郭邡

摘 要：財務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要組成部分，也是提升商業(yè)銀行核心競爭實力的關(guān)鍵所在。面對日益復(fù)雜激烈的市場競爭，郵政儲蓄銀行作為新晉商業(yè)銀行必須充分意識到創(chuàng)新與改革的重要性，采取切實有效的改革措施，提升自身的財務(wù)管理工作水平，推動自身長久穩(wěn)步的發(fā)展。此次研究主要是針對商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的問題、以及具體的創(chuàng)新與改革措施展開分析，希望能夠包括郵政儲蓄銀行在內(nèi)的商業(yè)銀行發(fā)展帶來幫助。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財務(wù)管理工作；創(chuàng)新改革

前言

現(xiàn)階段，我國正處于市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，在政府的職能調(diào)配下，進行了一系列的金融體制改革措施，同時進一步加強對金融機構(gòu)的監(jiān)督。面對此種環(huán)境背景，商業(yè)銀行如果想要實現(xiàn)自身的持續(xù)性發(fā)展，必須對自身的財務(wù)管理工作進行創(chuàng)新和改革，解決財務(wù)管理中存在的落后和缺陷問題，以此提升自身核心競爭力，滿足市場經(jīng)濟的發(fā)展需求。

1 我國現(xiàn)代商業(yè)銀行財務(wù)管理的現(xiàn)狀

1.1 我國商業(yè)銀行財務(wù)管理體系不夠完善

目前我國商業(yè)銀行中，各行對分行的負責(zé)人直接采取垂直管理，并且采用雙線負責(zé)制的管理方法，這可以說是現(xiàn)階段我國商務(wù)銀行管理體系的一大重要特點。上級機構(gòu)可以直接管理各分支銀行的負責(zé)人，分支結(jié)構(gòu)則完全被動，處于接受狀態(tài)，完全沒有參與權(quán)力，人事權(quán)利完全歸于總部。一般情況下，各個機構(gòu)的財務(wù)管理負責(zé)人直接擔(dān)任分機構(gòu)的負責(zé)人，這種任命方法直接導(dǎo)致上級機構(gòu)到下級機構(gòu)的整體財務(wù)管理松散，體制不能集中，對統(tǒng)一管理十分不利，同時對財務(wù)狀況的整體判斷和了解也影響很大。

1.2 我國商業(yè)銀行財務(wù)管理相關(guān)理念急需快速提升

目前我國大部分的商業(yè)銀行還沒有采用全面預(yù)算的管理方式，還未將銀行預(yù)算和銀行戰(zhàn)略目標相結(jié)合，即使有些銀行做了預(yù)算，也只是簡單的費用方面的預(yù)算，還遠遠沒有達到全面預(yù)算的目標。銀行欠缺全面預(yù)算的整體意識，僅僅利用簡單的傳統(tǒng)核算方法并不能深入到管理中的各個環(huán)節(jié)，這直接造成經(jīng)營管理中的資源分配不合理、無法準確的計算成本。并且，我國目前商業(yè)銀行中風(fēng)險管理問題應(yīng)對不全面，也是目前存在的無法規(guī)避的情況。

1.3 員工缺乏工作熱情，存貸款管理出現(xiàn)停滯

我國商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)中，存貸款業(yè)務(wù)可以說是一項重要的業(yè)務(wù)，也是銀行的業(yè)務(wù)重點。所以，在商業(yè)銀行的實際工作中，工作人員應(yīng)該積極提高商業(yè)銀行中對存貸款業(yè)務(wù)的管理，以促進商業(yè)銀行中貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。但是在我國商業(yè)銀行的實際工作中，存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展并不順利，這主要是我國商業(yè)銀行對員工的管理存在不足，大部分的工作人員工作缺乏熱情，工作效率低，主要包括兩方面：第一，存貸款業(yè)務(wù)管理制度設(shè)置不合理。存貸款業(yè)務(wù)對銀行和社會大眾都有很大影響。所以對存貸款業(yè)務(wù)的管理要十分嚴格，保證業(yè)務(wù)的規(guī)范和安全。但大部分銀行管理制度只在乎業(yè)務(wù)的責(zé)任問題，忽略了工作人員的心理感受，導(dǎo)致工作人員的工作過于謹慎，積極性差，直接影響了貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。第二，缺乏有效的獎懲制度。合理的獎懲制度是企業(yè)管理常用的方法，可以很大的提升員工的工作積極性?？墒悄壳拔覈纳虡I(yè)銀行的管理中，只重視懲罰而忽視了獎勵的作用，使工作人員的工作熱情喪失，工作積極性難以提高。

