李義華，杜 康

（中南林業(yè)科技大學，湖南 長沙 410004）

中國木材進口企業(yè)采購風險識別與防范對策研究

李義華，杜 康

（中南林業(yè)科技大學，湖南 長沙 410004）

考慮復雜的國際環(huán)境，依據(jù)木材進口采購風險的形成機理，系統(tǒng)全面的識別了中國木材進口企業(yè)采購過程中的風險并提出了防范對策。從市場環(huán)境、供應商中斷、合同、政策和運輸五個方面識別木材進口企業(yè)面臨的客觀型風險；從采購腐敗、決策、策略選擇、倉儲管理四個方面識別木材進口企業(yè)面臨的主觀型風險。在風險識別的基礎上，從宏觀與微觀兩個角度提出了相應的采購風險防范對策。

采購風險；木材；識別；防范

經濟騰飛和城市化進程的擴張，導致對木材的需求量暴增。木材是我國重要的自然資源之一，也是保障人們生產生活的必要資料，但我國森林資源稀缺，木材供應更是嚴重不足，長期以來，我國的木材采購源主要是國內營林機構和國外木材供應商。隨著國家生態(tài)建設的深入，天然林保護工程的進一步開展，木材國內采購源越來越少，木材供應大量依賴進口，至2014年我國的木材有一半以上依靠進口[1]。同時，價格、匯率、履約率、政策變動、極端天氣、自然災害等不確定因素的存在使木材進口企業(yè)的采購過程面臨著更大的風險[2]。市場環(huán)境復雜多變，企業(yè)面臨風險在所難免。為了降低高占比的進口木材來源對我國木材行業(yè)的沖擊，增強木材進口企業(yè)的抗風險能力，提高木材采購的成功率，通過風險管理的方法降低風險導致的不利后果，設計合理有效的采購策略指導采購運作成為當前研究的重點內容，而系統(tǒng)全面的認識木材進口采購過程中的風險則是實現(xiàn)采購風險管理、提高采購成功率的必要前提。

近年來，對采購風險的研究不斷加深。識別風險是企業(yè)防范風險的必要前提。有學者從宏觀的角度出發(fā)進行了采購風險的識別與防范研究；劉小航、謝滿華[3]分析了十年中國木材進口貿易情況，探討了其中存在的進口秩序混亂，信息不對稱現(xiàn)象，木材進口資源受限等問題，并有針對性的提出了宏觀性防范對策。高建偉、賀登才[4]將采購過程中面臨的風險分為內因型和外因型風險兩類進行分析，內因型風險源于企業(yè)內部管理決策，外因型風險源于企業(yè)面對的外部環(huán)境，之后引入風險矩陣對企業(yè)的采購過程進行了風險評估。高正平[5]通過風險分類識別出主要風險，并以此為基礎評估各個風險因素發(fā)生的程度、可能性、可控性和可預見性，明確了風險管理的重點，并制定了應對風險的總體對策與具體應對方法。

另外，考慮主要采購風險研究供應商選擇與訂單分配成為當前研究的熱點。具體地，ASAMOAH D等[6]以質量、成本和可靠性為評估標準，應用AHP方法選擇最合適的供應商。LEVARY R[7]考慮到供應商選擇標準的有形特征和無形特征，采用集成化的AHP方法對潛在供應商進行了評估與歸類。PRASANNA V S等[8]考慮價格和匯率風險以供應商支付可靠性為優(yōu)化目標，建立了供應鏈采購策略設計的多目標模型，并用二進制粒子群算法求解。S.prasannaVenkatesan等[9]用中斷發(fā)生概率量化單供應商中斷風險、地區(qū)供應商中斷風險、整體供應商中斷風險，建立了多地區(qū)多個供應商向單一制造商供應貨品的成本、利潤多目標規(guī)劃模型，并提出了相應的優(yōu)化算法求解。Seted Mohammad Khalili等[10]等建立了單一制造商向多個國外供應商采購貨品的模型，其中建立了一種利益共享的全球化協(xié)作機制以對沖可能出現(xiàn)的供應中斷。

