唐弋夫　姚領(lǐng)

農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)民增收需要現(xiàn)代金融的強(qiáng)力支撐。中央已將建立由財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系作為了新一輪強(qiáng)化農(nóng)村金融支撐作用的重要手段，試圖通過(guò)創(chuàng)新財(cái)政支農(nóng)機(jī)制，建立起國(guó)有或國(guó)有控股（占股80%以上）農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系，引導(dǎo)推動(dòng)金融資本投入“三農(nóng)”，解決“三農(nóng)”普遍存在的“融資難”、“融資貴”問(wèn)題。但長(zhǎng)期以來(lái)，中央為推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展所推出的系列農(nóng)村金融改革舉措的政策效果始終離預(yù)期存在一定的差距，農(nóng)村金融供給不足、制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)始終未得到根本改變。要達(dá)到預(yù)期政策效應(yīng)，構(gòu)建適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系，或可以從以下幾方面著手。

科學(xué)選擇農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)組建形式

構(gòu)建農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系應(yīng)當(dāng)根據(jù)“三農(nóng)”融資主體分布范圍廣，融資需求小、頻、急特征，充分整合運(yùn)用金融機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)運(yùn)作和黨政機(jī)關(guān)行政推動(dòng)兩大資源，采取省級(jí)、市級(jí)、區(qū)（縣）級(jí)三級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)，且通過(guò)合適的股權(quán)關(guān)系建立起三級(jí)法人有機(jī)聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)。具體形式可以是由省級(jí)政府、市級(jí)政府、區(qū)縣級(jí)政府共同出資打造農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系。

區(qū)縣級(jí)機(jī)構(gòu)由區(qū)縣級(jí)政府與市級(jí)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同建立，且區(qū)縣級(jí)政府資金即可直接注入?yún)^(qū)縣級(jí)機(jī)構(gòu)（若區(qū)縣級(jí)政府處控股地位，則應(yīng)通過(guò)股權(quán)托管確保市級(jí)機(jī)構(gòu)擁有區(qū)縣級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限），也可先注入市級(jí)機(jī)構(gòu)，再由市級(jí)機(jī)構(gòu)在相應(yīng)區(qū)縣設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)。同理，由市級(jí)政府與省級(jí)機(jī)構(gòu)共同出資建立市級(jí)機(jī)構(gòu)。省級(jí)機(jī)構(gòu)由省級(jí)政府出資建立。當(dāng)然，若市級(jí)政府選擇先入股省級(jí)機(jī)構(gòu)再由省級(jí)機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)卦O(shè)立分支機(jī)構(gòu)的形式，則省級(jí)機(jī)構(gòu)由省級(jí)政府主導(dǎo)、市級(jí)機(jī)構(gòu)參與建立。同時(shí)，鼓勵(lì)省級(jí)機(jī)構(gòu)由各省市國(guó)資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)代為出資，以此確保省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作；倡導(dǎo)引進(jìn)國(guó)有背景的涉農(nóng)商業(yè)銀行、國(guó)有農(nóng)業(yè)投資和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)參股，以此優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)和為農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供現(xiàn)代金融和農(nóng)業(yè)技術(shù)支撐。此外，鼓勵(lì)支持區(qū)縣級(jí)機(jī)構(gòu)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。

建立適合“三農(nóng)”特征的現(xiàn)代金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制

樹(shù)立政策性導(dǎo)向和市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合經(jīng)營(yíng)理念

農(nóng)業(yè)信貸需求主體弱勢(shì)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏大等特征決定農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保具有很強(qiáng)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品屬性。因此，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)毫不動(dòng)搖的堅(jiān)持政策性導(dǎo)向。與此同時(shí)，要采取市場(chǎng)化運(yùn)作方式經(jīng)營(yíng)管理，否則，若由政府主導(dǎo)運(yùn)作，則會(huì)陷入治理管理混亂、服務(wù)低效率低水平和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷累積等“陷阱”。市場(chǎng)化運(yùn)作方式體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

