葉雄杰

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）21-0039-03

摘要：隨著全球金融一體化的快速發(fā)展，銀行風(fēng)險管控的難度日益凸顯，有效的合規(guī)風(fēng)險管理機制對銀行穩(wěn)定安全運行、全面持續(xù)發(fā)展有重要影響作用。因此，如何發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理中的問題并尋求解決途徑，構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理機制對商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 合規(guī) 風(fēng)險管理 途徑

一、合規(guī)風(fēng)險管理的背景與現(xiàn)狀

合規(guī)風(fēng)險管理的探索，源于上世紀(jì)20—30年代的經(jīng)濟大蕭條，自由經(jīng)濟引發(fā)的金融危機及大量的銀行破產(chǎn)導(dǎo)致了世界性的經(jīng)濟衰退。二戰(zhàn)后，嚴(yán)格的金融監(jiān)管，推動了經(jīng)濟的復(fù)蘇，金融行業(yè)良性發(fā)展，破產(chǎn)銀行數(shù)量下降為大蕭條時期的1%以下。近年來，金融衍生品的泛濫及監(jiān)管失控導(dǎo)致的巴林銀行破產(chǎn)、美國次貸危機等現(xiàn)象，對銀行合規(guī)風(fēng)險管理提出了不斷適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展需要的新要求和新高度。2006年，中國銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），指出合規(guī)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動，是維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行的基本要求，為我國銀行業(yè)的合規(guī)發(fā)展指明了方向。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵與意義

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理是一個動態(tài)的、全流程的管理過程，是商業(yè)銀行通過特定的組織機構(gòu)，制定和實施一系列制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序，有效預(yù)防、化解和管控市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險，使整個系統(tǒng)內(nèi)各層次、各類型的業(yè)務(wù)單元、內(nèi)部機構(gòu)的經(jīng)營互動符合法律法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則的各項要求。自上世紀(jì)90年代初起，英國、美國、法國等發(fā)達國家的一些大型銀行就意識到了合規(guī)風(fēng)險管理對銀行經(jīng)營發(fā)展的重要性，并開始建立自己的合規(guī)管理部門，培育專業(yè)的合規(guī)管理人才，構(gòu)建了相對完善的合規(guī)風(fēng)險管理機制。隨著國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》等文件，合規(guī)風(fēng)險管理已經(jīng)受到了全球銀行業(yè)的認(rèn)同，并著力推動完善合規(guī)風(fēng)險管理手段。

某大型跨國銀行因涉及洗錢等違法因素而遭到了西方執(zhí)法機構(gòu)的搜查和訴訟，給銀行的經(jīng)營和聲譽帶來了較大損失，如果該銀行能嚴(yán)格執(zhí)行屬地監(jiān)管機構(gòu)的法律法規(guī)，就不會產(chǎn)生如上所述的損失，保護銀行利益不受侵害。與此形成對比的是，部分商業(yè)銀行憑借優(yōu)異的社會責(zé)任績效表現(xiàn)和高質(zhì)量的信息披露水平多次在美國《新聞周刊》年度“綠色排行榜”位居前列，為銀行帶來了良好的社會聲譽，同時也贏得了更多業(yè)務(wù)機會和潛在價值，贏得了互聯(lián)網(wǎng)金融等領(lǐng)域的制高點。

三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理面臨的問題

（一）監(jiān)管機構(gòu)法規(guī)有缺位，有待細(xì)化

隨著證券、金融等行業(yè)與銀行業(yè)務(wù)的不斷融合，混業(yè)經(jīng)營趨勢不斷深化，監(jiān)管機構(gòu)跨行業(yè)監(jiān)管的難度愈加明顯，我國“2015年股災(zāi)”及“2016年萬寶之爭”凸顯出監(jiān)管制度的缺位和有待完善。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》只是一項綱領(lǐng)性的文件，商業(yè)銀行亟需根據(jù)自身經(jīng)營情況細(xì)化相關(guān)要求。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍還缺乏完善的自身監(jiān)管制度體系，這為合規(guī)風(fēng)險管理工作的開展帶來嚴(yán)重阻礙，不利于銀行穩(wěn)定全面的可持續(xù)發(fā)展。銀行管理者應(yīng)對自身缺陷加以檢查，不斷適應(yīng)新行業(yè)、新業(yè)態(tài)的發(fā)展，不斷健全完善自身的合規(guī)管理機制和體系。