木材由于其特殊性，國內對木材進口企業(yè)采購風險的識別與防范研究較少，且研究多處于宏觀層面，還有待深入與具體。因此本文對木材進口采購風險進行了風險分類，系統(tǒng)全面的識別了主要風險因素，并針對主要風險因素提出了相應的防范對策，以期對進一步需要進行的采購策略設計研究提供借鑒。

一、木材進口采購風險識別

（一）木材進口采購風險概念

木材進口采購是指木材進口企業(yè)按照采購計劃與國外木材供應商簽訂采購合同，由供應商準備訂單完成發(fā)貨，由物流承運商運輸至木材進口企業(yè)并完成驗收入庫的整個過程。

木材進口采購作為實物采購，不同于服務、軟件采購等無形采購，另外國際環(huán)境的變化無常也使得采購具有更加復雜的流程，涉及到采購計劃的制定、供應商選擇與訂單分配，運輸?shù)竭_目的地，驗收入庫，而木材進口采購風險則始終貫穿于采購的各個環(huán)節(jié)。

（二）木材進口采購風險的分類

通過分析形成木材進口采購風險因素的性質，將采購風險分為主觀型風險和客觀型風險。主觀型風險是指由木材進口企業(yè)自身因素和采購管理內部因素引發(fā)的風險。客觀型風險是指采購過程中由采購主體無法控制的因素引發(fā)的風險。

（1）客觀型風險

市場環(huán)境風險。木材進口企業(yè)一般依據(jù)市場需求決策需采購木材的種類與數(shù)量，隨著人們生活水平提高，需求的多樣化程度越來越高，導致木材需求數(shù)量與需求結構變動大，另外我國木材進口企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小，大量存在的盲目采購、投機采購行為擾亂了正常的市場秩序，使得木材需求預測更加困難，非正常的市場行為也導致木材進口采購計劃的制定難免存在較大的主觀判斷。木材進口企業(yè)從不同國家進口木材，不同幣種兌換人民幣的匯率實時變動，匯率的波動會造成企業(yè)采購合同的幣種價格與實際支付價格的差異，造成企業(yè)資金損失。木材進口采購所處市場可能存在不完全市場競爭行為，木材因其進口來源國相對固定，部分種類的木材來源比較單一，在采購過程中可能遇到某些國家主要木材供應商串通哄抬木材價格，同時出現(xiàn)壟斷的風險也較大，而一旦在進口來源國出現(xiàn)這些非正常市場競爭行為，將使木材進口企業(yè)的采購談判處于極端不利局面，企業(yè)不得不接受高于市場的價格，最終造成企業(yè)損失。

供應商中斷風險。供應商風險主要指突發(fā)事件發(fā)生時，供應商出現(xiàn)供應中斷或供應能力受限，無法按約定數(shù)量、交貨期交貨的風險。引起供應商風險的主要是不可抗自然因素如森林火災、蟲害、極端天氣、戰(zhàn)爭動亂、和道路破壞等；另外，進口來源國政策變動和體制改革也會形成供應商風險，如加大木材出口稅率甚至采取強制措施禁止木材出口，木材行業(yè)體制改革導致的供應商破產。供貨不足甚至中斷的情況下，木材進口企業(yè)需要重新選擇潛在的供應商，并需要盡可能在安全庫存消耗完之前完成采購的整個過程，時間上的需求導致采購談判處于不利局面并最終使企業(yè)采購成本高企。

合同風險。合同陷阱以及合同欺詐是合同風險的主要形式。在木材采購合同簽訂之后，供應商故意拖延交貨期限甚至拒不履行合同約定，造成木材進口企業(yè)面臨斷貨風險，并由此導致更多的經濟糾紛，而且因為境外采購的形式，企業(yè)遭遇合同欺詐與合同陷阱之后的維權也十分困難。此外，木材供應商不按合同要求的質量標準供應木材，也會給企業(yè)造成經濟損失。

政策風險。各木材進口來源國為發(fā)展本國木材深加工產業(yè)，提高木材產業(yè)的全球競爭力，出臺收緊型貿易政策限制或禁止本國的木材出口。這將對我國的木材供應造成很大的威脅，也對我國木材進口企業(yè)的采購形成不利影響。另外，國家進口稅收政策的變動也會對企業(yè)的進口采購產生影響。