建立商業(yè)性業(yè)務(wù)與涉農(nóng)業(yè)務(wù)板塊相對(duì)隔離機(jī)制。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)在堅(jiān)持以“三農(nóng)”為主業(yè)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)展一般類(lèi)型的商業(yè)化項(xiàng)目、非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)以及強(qiáng)化資金運(yùn)作等手段，提高創(chuàng)收創(chuàng)利能力和自身造血功能，做到“以商補(bǔ)農(nóng)”、持續(xù)經(jīng)營(yíng)和支農(nóng)。具體方式上，可參照中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行探索建立農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保事業(yè)部制，將農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)剝離出來(lái)，在信貸擔(dān)保管理、資本金放大倍數(shù)管理、風(fēng)險(xiǎn)撥備與核銷(xiāo)、對(duì)外投資與運(yùn)營(yíng)、會(huì)計(jì)核算、考核激勵(lì)約束、財(cái)政稅收和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策7個(gè)方面對(duì)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保事業(yè)部進(jìn)行單獨(dú)管理，形成一套有別于商業(yè)性業(yè)務(wù)的管理體系，以此支撐農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)大力拓展涉農(nóng)政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)。

建立“風(fēng)險(xiǎn)為本、資本約束”的持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)制。要推行全員、全程、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立信息化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，依法合規(guī)提足風(fēng)險(xiǎn)撥備，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的全流程、全過(guò)程。

依法合規(guī)是農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的又一必要條件。依法合規(guī)除要求農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)按根據(jù)擔(dān)保行業(yè)特征，按照現(xiàn)行監(jiān)管要求，實(shí)施資本約束，不得抽逃或變相抽逃資本金，不得集資或變相集資，不得非法從事資金業(yè)務(wù)，不得無(wú)限制放大杠桿倍數(shù)、無(wú)限制對(duì)外投資，不得對(duì)同一控制人或關(guān)聯(lián)企業(yè)超集中度擔(dān)保，不得不經(jīng)風(fēng)控程序隨意承保，堅(jiān)決杜絕行政干預(yù)、“人情擔(dān)保”等現(xiàn)象，嚴(yán)防造成風(fēng)險(xiǎn)聚集與承受能力不匹配，導(dǎo)致出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

建立“客戶(hù)至上、信用第一”的擔(dān)保服務(wù)機(jī)制。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)要徹底用股權(quán)投資人的意識(shí)替代債權(quán)追索人的意識(shí)，將承保的涉農(nóng)項(xiàng)目視為自身投資的項(xiàng)目，形成與客戶(hù)一同分析市場(chǎng)、一同尋找銷(xiāo)路、一同改進(jìn)技術(shù)、一同優(yōu)化模式、一同強(qiáng)化管理，一同抵御風(fēng)險(xiǎn)同發(fā)展、共進(jìn)步的良性互動(dòng)局面。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為客戶(hù)提供高效高質(zhì)的融資擔(dān)保服務(wù)時(shí)，還應(yīng)與資金供給方建立良好的合作關(guān)系，核心在于農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用經(jīng)營(yíng)。這就要求農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)擴(kuò)大資本金規(guī)模、提足風(fēng)險(xiǎn)撥備、開(kāi)發(fā)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目、降低風(fēng)險(xiǎn)水平等手段全面增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、防控能力，讓銀行等金融機(jī)構(gòu)相信“頂?shù)米　?。同時(shí)，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，快速、足額代償以及代償后高技巧化解，防止代償向損失轉(zhuǎn)化，讓銀行等金融機(jī)構(gòu)“信得過(guò)”。