（二）全面合規(guī)風(fēng)險管理文化不夠深入

目前我國許多商業(yè)銀行仍然以業(yè)績導(dǎo)向為主，對于合規(guī)風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)認(rèn)識，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險管理文化不夠濃厚。另外，在風(fēng)險管理職責(zé)的認(rèn)定上，片面認(rèn)為風(fēng)險管理只是合規(guī)內(nèi)控部門的事，從而導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險監(jiān)督力度不夠。

（三）合規(guī)風(fēng)險管理體系及機制不健全

商業(yè)銀行未形成良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化，嚴(yán)重影響到銀行各個部門合規(guī)風(fēng)險管理工作的推行。有些銀行雖然建立了合規(guī)風(fēng)險管理體系，但其內(nèi)容缺乏剛性，并呈現(xiàn)出滯后性，無法發(fā)揮出合規(guī)風(fēng)險管理機制的應(yīng)有效果。

隨著業(yè)務(wù)的不斷拓展與監(jiān)管環(huán)境的不斷變化，我國各商業(yè)銀行不斷增加內(nèi)部的管理規(guī)章制度。然而現(xiàn)實中，很多制度由于缺乏統(tǒng)一的管理導(dǎo)致不能及時更新與修訂；有些規(guī)章制度的原則性太高，操作性不強；部分制度被條塊分割，存在真空區(qū)間，甚至互相矛盾。此外，部分銀行風(fēng)險管理工作過度依賴于前輩的言傳身教，沒有書面、細(xì)化的規(guī)章，形成系統(tǒng)化的業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致業(yè)務(wù)和制度混亂，存在合規(guī)風(fēng)險隱患。同時，不少銀行普遍輕視事前和事中對合規(guī)風(fēng)險的全流程管理，對事后風(fēng)險處置和管理的重視力度遠遠超過風(fēng)險發(fā)生前的其他環(huán)節(jié)，在風(fēng)險暴露和風(fēng)險產(chǎn)生后，只能被動地加大投入，采取措施去解決已發(fā)生的風(fēng)險問題，但在事前防范與事中控制上的重視程度卻十分不足，對合規(guī)風(fēng)險的運行規(guī)律和全流程管控十分欠缺。

（四）全面合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)工具較為落后

由于不少商業(yè)銀行對于合規(guī)風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識不足，所以，對合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)的應(yīng)用及成果轉(zhuǎn)化仍停留在表面。對銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險點沒有進行系統(tǒng)梳理，對于IT技術(shù)在合規(guī)管理方面的應(yīng)用不夠到位，未能充分運用數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘、系統(tǒng)跟蹤等方法，最后導(dǎo)致不能有效地應(yīng)用和轉(zhuǎn)化合規(guī)風(fēng)險檢查成果。合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)的滯后，嚴(yán)重影響到合規(guī)風(fēng)險管理工作的實施和效率。

（五）激勵和問責(zé)機制有待健全

銀行業(yè)普遍對于合規(guī)工作及人員的正向激勵不夠到位，未能凸顯合規(guī)管理的價值，凡此種種，導(dǎo)致合規(guī)及問責(zé)的動力不足。

動員千遍不如問責(zé)一次，問責(zé)工作在合規(guī)風(fēng)險管理中有著懲前毖后、防微杜漸的重要作用。目前商業(yè)銀行的問責(zé)機制亟待完善，具體有以下幾個方面：一是部分領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部監(jiān)督管理不愿抓、不敢管，制度形同虛設(shè)，導(dǎo)致內(nèi)部管理缺失、監(jiān)督缺位。二是合規(guī)隊伍人員少，執(zhí)紀(jì)不夠嚴(yán)格有力，督查指導(dǎo)方法少、效能弱，影響落實質(zhì)量和效果，制約職能作用的發(fā)揮。三是責(zé)任追究和問責(zé)力度不夠，目前的問責(zé)主要以談話提醒為主，對屢查屢犯責(zé)任制落實不到位的，未能采取足夠的組織處理和經(jīng)濟處罰，導(dǎo)致工作干和不干一個樣。四是對問題根源問責(zé)追究處理不夠。對一些違規(guī)違法行為，主要注重于處理問題當(dāng)事人，而對問題漏洞，體制機制制定人，應(yīng)負(fù)主管責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任履職不到位的主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)責(zé)任人出于社會影響、情面照顧等多方面因素考慮，有時避重就輕、大事化小、小事化了，缺乏對問題根源進行堵漏和防范。