運輸風險。木材采伐耗時、裝卸需要專用設備，裝卸難度大，再加上木材進口運輸距離遠，涉及到陸運、海運、集裝箱運輸?shù)榷喾N運輸方式，容易受外部因素影響產生風險。如木材采伐受天氣影響，裝卸設備出現(xiàn)故障，裝卸不合理導致的木材受損，通過船運進口的木材堆放過高在遭遇大浪天氣時出現(xiàn)風險的可能性增加。

（2）主觀型風險

采購腐敗風險。大型木材進口企業(yè)采購部門人員以拿回扣、接受供應商賄賂等方式與供應商串通，形成采購腐敗行為，給企業(yè)造成損失。木材進口是境外采購，企業(yè)的管理難度更大，風險發(fā)生時給企業(yè)造成的損失也更大。

決策風險。企業(yè)管理層或主要決策者忽略數(shù)據(jù)的客觀型，在制定木材采購計劃、進行供應商選擇與訂單分配的過程中太過依賴主觀經驗，做出不利的決策，給企業(yè)帶來風險。

策略選擇風險。木材進口企業(yè)大多基于成本考慮選擇單源采購的形式。單源采購在發(fā)生突發(fā)事件，供應商供應中斷時，將對木材進口企業(yè)帶來重大經濟損失，而采取多源采購時采購成本相對較高，也會給企業(yè)帶來成本壓力。

倉儲管理風險。木材進口企業(yè)由于市場預測不準確，采購木材過多導致庫存積壓，也使企業(yè)喪失了資金的機會利潤，而木材的自然屬性決定了木材在存儲中占地面積較大且不能過份堆高，在存儲管理中需要重點防蟲害、防火災、防潮，企業(yè)的庫存管理費用增多。此外，由于企業(yè)管理水平低、培訓不到位導致入庫管理人員未對到庫木材進行及時有效的質量標準檢測便完成驗收入庫作業(yè)，使企業(yè)蒙受損失。

二、風險防范

（一）微觀對策

（1）加大對員工的專業(yè)技能與綜合素質培訓，增強采購人員的合同風險辨別能力，提高其談判水平；增強倉儲管理人員的業(yè)務能力；增強企業(yè)員工責任心，提高企業(yè)整體管理水平。針對采購人員腐敗行為，制定嚴厲的懲罰規(guī)章制度并嚴格執(zhí)行，防止采購腐敗行為在企業(yè)內部滋生蔓延。

（2）合理選擇供應商并進行訂單分配是采購成功的關鍵。木材進口企業(yè)應該避免選擇供應商過于單一，應以客觀數(shù)據(jù)為依據(jù)，合理選擇評價指標對供應商供貨水平進行評估，減少評估過程中的主觀判斷。另外，在訂單分配的過程中應充分考慮自然、政策、市場等不穩(wěn)定因素，以應對可能出現(xiàn)的供應中斷。

（3）木材進口企業(yè)對外應時刻關注國際環(huán)境，掌握匯率、價格等不確定因素的最新動態(tài)，對內應提高國內木材需求市場預測的準確性并關注不同木材種類國內價格的變動，以應對可能出現(xiàn)的價格倒掛。

（4）為降低運輸失效帶來的損失，企業(yè)應摒棄原來單一的運輸模式，合理選擇運輸方式，發(fā)展多渠道運輸。同時，對物流承運商進行合理評估，建立起與優(yōu)秀物流承運商的長期性合作伙伴關系。

（5）積極響應《全國林業(yè)信息化“十三五”發(fā)展規(guī)劃》，加快建立林業(yè)市場化信息系統(tǒng)。在未完成信息系統(tǒng)的構建之前，企業(yè)應加強對市場預測人員的教育培訓，完善與各地主要木材銷售商的信息共享機制，加快信息傳遞速度，防止信息延誤和信息錯誤的發(fā)生，以期達到收集信息有效、需求預測準確的目的。