建立“接地氣”農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)機(jī)制。一是找準(zhǔn)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保支持對(duì)象。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保支持的對(duì)象應(yīng)當(dāng)是農(nóng)村信貸有效需求主體，應(yīng)當(dāng)具備三個(gè)要素：真正投資“三農(nóng)”；確因涉農(nóng)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生資金需求；所投項(xiàng)目具有較好的預(yù)期現(xiàn)金流，能夠或者基本能夠覆蓋融資本息。二是選準(zhǔn)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保作業(yè)模式。農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)具有地域分布廣、主體融資能力弱等特征，要?jiǎng)?chuàng)新作業(yè)模式，采取批發(fā)、集群的方式開(kāi)展。三是優(yōu)化業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)流程。農(nóng)業(yè)項(xiàng)目小、頻、急融資特征決定其應(yīng)簡(jiǎn)化流程、提高效率，具體可由業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)人員、合規(guī)人員平行作業(yè)，共同深入項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，根據(jù)各崗位職責(zé)，判斷項(xiàng)目是否可承保，做到擔(dān)保合同要求的核心要素全面、深入了解，其他事項(xiàng)僅作是否承保的了解和參考，以此全面提高效率、控制風(fēng)險(xiǎn)，真正引導(dǎo)金融資源快速流向“三農(nóng)”。四是充分利用信息技術(shù)。涉農(nóng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)順應(yīng)發(fā)展趨勢(shì)，應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，打造“云、物、移、智”一體化的現(xiàn)代技術(shù)支撐體系，實(shí)現(xiàn)“先進(jìn)信息技術(shù)+金融”完美結(jié)合。

建立農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系核心資源集中配置模式

建立多層級(jí)法人結(jié)構(gòu)的農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系，應(yīng)當(dāng)通過(guò)建立核心資源集中配置模式來(lái)解決市級(jí)、區(qū)縣級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作不夠?qū)I(yè)和效能低下的問(wèn)題，否則勢(shì)必重現(xiàn)農(nóng)村信用合作治理結(jié)構(gòu)殘缺、內(nèi)部管理混亂等“悲劇”，政策效果不可避免產(chǎn)生較大“損耗”。核心資源集中配置重點(diǎn)是做到風(fēng)控、資金和人力三大要素集中配置。

風(fēng)險(xiǎn)集中管控。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要借鑒銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，建立風(fēng)險(xiǎn)集中管控機(jī)制。當(dāng)然，為提高市級(jí)、區(qū)縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展效率，可以采取授權(quán)審批制度，即：根據(jù)不同分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部管控、人才隊(duì)伍等實(shí)際情況，賦予分支機(jī)構(gòu)一定額度的審批權(quán)限。但不論業(yè)務(wù)金額大小、時(shí)間長(zhǎng)短，均應(yīng)實(shí)時(shí)或定期集中報(bào)省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控中樞，以便體系集中掌控風(fēng)險(xiǎn)。

資金集中運(yùn)作。資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的獲取收益重要資源和取得銀擔(dān)合作話(huà)語(yǔ)權(quán)的重要砝碼。如若農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)不集中配置體系資源，而將資金分散于各分支機(jī)構(gòu)，勢(shì)必造成資金不能產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)、難以提高資金供給議價(jià)能力、難以取得銀擔(dān)合作乃至爭(zhēng)取各項(xiàng)政策（如機(jī)構(gòu)落戶(hù)優(yōu)惠政策等）應(yīng)有的話(huà)語(yǔ)權(quán)，等等。反之，如將資金集中配置，則可形成資金聚集效應(yīng)。一是有利于提高資金運(yùn)作效益。二是可以分散風(fēng)險(xiǎn)。三是可增強(qiáng)全體系風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。四是可提高銀擔(dān)合作話(huà)語(yǔ)權(quán)。

人力資源集中管理。一是對(duì)于金融理論、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)功底扎實(shí)、熟悉國(guó)內(nèi)外金融業(yè)務(wù)、能夠正確分析判斷經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、具有較強(qiáng)應(yīng)變能力的人才，要集中配置到各層級(jí)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理層，充實(shí)優(yōu)化農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)領(lǐng)軍人才隊(duì)伍。二是對(duì)于掌握現(xiàn)代金融知識(shí)、熟悉農(nóng)村工作、善于開(kāi)拓市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)管理、通曉市場(chǎng)規(guī)則和國(guó)際慣例、思想道德素質(zhì)高的人才，要集中配置到各層級(jí)業(yè)務(wù)、風(fēng)控及產(chǎn)品研發(fā)部門(mén)負(fù)責(zé)人崗位，逐步建成一支農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)的職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍。三是對(duì)于懂農(nóng)村金融業(yè)務(wù)、會(huì)經(jīng)營(yíng)的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，要集中于業(yè)務(wù)一線(xiàn)、風(fēng)控一線(xiàn)、管理一線(xiàn)崗位，逐步打造活躍在農(nóng)村金融一線(xiàn)的高素質(zhì)金融專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。四是引導(dǎo)人才合理流動(dòng)，使每位員工盡可能做到人盡其才、才盡其用。對(duì)優(yōu)秀人才，可根據(jù)其個(gè)人所處的階段、各級(jí)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)人才需求進(jìn)行調(diào)配，還可以推行內(nèi)部專(zhuān)家顧問(wèn)制度，實(shí)現(xiàn)人力資源使用價(jià)值最大化。