1.4 風(fēng)險意識缺失，難以開展風(fēng)險管理

風(fēng)險無處不在，可以說任何企業(yè)都存在著不同程度的風(fēng)險。我國大多數(shù)的企業(yè)都十分重視風(fēng)險的預(yù)防，將風(fēng)險預(yù)防置于企業(yè)工作的首要位置，通過對風(fēng)險的有效預(yù)防，使企業(yè)能夠有穩(wěn)定的發(fā)展。對比其他風(fēng)險治理完善的企業(yè)，商業(yè)銀行的風(fēng)險治理存在很大不足，埋下了我國商業(yè)銀行的發(fā)展隱患。主要體現(xiàn)在：第一，商業(yè)銀行財務(wù)管理人員風(fēng)險意識缺少。我國的商業(yè)銀行相比其他銀行擁有強大的群眾基礎(chǔ)，在業(yè)務(wù)的開展上也具有一定的優(yōu)越性。這導(dǎo)致很多商業(yè)銀行的管理人員對銀行的發(fā)展前景評估有偏差，常常盲目的樂觀，缺乏對風(fēng)險的評估和預(yù)測。我國商業(yè)銀行管理人員的風(fēng)險意識不足，直接音響我國商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。第二，商業(yè)銀行內(nèi)部沒有形成有效的風(fēng)險管理機制。風(fēng)險的預(yù)測與管理都是治理風(fēng)險的重要部分，所以，各行各業(yè)普遍重視風(fēng)險的處理方法。但是，目前我國的商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面，對風(fēng)險的管理依舊存在很大不足，也缺乏對風(fēng)險管理的總體制度，這使商業(yè)銀行的工作人員面臨風(fēng)險時候措手不及，無法避免給銀行帶來的經(jīng)濟損失。

2 我國商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新的具體措施

當(dāng)今時期，我國金融體制改革不斷推進，商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著非常嚴峻的挑戰(zhàn)，因此有必要針對我國商業(yè)銀行財務(wù)管理展開一系列的創(chuàng)新和改革措施，以此滿足現(xiàn)階段的經(jīng)濟發(fā)展形勢。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從財務(wù)管理理念、管理體制、人員素養(yǎng)、以及風(fēng)險理念等方面著手，以此針對性的解決財務(wù)管理中存在的問題，促進商業(yè)銀行自身財務(wù)管理能力的提升。

2.1 創(chuàng)新財務(wù)管理理念與管理體制

商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的創(chuàng)新與改革，首要工作是對自身財務(wù)管理職責(zé)范圍重新定位，明確自身管理水平，確保財務(wù)管理工作能夠與其他各項業(yè)務(wù)做到合理結(jié)合。

首先，商業(yè)銀行需要正確協(xié)調(diào)管理和發(fā)展之間的關(guān)聯(lián)，最大程度的降低財務(wù)風(fēng)險狀況。主要是現(xiàn)如今的經(jīng)濟環(huán)境非常復(fù)雜，商業(yè)銀行面臨著更為激烈的競爭。商業(yè)銀行中的金融產(chǎn)品種類繁多，經(jīng)營業(yè)務(wù)層也更為復(fù)雜，無疑使商業(yè)銀行受到較大的財務(wù)風(fēng)險困擾。而商業(yè)銀行想要在各種財務(wù)管理風(fēng)險中采取合理的財務(wù)風(fēng)險預(yù)防措施，對于商業(yè)銀行來講比較困難。所以商業(yè)銀行需要嚴格根據(jù)公正、客觀的財務(wù)工作原則，將財務(wù)管理部門的專業(yè)優(yōu)勢最大化發(fā)揮出來，并且結(jié)合我國各種財稅政策，促進商業(yè)銀行利潤的有效達成。

其次，商業(yè)銀行需要正確處理眼前利益與長期利益之間的關(guān)系。考慮到如今金融市場日趨激烈，商業(yè)銀行財務(wù)管理的工作需要基于眼前利益與將來利益之間的平衡點展開，以此促進商業(yè)銀行財務(wù)管理水平的提升。基于最新的財務(wù)管理體制，商業(yè)銀行可以完善垂直管理模式，以此提升對資源的利用效果和質(zhì)量，并且做好財務(wù)風(fēng)險預(yù)控措施。

最后，為確保自身業(yè)務(wù)實現(xiàn)持續(xù)性發(fā)展，商業(yè)銀行有必要收集和整理可靠的財務(wù)信息資源。在如今日益激烈的競爭，商業(yè)銀行財務(wù)管理部門必須發(fā)揮自身優(yōu)勢，完善自身財務(wù)管理本質(zhì)工作，構(gòu)建和完善先進的信息保障體統(tǒng)。利用財務(wù)預(yù)測與財務(wù)分析，保證財務(wù)信息數(shù)據(jù)的真實性；同時利用信息系統(tǒng)和監(jiān)管制度，建立健全財務(wù)預(yù)算和業(yè)績評價制度，實現(xiàn)商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的集中管理和控制。