（二）宏觀對策

（1）增強木材進口企業(yè)的風險管理意識。由于我國木材進口企業(yè)管理水平較低，對木材采購過程中的風險不敏感，一旦發(fā)生風險，就會無計可施，破壞企業(yè)正常的生產運作。因此木材進口企業(yè)應該提高風險管理意識，盡早識別木材進口過程中的各種風險，分析降低風險的措施，增強風險控制的力度。

（2）建立健全緊急機制。建立木材進口風險預警機制，加大風險監(jiān)管力度，關注國際形勢，及時了解市場環(huán)境，如匯率波動、價格波動、需求波動、政策變化等風險指標的變化情況。另外，通過建立木材進口應急響應機制，加強緊急突發(fā)事件下的風險管理。

（3）加強信息互通，建立合理的市場預測機制。充分發(fā)揮木材行業(yè)協(xié)會的作用，加快建設木材信息系統(tǒng)，及時錄入各地方主要供應商木材庫存信息以及各港口的進口情況，為木材進口企業(yè)把握國內市場需求、合理確定采購量提供信息支撐與決策支持。

（4）加強政府間雙邊經濟對話，穩(wěn)定木材進口渠道。近年各國木材出口貿易出現(xiàn)收緊局面，我國應該充分發(fā)揮政府協(xié)調作用，與木材供應國政府協(xié)商，爭取簽訂政府間長期性木材貿易協(xié)議，穩(wěn)定我國的木材進口來源。

（5）建立以木材進口企業(yè)為核心的跨國合作機制?？鐕献鳈C制是指在某國木材供應商出現(xiàn)突發(fā)事件無法完成木材供應或者供應能力受限時，通過供應商跨國協(xié)作，由其他國有供應能力的木材供應商完成剩余木材訂單的過程，實際上是一種通過建立合理有效的合作伙伴關系完成風險轉移的方法?？鐕鴻C制的建立一方面降低了突發(fā)情況下木材進口企業(yè)的采購成本，另一方面對出現(xiàn)供應問題的供應商而言，減少了違約成本，對履行剩余訂單的木材供應商而言增加了收入。面對復雜多變的國際環(huán)境，風險無法避免，降低風險帶來的損失是企業(yè)應該關注的重點。通過建立木材供應商跨國合作機制，促進木材進口企業(yè)與國外供應商之間的合作是降低風險情況下企業(yè)損失的有效途徑，也是企業(yè)間達成雙贏的有效手段。

三、總結與展望

對客觀事物研究的深入一般都要經歷從定性到定量的過程。木材進口企業(yè)采購風險的識別與對策研究是降低企業(yè)采購風險、提高木材采購可靠性、維護我國木材行業(yè)的穩(wěn)定的重要前提。在今后的研究中，要借鑒供應商優(yōu)選與策略研究成果，以木材進口采購風險識別與防范研究為基礎更多的致力于木材進口采購風險的量化、大型采購規(guī)劃模型的構建，解決更具體的木材進口供應商選擇與訂單分配、采購策略優(yōu)化設計問題。

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Research on Recognizing and Preventing Purchasing Risk of Timer Importing Enterprises in China

LI Yihua，DU Kang

(Central South University of Forestry & Technology, Changsha 410004, Hunan, China)

The paper recognizes the purchasing risk systematically and completely in the course of timer importing in china and proposing some prevention measure based on the formation mechanism of purchasing risk and complex international environment. It recognizes objective purchasing risk from marketing environment, disruption of suppliers,contracts, policies, and transportation. It also recognizes subjective purchasing risk from corruption, decision strategy,selection, warehouse, and management. It proposes some relevant prevention measures from macroscopic and microcosmic angle based on recognition of purchasing risk.

purchasing risk; timer; recognition; prevention

F253

A

1673-9272(2017)02-0033-04

10.14067/j.cnki.1673-9272.2017.02.007

2017-01-16

湖南省教育廳科學研究重點項目“不確定條件下木材供應鏈協(xié)同優(yōu)化研究”（16A225）。

李義華，副教授，博士，碩士生導師；E-mail：linature@yeah.net。

李義華，杜 康. 中國木材進口企業(yè)采購風險識別與防范對策研究[J].中南林業(yè)科技大學學報（社會科學版），2017,11(2):33-36

[本文編校：羅 列]