四、商業(yè)銀行全面合規(guī)風(fēng)險管理的可能途徑

加強我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理機制的建設(shè)應(yīng)在各項監(jiān)管制度的約束下積極創(chuàng)新、勇于探索新機制，才能提升我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理水平。

（一）提升合規(guī)風(fēng)險管理文化

合規(guī)風(fēng)險管理文化作為構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機制的基礎(chǔ)，也是構(gòu)成整個銀行文化的重要組成部分。建立一個良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化，一是必須要讓高管層起到帶頭作用，高層管理人員應(yīng)保證自己的一言一行與銀行的核心價值觀一致。二是要讓全體銀行員工將合規(guī)當(dāng)成自己的職責(zé)，促使全員自覺將合規(guī)作為行為準(zhǔn)則要求自己。三是要讓員工意識到有效的合規(guī)管理能使銀行的違規(guī)成本下降，銀行的聲譽與價值也就會提升，從而大大提升銀行在市場上的價值，個人的價值及回報同樣也會獲得提高。四是通過培訓(xùn)教育，規(guī)范獎懲體系，讓員工從被動合規(guī)變?yōu)橹鲃雍弦?guī)。五是增加銀行內(nèi)部的上下級之間、銀行與外部監(jiān)管部門之間等的互動交流，有效解決管理人員與被管理人員之間存在的信息不對稱，形成共同的合規(guī)風(fēng)險管理文化理念。

（二）形成良好的合規(guī)管理制度與組織架構(gòu)

為促進商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理工作的有序開展，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建一個相對完善的合規(guī)管理制度，作為合規(guī)管理工作的重要依據(jù)。合規(guī)風(fēng)險管理制度不僅要滿足相關(guān)法律法規(guī)，還應(yīng)當(dāng)植入到銀行各項業(yè)務(wù)及活動當(dāng)中，以此達到平衡銀行業(yè)績目標(biāo)、實現(xiàn)銀行管理目標(biāo)的作用。在構(gòu)建合規(guī)管理制度時，銀行內(nèi)部應(yīng)對原本的制度進行清理，并對其進行優(yōu)化，最終形成全新的合規(guī)風(fēng)險管理體系，為銀行合規(guī)風(fēng)險管理工作的開展奠定基礎(chǔ)。

（三）構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理保障機制

商業(yè)銀行在拓展業(yè)務(wù)時，應(yīng)加強風(fēng)險防范意識，積極構(gòu)建一個合規(guī)風(fēng)險管理保障機制。應(yīng)根據(jù)銀行自身實際來構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理保障機制，當(dāng)有合規(guī)風(fēng)險隱患出現(xiàn)時應(yīng)及時在業(yè)務(wù)制度以及操作程序上做出整改，避免以后有類似違規(guī)事件發(fā)生。在構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機制時，可以建立“特權(quán)制度”來保證合規(guī)工作的公平公正，所謂“特權(quán)制度”就是當(dāng)部門領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)建議有不同意見的情況下，合規(guī)管理部門有權(quán)將其直接報告給上層領(lǐng)導(dǎo)甚至是最高層管理人員；上級合規(guī)部門也可以直接與任何部門的員工交流，從員工那里客觀了解合規(guī)的具體情況。

（四）構(gòu)建調(diào)查研究反饋機制，不斷修改完善合規(guī)工作的體制與制度

為開展銀行合規(guī)風(fēng)險管理，銀行內(nèi)部應(yīng)構(gòu)建調(diào)查研究反饋機制，并對合規(guī)制度不斷完善。隨著銀行各項活動的開展，各種風(fēng)險的出現(xiàn)將難以避免。為防范風(fēng)險發(fā)生，銀行必須對合規(guī)風(fēng)險體系不斷修改，根據(jù)自身發(fā)展特點來構(gòu)建一個合理的風(fēng)險管理戰(zhàn)略與體制。