建立農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系改革發(fā)展多重關(guān)系統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制

農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系將在各級(jí)政府強(qiáng)力推動(dòng)下逐步建立。經(jīng)驗(yàn)表明，政府主導(dǎo)推進(jìn)的工作特點(diǎn)是速度快、見(jiàn)效快，但也容易出現(xiàn)矛盾多、后患多等負(fù)效應(yīng)?；诖?，要著力建立農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系改革發(fā)展多種關(guān)系的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)“質(zhì)量、速度、效益”關(guān)系。質(zhì)量、速度與效益三者應(yīng)互為補(bǔ)充、互相促進(jìn)。一是嚴(yán)防盲目追求發(fā)展速度和短期效益。政府官員進(jìn)入農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系擔(dān)任經(jīng)營(yíng)管理者，雖具有豐富的行政管理經(jīng)驗(yàn)，但往往缺乏企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，且他們?nèi)菀资苷?jī)觀(guān)念影響，傾向于追求發(fā)展速度和短期效益，甚至不重視項(xiàng)目質(zhì)量、不重視控制規(guī)程，肆意拓展業(yè)務(wù)，造成風(fēng)險(xiǎn)急劇積累，長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益難以顯現(xiàn)。二是嚴(yán)防過(guò)分注重質(zhì)量。過(guò)分克服、懼怕農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保高風(fēng)險(xiǎn)，緩慢推進(jìn)業(yè)務(wù)，甚至不作為，必然帶來(lái)融資杠桿作用無(wú)法體現(xiàn)，致使廣大“三農(nóng)”融資難、融資慢問(wèn)題難以緩解。三是嚴(yán)防肆意追求效益。既不能為降低風(fēng)險(xiǎn)、提高質(zhì)量、提升經(jīng)濟(jì)效益而過(guò)多開(kāi)發(fā)非農(nóng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，偏離支農(nóng)使命，喪失存在價(jià)值。

統(tǒng)籌協(xié)調(diào)“改革力度、進(jìn)度和承受度”關(guān)系。不能讓良好的改革初衷，由于改革力度過(guò)大、進(jìn)度過(guò)快，超過(guò)當(dāng)事各方承受程度，演變?yōu)楦鞣皆嵅〉挠深^，甚至阻礙進(jìn)一步改革發(fā)展；不能讓良好愿景的改革設(shè)計(jì)，由于脫離實(shí)際、脫離群眾，得不到支持而流產(chǎn)；不能讓改革只是少數(shù)人獲益，而大多數(shù)人利益受損，偏離了改革的初衷。如：當(dāng)前要積極探索推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資、農(nóng)村土地收益權(quán)保證擔(dān)保貸款，以逐步發(fā)現(xiàn)農(nóng)村資產(chǎn)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)涉農(nóng)主體融資能力，但步子一定要穩(wěn)，農(nóng)房、農(nóng)地、林地等是農(nóng)民賴(lài)以生存和社會(huì)保障的基礎(chǔ)，決不能因大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保而損害農(nóng)民的根本利益。再如：當(dāng)前通過(guò)建立農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系改進(jìn)財(cái)政支農(nóng)方式，也不能“一刀切”，對(duì)于不具備發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的貧困主體要繼續(xù)采取財(cái)政直補(bǔ)的方式救助。也即是推進(jìn)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保的任何一項(xiàng)改革舉措，都應(yīng)注重各利益相關(guān)方的承受力、接受性，以便把改革可能引發(fā)的震動(dòng)、激發(fā)的矛盾等負(fù)作用降至最低，實(shí)現(xiàn)“帕累托最優(yōu)”。

