業(yè)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整業(yè)績評價(jià)體系是現(xiàn)代商業(yè)銀行所廣泛公認(rèn)的有效考核方式[6]。它不僅考慮到經(jīng)濟(jì)增加值、預(yù)期損失、風(fēng)險(xiǎn)成本以及覆蓋風(fēng)險(xiǎn)需要的資本成本,同時(shí)也考慮到了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率等重要方面,不僅能夠彌補(bǔ)資產(chǎn)回報(bào)率等傳統(tǒng)績效考核體系的短期效益的弊端,同時(shí)還能夠?qū)y行收獲的收益與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合與架構(gòu),從而將資本匯報(bào)與資本分配直接掛鉤,形成高效有力的運(yùn)作機(jī)制而發(fā)揮作用。與此同時(shí),還應(yīng)當(dāng)從業(yè)績核算的基本元素——資本業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、收入計(jì)算、成本計(jì)算等方面深入研究業(yè)績評價(jià)的基本方法，在最短時(shí)間內(nèi)改變?nèi)谫Y中介身份，從“融資”向“融資+融智”轉(zhuǎn)變,重塑最為科學(xué)的客戶服務(wù)理念,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展,加強(qiáng)金融創(chuàng)新,開拓新的收入渠道,積極研究和參與試點(diǎn)資產(chǎn)證券化,適應(yīng)電子支付結(jié)算技術(shù)的發(fā)展,不斷跟進(jìn)和創(chuàng)新相應(yīng)產(chǎn)品,進(jìn)一步細(xì)化研究存款賬戶附加功能、大額可轉(zhuǎn)讓存單等項(xiàng)目,緊緊圍繞重點(diǎn)商圈、國際貿(mào)易等領(lǐng)域積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新,切實(shí)完善電子商務(wù)平臺(tái)開發(fā),鞏固穩(wěn)定資金流,進(jìn)一步完善全金融平臺(tái)服務(wù)建設(shè),切實(shí)創(chuàng)新并完善存、貸、匯、卡、代理、租賃、信托、債券、顧問等綜合服務(wù)手段的開發(fā)運(yùn)用,搭建效率高、手續(xù)簡、效益好、服務(wù)優(yōu)、產(chǎn)品全的“貫穿式”金融綜合服務(wù)平臺(tái),立足現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),融合不同領(lǐng)域客戶多層次、多元化金融需求,有效建立成本管理業(yè)績管理體制機(jī)制,強(qiáng)化核心競爭力培育,從而實(shí)現(xiàn)營收效益的有效提升。

[1]張茉楠.我國人均GDP超4000美元后需轉(zhuǎn)變國家盈利模式[EB/OL].http://www.chinanews.com/cj/2011/09-14/3325024.shtml.

[2]習(xí)近平.中國不會(huì)落入中等收入國家陷阱[EB/OL].http://jingji.cntv.cn/2013/11/03/ARTI1383440379067748.shtml.

[3]黎潔敏.淺談經(jīng)濟(jì)全球化下中國金融發(fā)展與金融管理工作[J].時(shí)代金融,2006(9).

[4]陶士貴,楊中軍.后WTO時(shí)期應(yīng)加快完善我國金融管理體制[J].中國房地產(chǎn)金融,2005(10).

[5]王元京.1998年以來財(cái)政資金與信貸資金配合使用的模式[J].金融理論與實(shí)踐,2010(2).

[6]馬翔.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的測算與控制[D].華東師范大學(xué),2010.

2017-09-08

福建省高等教育改革研究項(xiàng)目(FJ160017)

周曉建(1982-),男，福建建甌人，會(huì)計(jì)師，主要從事財(cái)務(wù)管理研究。

F275

A

1673-1395 (2017)06-0073-04

責(zé)任編輯胡號(hào)寰E-mail:huhaohuan2@126.com