（五）嚴(yán)格落實合規(guī)部門管理職責(zé)、合規(guī)考核及問責(zé)

為提高風(fēng)險管理質(zhì)量，銀行必須嚴(yán)格落實合規(guī)部門管理職責(zé)，設(shè)立科學(xué)監(jiān)督考核標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)對自身運行特點予以分析，對自身管理薄弱環(huán)節(jié)進行梳理，通過深入研究來制定相應(yīng)的科學(xué)管理策略，使合規(guī)風(fēng)險管理落到實處。此外，銀行部門還應(yīng)構(gòu)建一套科學(xué)合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，以此來管理銀行內(nèi)部風(fēng)險，并對銀行各部門業(yè)務(wù)人員的工作能力，風(fēng)險管理能力進行考評和問責(zé)，以此來激發(fā)員工工作積極性。

（六）借助先進的科技手段和IT技術(shù)，打造合規(guī)管理的技術(shù)平臺

現(xiàn)代科技的進步，使得IT技術(shù)幾乎已經(jīng)覆蓋了所有行業(yè)，在我國金融領(lǐng)域也發(fā)揮了有效作用。實際上，合規(guī)風(fēng)險管理本身就是一個實時動態(tài)的互動過程，要想對其風(fēng)險進行實時管理，就必須采取有效的技術(shù)手段。將IT技術(shù)應(yīng)用到合規(guī)管理中，不僅能實現(xiàn)銀行內(nèi)部人員的溝通交流，還能提高管理的時效性、準(zhǔn)確性，這對于銀行風(fēng)險的規(guī)避起到至關(guān)重要的作用。

（七）加強基層支行的合規(guī)工作建設(shè)，設(shè)立支行合規(guī)工作人員

合規(guī)工作的好壞，最終反映在基層網(wǎng)點的經(jīng)營與管理上，因此，商業(yè)銀行十分有必要加強基層支行的合規(guī)工作建設(shè)，設(shè)置專職或兼職合規(guī)人員，將總分行的合規(guī)要求落實在支行網(wǎng)點的工作中，同時做好合規(guī)風(fēng)險的識別、防范及報告，向上級管理部門反饋總分行合規(guī)要求的落實情況，更好地開展合規(guī)風(fēng)險管理工作。

（八）持續(xù)跟蹤國內(nèi)外監(jiān)管要求，不斷提升合規(guī)工作水平和教育培訓(xùn)工作

世界經(jīng)濟一體化的趨勢不可阻擋，商業(yè)銀行未來將面對更為艱巨、更為錯綜復(fù)雜、各種因素交織的全球的合規(guī)風(fēng)險，傳統(tǒng)的合規(guī)風(fēng)險管理模式將難以適應(yīng)經(jīng)濟形勢發(fā)展的新局面。商業(yè)銀行只能順應(yīng)時代的發(fā)展需求，不斷跟蹤借鑒國內(nèi)外合規(guī)風(fēng)險管理的先進經(jīng)驗，并內(nèi)化吸收成為一種內(nèi)在的規(guī)范。同時，不斷加強對合規(guī)人員的教育培訓(xùn)力度，為銀行合規(guī)風(fēng)險管理水平的提升奠定基礎(chǔ)。

綜上，商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展離不開全面的合規(guī)風(fēng)險管理，建設(shè)完善的合規(guī)風(fēng)險管理機制不可能一蹴而就，需要在實踐過程中不斷探索、不斷完善。結(jié)合國際上先進的合規(guī)風(fēng)險管理經(jīng)驗，同時根據(jù)我國經(jīng)濟社會發(fā)展的實際情況，采取有效而實用的措施來加強全面合規(guī)風(fēng)險管理機制的建設(shè)工作，促進商業(yè)銀行穩(wěn)定健康經(jīng)營，對推動我國經(jīng)濟社會發(fā)展有著舉足輕重的意義。X

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