統(tǒng)籌協(xié)調(diào)“政府管理、指導(dǎo)與監(jiān)督”關(guān)系。作為以政策性為導(dǎo)向的農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其踐行宗旨使命、合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)離不開(kāi)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)指導(dǎo)及有力監(jiān)督。相應(yīng)行政部門(mén)要做到管理有度、指導(dǎo)有度、監(jiān)督有度，切忌“無(wú)形的手”伸的過(guò)長(zhǎng)，制約農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理自主性、積極性和主動(dòng)性，如直接推薦業(yè)務(wù)、安排人事、抽調(diào)資金等。作為農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資人代表的行政機(jī)關(guān)，要嚴(yán)格按照國(guó)資管理規(guī)章制度及農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)《公司章程》切實(shí)履行國(guó)資管理和出資人職責(zé)，做到及時(shí)補(bǔ)充、追加資本金，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)踐行支農(nóng)惠農(nóng)宗旨使命和實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值；作為行業(yè)主管部門(mén)的地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，要嚴(yán)格按照融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，督導(dǎo)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)，依法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)、管理好風(fēng)險(xiǎn)。

健全完善農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保配套機(jī)制

“三農(nóng)”融資難、融資貴問(wèn)題積累已久，其徹底解決需要進(jìn)行制度系統(tǒng)設(shè)計(jì)。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅能解決融資增信的問(wèn)題，其作用發(fā)揮還需要“一攬子”的配套機(jī)制。

探索打造以融資擔(dān)保為主體的新型農(nóng)村金融服務(wù)體系

一是組建農(nóng)村資產(chǎn)評(píng)估及收處機(jī)構(gòu)?！叭r(nóng)”融資難，主要是擔(dān)保難，農(nóng)村巨量資產(chǎn)得不到認(rèn)可。要推動(dòng)農(nóng)村資產(chǎn)可抵押，除需政府健全完善確權(quán)登記、探索適度放寬法律約束等基礎(chǔ)工作外，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)主動(dòng)作為，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理紐帶，前后延伸農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)鏈，解決農(nóng)村資產(chǎn)價(jià)值發(fā)現(xiàn)難、交易難問(wèn)題，做到既增信又盤(pán)活農(nóng)村資產(chǎn)。如：組建農(nóng)村資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、農(nóng)村資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。

二是組建類(lèi)銀行間接融資金融機(jī)構(gòu)。現(xiàn)有商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期處于強(qiáng)勢(shì)地位，短期內(nèi)脫離農(nóng)村、低水平服務(wù)局面難有改觀(guān)。為此，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)要撬動(dòng)金融資源下鄉(xiāng)進(jìn)村、滿(mǎn)足農(nóng)村金融需求還需通過(guò)自身改革，創(chuàng)新組建供血類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。組建小額貸款、互聯(lián)網(wǎng)金融、村鎮(zhèn)銀行乃至資金互助社等被證明是滿(mǎn)足農(nóng)村金融小、頻、急需求特征的有效途徑，為此，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以主動(dòng)作為，向下延伸產(chǎn)業(yè)鏈，組建此類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，逐步擺脫銀行束縛。

三是組建類(lèi)證券直接融資金融機(jī)構(gòu)。融資擔(dān)保是當(dāng)前信用體系不健全的產(chǎn)物，隨著農(nóng)村信用體系的不斷健全，農(nóng)村資產(chǎn)價(jià)值不斷發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保的生存空間將會(huì)越來(lái)越窄。直接融資是金融發(fā)展的主流方向，農(nóng)村金融的發(fā)展、農(nóng)村金融需求多元化的滿(mǎn)足需要大力發(fā)展金融市場(chǎng)。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理“雙重”高風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，決定其在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、對(duì)涉農(nóng)主體信息掌握領(lǐng)先于其他金融機(jī)構(gòu)，也即是其向投行銀行、股權(quán)投資等直接融資服務(wù)商轉(zhuǎn)型具有先天條件。為此，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)可探索建立股權(quán)投資、基金管理等金融機(jī)構(gòu)，一方面滿(mǎn)足涉農(nóng)主體多樣化金融需求，降低融資成本，縮短融資周期，另一方面為轉(zhuǎn)型升級(jí)為投資銀行打下基礎(chǔ)。

