于永超

用一顆擔(dān)當(dāng)?shù)男膭?chuàng)造企業(yè)財(cái)富，用一顆溫暖的心安排家庭財(cái)富。

中國(guó)企業(yè)主是富裕群體中占比較高的一類(lèi)人群。在改革開(kāi)放的大時(shí)代背景下，有膽識(shí)、有夢(mèng)想、有追求的他們，通過(guò)辛勤努力及對(duì)機(jī)遇的睿智把握，創(chuàng)下了豐厚的家業(yè)。

事業(yè)的成功為他們帶來(lái)了巨大的財(cái)富，但也讓他們面臨許多特定的財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)。這些問(wèn)題很多由企業(yè)經(jīng)營(yíng)衍生而來(lái)，但并未引起足夠重視。

企業(yè)主面臨特殊的財(cái)富管理“黑洞”

企業(yè)主往往既是企業(yè)投資人和管理人，又是家庭財(cái)富的創(chuàng)造者和支配者，多重角色的重疊，使得這個(gè)群體面臨諸多不同層面的財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)。

第一，出資不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)債務(wù)殃及家庭。在《公司法》將“實(shí)繳資本制”修改為“認(rèn)繳資本制”后，許多出資人認(rèn)為“零成本”創(chuàng)業(yè)的時(shí)代到來(lái)了，于是出現(xiàn)大量認(rèn)繳高額注冊(cè)資本卻不出資或少出資的公司，以期享受公司“有限責(zé)任”的法律紅利，卻不曾想因此埋下巨大的財(cái)富隱患。

創(chuàng)業(yè)新秀小王成立了一家公司，認(rèn)繳出資1000萬(wàn)元，但他僅實(shí)繳了100萬(wàn)元。公司運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后，從銀行貸款1000萬(wàn)元。后來(lái)因經(jīng)營(yíng)困難，到期無(wú)法償還貸款，公司被訴至法院，同時(shí)列為被告的還有小王本人。法院最終判決小王個(gè)人承擔(dān)未出資部分900萬(wàn)元的債務(wù)。本來(lái)，這家公司的性質(zhì)是有限責(zé)任公司，當(dāng)資不抵債時(shí)可以宣告破產(chǎn)從而終結(jié)債務(wù)償還。但由于小王認(rèn)繳出資過(guò)高又沒(méi)有全額出資，最終導(dǎo)致公司債務(wù)穿透了股東的有限責(zé)任，成為個(gè)人債務(wù)。

案件至此并未結(jié)束。在法院執(zhí)行過(guò)程中，追加了小王的太太作為被執(zhí)行人，最終將小王太太婚前的一套房產(chǎn)拍賣(mài)用于償還債務(wù)。原本，婚前財(cái)產(chǎn)是小王太太的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但最終竟用于償還先生出資企業(yè)的債務(wù)。類(lèi)似的情況是許多企業(yè)主萬(wàn)萬(wàn)想不到的。

第二，資金往來(lái)不明導(dǎo)致財(cái)富瞬間“變臉”。企業(yè)是自己的，企業(yè)的資產(chǎn)自然也是自己的，可以隨意提取支配。這是許多企業(yè)主“源生”的觀念。在資產(chǎn)使用過(guò)程中，存在著大量企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)分辨不清的現(xiàn)象，從而使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)殃及家庭財(cái)富。

企業(yè)主張先生曾經(jīng)從公司出借1000萬(wàn)元給朋友王先生的公司，約定年利率18%。因私交甚好，雙方并未簽署任何書(shū)面協(xié)議，款項(xiàng)直接從張先生公司轉(zhuǎn)到了王先生公司。一年屆滿(mǎn)，王先生通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)將180萬(wàn)元利息匯到張先生的個(gè)人賬戶(hù)，此后再無(wú)任何還款和利息給付。當(dāng)張先生要求王先生歸還本金并支付利息時(shí)，王先生卻說(shuō)當(dāng)年的1000萬(wàn)元不是借款，而是對(duì)自己公司的投資。投資有風(fēng)險(xiǎn)，如今生意賠了，張先生應(yīng)當(dāng)自擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)的王先生并不認(rèn)可當(dāng)年180萬(wàn)元的匯款利息，反而向法院起訴，以這是他借給張先生的借款為由，主張還款并計(jì)算利息。由于沒(méi)有書(shū)面合同，尤為重要的是180萬(wàn)元又是由個(gè)人付給個(gè)人，結(jié)果無(wú)法證明其是1000萬(wàn)元借款的利息。由于公私財(cái)產(chǎn)不分，張先生面臨巨大的財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)。