2.2 創(chuàng)新財務(wù)管理方法

為實現(xiàn)商業(yè)銀行財務(wù)管理的有效性和先進性，有必要采取切實可行的措施，對商業(yè)銀行的財務(wù)管理方法進行創(chuàng)新和改革。首先，在預(yù)測和分配財務(wù)計劃指標時，商業(yè)銀行必須保證其科學(xué)性和可行性。商業(yè)銀行以往在制定業(yè)務(wù)指標時，領(lǐng)導(dǎo)的意見具有決定性作用，或者是結(jié)合同行業(yè)的信息進行制定，此種形式存在主觀性，缺乏科學(xué)數(shù)據(jù)的支持，制約了商業(yè)銀行財務(wù)管理能力的進步。面對上述問題，商業(yè)銀行需要綜合分析一些可以預(yù)見的因素、以及歷史發(fā)展規(guī)律等信息，同時利用回歸分析法，構(gòu)建相對應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，在各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的支持下，實現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)指標的有效制定。其次，對于固定資產(chǎn)規(guī)模，商業(yè)銀行需要采取按需分配的原則，同時對營業(yè)用房的租賃進行充分規(guī)范。最后，商業(yè)銀行有必要結(jié)合先進的財務(wù)管理措施，使自身的財務(wù)管理考核體系更加完善可行。對于以往的考核指標內(nèi)容，可以利用如今的以資產(chǎn)負債進行替代，作為考核指標；通過財務(wù)預(yù)測行為，對客戶經(jīng)理的業(yè)績進行公平公正的評價。

2.3 激發(fā)員工工作熱情，推進存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展

管理觀念不斷完善的今天，商業(yè)銀行在管理中也逐漸意識到，提升員工工作積極性的重要之處，所以，商業(yè)銀行的管理人員在以后的工作中，應(yīng)該重視起獎懲機制的作用，制定合理的獎懲標準。獎勵和懲罰的相結(jié)合可以很有效的提高員工的工作熱情，并且對提升工作效率也十分有用。因此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)該摒棄之前的重罰輕獎的制度，轉(zhuǎn)而關(guān)注員工的心理需求，建立合理的獎勵機制，在工作中表現(xiàn)突出的員工給予及時的獎勵，可以通過獎金或者榮譽稱號等方式，使員工的額工作熱情提升，工作更有動力。同時，銀行還要平衡獎勵和懲罰兩者的運用，做到獎罰有度，有章可循，獎勵和懲罰雙管齊下，做大限度的提升工作的效率和積極性。

2.4 重視風(fēng)險管理，完善風(fēng)險管理機制

面對我國商業(yè)銀行目前面臨的風(fēng)險意識的漏洞，商業(yè)銀行可以通過幾方面加以解決。第一，認清企業(yè)現(xiàn)實，增加企業(yè)危機意識。我國的商業(yè)銀行對銀行的發(fā)展前景過于樂觀，十分有優(yōu)越感，這使得商業(yè)銀行對風(fēng)險的重視程度不足，風(fēng)險意識欠缺。因此，商業(yè)銀行的管理者應(yīng)該認清現(xiàn)實情況，提高危險意識，增加企業(yè)的危機感，避免盲目樂觀，認真分析銀行的發(fā)展方向，以推動企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。第二，完善風(fēng)險管理機制。有效的風(fēng)險管理機制對管理風(fēng)險十分重要。所以，商業(yè)銀行中的管理人員，應(yīng)該全面的分析銀行財務(wù)工作中可能存在的風(fēng)險因素，制定合理有效的風(fēng)險管理制度，對可能造成風(fēng)險的潛在風(fēng)險因素加以預(yù)防和治理，使商務(wù)銀行能夠順利的進行財務(wù)工作。

3 總結(jié)

總而言之，隨著經(jīng)濟貿(mào)易全球一體化的到來，商業(yè)銀行面臨著更加嚴峻的生存和發(fā)展問題。郵政儲蓄銀行作為新晉商業(yè)銀行只有以發(fā)展的眼光、長遠的眼光看待問題，才能夠確保自身持續(xù)性發(fā)展。作為商業(yè)銀行的關(guān)鍵所在，加強財務(wù)管理工作的創(chuàng)新與改革，是商業(yè)銀行良好發(fā)展的根本所在，只有完善財務(wù)管理工作，才能夠使商業(yè)銀行正常順利的展開市場經(jīng)營活動。所以，商業(yè)銀行必須及時轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，完善財務(wù)管理制度和管理方法，完善風(fēng)險管理和預(yù)防措施，切實提升自身財務(wù)管理效率和質(zhì)量。

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