完善農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保財(cái)政稅收配套政策

一是加大財(cái)政直投力度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)核心實(shí)力象征就是其注冊(cè)資本金規(guī)模的大小，資本金規(guī)模也是擔(dān)保機(jī)構(gòu)撬動(dòng)金融資源規(guī)模的基石。面對(duì)農(nóng)村巨量的信貸需求，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要建立長(zhǎng)效注資機(jī)制。建議整合中央財(cái)政支持糧食適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)資金、中央支農(nóng)扶貧項(xiàng)目資金、省市級(jí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，適度引進(jìn)民營(yíng)資本，形成農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)資本金追加機(jī)制，不斷增強(qiáng)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)杠桿能力。

二是加大財(cái)政補(bǔ)貼力度。以重慶某涉農(nóng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為例，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)平均開(kāi)發(fā)成本為2.3%左右，暫不考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償成本，擔(dān)保費(fèi)率只有高于2.3%才能保障農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，但鑒于農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保的公益性、政策性以及農(nóng)業(yè)信貸融資主體對(duì)融資成本的可接受性，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保費(fèi)率往往不能高于2%，甚至需免收擔(dān)保費(fèi)。因此，除農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)“以商補(bǔ)農(nóng)”平衡一部分，還需通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的方式配套財(cái)政貼費(fèi)政策，確保農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

三是加大風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償力度。仍以重慶某涉農(nóng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為例，其僅收取2.3%左右的擔(dān)保費(fèi)卻要承擔(dān)100%的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，收益風(fēng)險(xiǎn)極不匹配，不利于涉農(nóng)擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)開(kāi)展。為此，應(yīng)建立農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保主體按風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目給予適度的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以確保融資擔(dān)保杠桿作用持續(xù)發(fā)揮、金融資源持續(xù)下鄉(xiāng)。這里特別強(qiáng)調(diào)一下，財(cái)政補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度設(shè)計(jì)要科學(xué)合理，如應(yīng)放寬風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償范圍、縮短補(bǔ)償時(shí)限、簡(jiǎn)化審批流程，以確保這一制度能夠得到有效落實(shí)。四是加大稅收優(yōu)惠力度。建立農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠減免政策，如：執(zhí)行免征營(yíng)業(yè)稅，對(duì)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)撥備執(zhí)行企業(yè)所得稅稅前扣除政策。在設(shè)計(jì)稅收優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)入門(mén)檻指標(biāo)體系時(shí)，要注重結(jié)合“三農(nóng)”發(fā)展和多層級(jí)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系實(shí)際，如：探索以全體系作為考核單元，只需全體系業(yè)務(wù)符合稅收優(yōu)惠政策即可給予稅收優(yōu)化政策；結(jié)合現(xiàn)代農(nóng)業(yè)特征，適當(dāng)提高中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)800萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)，甚至對(duì)于農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以放棄金額條件，只要其業(yè)務(wù)涉農(nóng)即可。再者，因農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬政策性、公益性機(jī)構(gòu)，遵循的保本微利、可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化，因此其稅收優(yōu)惠政策不能局限于成立初期（如現(xiàn)行多數(shù)地區(qū)推行的成立前3年），而應(yīng)長(zhǎng)久執(zhí)行。