公私財(cái)產(chǎn)不分不止于上述情況。不少企業(yè)主將公司視為“自己的孩子”，認(rèn)為公司資產(chǎn)天然就是自己的個(gè)人資產(chǎn)，買(mǎi)豪車(chē)、購(gòu)豪宅、兒娶媳女出嫁都從公司支取現(xiàn)金，如同掏自己的腰包；而當(dāng)公司現(xiàn)金流不足時(shí)，又從家里拿錢(qián)補(bǔ)充到公司里，為公司“輸血”。這使得公司資產(chǎn)與個(gè)人家庭資產(chǎn)不分，當(dāng)公司遭遇債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就會(huì)令債務(wù)穿透公司的有限責(zé)任變成企業(yè)主個(gè)人的無(wú)限責(zé)任。

第三，法定代表人與個(gè)人身份沒(méi)有厘清導(dǎo)致企業(yè)債務(wù)追及家庭財(cái)富。很多企業(yè)主會(huì)忽略自己企業(yè)法定代表人和自然人的雙重身份。在對(duì)外簽字時(shí)，如果不將這兩種身份加以區(qū)分，也會(huì)帶來(lái)意想不到的麻煩。

上海某企業(yè)主因公司短期流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，向南京某企業(yè)主借200萬(wàn)元，承諾1個(gè)月后歸還。兩人敲定此事后，南京企業(yè)主立刻安排公司將200萬(wàn)元轉(zhuǎn)給上海公司，上海企業(yè)主為南京企業(yè)主手寫(xiě)了借條：“今借到現(xiàn)金200萬(wàn)元，1個(gè)月后歸還?！焙髞?lái)，上海公司無(wú)力償還債務(wù)，南京企業(yè)主將上海企業(yè)主訴至法院，要求償還200萬(wàn)元借款及利息。盡管上海企業(yè)主辯稱(chēng)他是以公司法定代表人的身份為公司借款，但他的借條卻無(wú)法證明這一點(diǎn)，最終被認(rèn)定為是上海企業(yè)主的個(gè)人借款，上海企業(yè)主因此承擔(dān)了公司的債務(wù)，并以家庭財(cái)產(chǎn)償還債務(wù)。

這就是沒(méi)有厘清企業(yè)法定代表人和自然人身份的關(guān)系，在簽署合同和履行合同過(guò)程中，造成身份模糊，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)行為性質(zhì)難以辨別，最終影響到家庭財(cái)產(chǎn)安全。

財(cái)產(chǎn)隔離有助于防范財(cái)富“黑洞”

從財(cái)富管理的角度而言，上述風(fēng)險(xiǎn)均為財(cái)富管理師要為企業(yè)主客戶(hù)進(jìn)行審慎診斷、提前發(fā)現(xiàn)并預(yù)防的基本法律風(fēng)險(xiǎn)。

缺乏企業(yè)與家庭之間的財(cái)務(wù)防火墻，是企業(yè)主群體普遍面臨的重大財(cái)富管理問(wèn)題之一。

在進(jìn)行企業(yè)資產(chǎn)與家庭資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離時(shí)，企業(yè)主需遵循的基本原則包括：①適度設(shè)計(jì)企業(yè)注冊(cè)資本金額度，合理選擇公司組織形式，避免債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的穿透；②規(guī)范企業(yè)資金往來(lái)，避免企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)混同；③明確經(jīng)營(yíng)中的角色，避免身份錯(cuò)位。

讓財(cái)富有根又有生命

企業(yè)主在事業(yè)上，對(duì)公司、對(duì)雇員、對(duì)社會(huì)都肩負(fù)著相應(yīng)的使命；在生活中，對(duì)父母、對(duì)配偶、對(duì)子女都承擔(dān)著一份厚重的責(zé)任。因此，作為企業(yè)主更有必要認(rèn)真對(duì)待財(cái)富管理這個(gè)嚴(yán)肅的話題。財(cái)富要管理，更要專(zhuān)業(yè)化管理。

在財(cái)富的管理和風(fēng)險(xiǎn)的防范上，需要重點(diǎn)通過(guò)制度，利用法律的、金融的手段確保財(cái)富安全，這是財(cái)富的根。但金融工具、制度手段等本身只是生冷無(wú)感的工具，而管理財(cái)富、服務(wù)生活，是需要柔軟和溫度的。在財(cái)富管理方面，初心不同，則方法不同，結(jié)果也不同。如何讓財(cái)富有根又有生命，是值得企業(yè)主們認(rèn)真思考的問(wèn)題。

愛(ài)出者愛(ài)返，福往者福來(lái)。我們創(chuàng)造財(cái)富、追求的本源是生活的幸福。對(duì)于企業(yè)主來(lái)說(shuō)，創(chuàng)造財(cái)富的目的是為了傳遞財(cái)富傳遞愛(ài)。為了使財(cái)富根深縱遠(yuǎn)，靜水深流，財(cái)富的積累和創(chuàng)造要與財(cái)富的保護(hù)和傳承有機(jī)結(jié)合，共同構(gòu)成財(cái)富管理的主題。