健全農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)轉(zhuǎn)移機(jī)制

一是建立銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。當(dāng)前銀擔(dān)合作中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于弱勢(shì)地位，銀行往往將風(fēng)險(xiǎn)全額轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往承擔(dān)全額風(fēng)險(xiǎn)僅收取2.5%左右的保費(fèi)，權(quán)責(zé)利極不對(duì)等，同時(shí)也極易引發(fā)銀行因有擔(dān)保機(jī)構(gòu)“兜底”而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。銀擔(dān)合理的合作模式是“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、收益共享”，如：銀擔(dān)按“2∶8”、“3∶7”等比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)提前至代償環(huán)節(jié)，即項(xiàng)目不能按期還款后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅按風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例代償，以此減輕擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)壓力和引導(dǎo)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。甚至在此基礎(chǔ)上，可以探索銀擔(dān)共同平行作業(yè)，或推行“見(jiàn)貸即保、見(jiàn)保即貸”業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)模式，以全面提高雙方業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)效率、降低業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)成本和提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

二是建立再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。借鑒國(guó)內(nèi)外融資擔(dān)保實(shí)踐，創(chuàng)新構(gòu)建和充分發(fā)揮再擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用。在構(gòu)建新型涉農(nóng)融資擔(dān)保體系的基礎(chǔ)上，建立全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，同時(shí)在省級(jí)設(shè)立再擔(dān)保分支機(jī)構(gòu)，通過(guò)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)一步分散農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)兜底職能，促進(jìn)涉農(nóng)擔(dān)保行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

三是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)兜底機(jī)制。發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是降低農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)、增加農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)中間收益、解決“三農(nóng)”貸款難題的重要手段。在缺乏農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的情況下開(kāi)展農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保，實(shí)質(zhì)上是由農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了大部分農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格損失風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所面臨的巨大不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)在辦理涉農(nóng)貸款時(shí)都不得不釆取最為保守的策略，造成了“三農(nóng)”融資擔(dān)保難的問(wèn)題。

四是建立銀保擔(dān)協(xié)同管理風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。銀行、保險(xiǎn)、擔(dān)保作為農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)方，單一機(jī)構(gòu)均有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，但是為節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本、提高風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量和效率，三方應(yīng)加強(qiáng)合作，整合各自資源，探索實(shí)施“保險(xiǎn)技術(shù)+信貸技術(shù)+擔(dān)保技術(shù)”風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)動(dòng)模式，建立風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制，甚至共同開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)金融產(chǎn)品，形成利益聯(lián)合體，全面提升農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)管控能力，引導(dǎo)金融資源向農(nóng)村配置。

優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境

良好的農(nóng)村金融環(huán)境是農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)賴(lài)以生存、發(fā)展和持續(xù)扎根“三農(nóng)”、服務(wù)“三農(nóng)”的必要條件。當(dāng)前情況下，要從構(gòu)建農(nóng)村誠(chéng)信教育體系、健全農(nóng)村信用信息征集機(jī)制、完善農(nóng)村信用評(píng)價(jià)體系、建立守信激勵(lì)與失信懲戒機(jī)制全方位加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)，從根本上改善和優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，打造資金“洼地”，發(fā)揮農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)撬動(dòng)作用，引導(dǎo)金融資源更好地支持“三農(nóng)”，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展。同時(shí)，司法支持是農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境優(yōu)化的關(guān)鍵，也是保障農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，司法部門(mén)要努力實(shí)現(xiàn)與農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保相關(guān)法律、規(guī)劃、政策相對(duì)接，為全面推進(jìn)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)新、開(kāi)展業(yè)務(wù)、代償追償提供有效的服務(wù)和保障。

本文系國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“家庭農(nóng)場(chǎng)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押融資的動(dòng)力機(jī)制及其路徑支持研究”（項(xiàng)目編號(hào)：1 4 B T Y 1 3 0）、重慶市決策咨詢(xún)與管理創(chuàng)新計(jì)劃項(xiàng)目“新常態(tài)下涉農(nóng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融創(chuàng)新機(jī)制研究”（項(xiàng)目編號(hào)：C S T C2015J C C XB00038）、重慶市社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目“農(nóng)村‘三權(quán)資產(chǎn)抵押融資的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制研究（ 項(xiàng)目編號(hào)：2012YBJJ024）”的研究成果之一。

（作者單位：重慶興農(nóng)融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司）