李濤

【摘 要】資金問題一項(xiàng)是公司和企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)，隨著近年來經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，供電企業(yè)所涉及的供電所需的工作和項(xiàng)目也就越來越多，面對這個(gè)建設(shè)快速發(fā)展的趨勢，資金是有限的，所以，放眼當(dāng)前，抓好預(yù)算、抓好投資，抓好各個(gè)環(huán)節(jié)的資金的來源和去向，對資金的用途做好實(shí)施的監(jiān)控和管理，是供電企業(yè)所要重視的關(guān)鍵問題。只有不斷的加強(qiáng)對縣級供電企業(yè)資金的集中有效的管理，才能夠推進(jìn)縣級供電企業(yè)的各方面的資源的有效利用和相關(guān)設(shè)施的有效運(yùn)行。

【關(guān)鍵詞】縣級供電企業(yè)資金集中管理；背景；必要性

一、現(xiàn)階段縣級供電企業(yè)資金集中管理的背景

現(xiàn)階段，縣級供電企業(yè)的相關(guān)的管理制度還不夠健全，涉及到的基礎(chǔ)工作都比較薄弱，不夠完善，分工不夠明晰。資金的管理不夠集中，所涉及到的賬戶太多，數(shù)量太多，導(dǎo)致資金的分散和管理的不夠集中，導(dǎo)致工作效率的地下。各個(gè)部門之間的管理不協(xié)調(diào)，缺乏連貫性和銜接，導(dǎo)致具體的工作落實(shí)不到位，上層管理者與具體的工作人員之間工作的不積極性和滯后性，都嚴(yán)重制約著縣級供電企業(yè)管理水平的額提高。

二、關(guān)于加強(qiáng)縣級供電企業(yè)資金集中管理的必要性

1.改善企業(yè)經(jīng)營管理

企業(yè)的資金管理和運(yùn)行管理工作貫穿整個(gè)企業(yè)運(yùn)營的過程，企業(yè)能夠在競爭中存活和發(fā)展的關(guān)鍵就在于企業(yè)的資金及其管理是否得到合理的有效利用，只有實(shí)現(xiàn)對企業(yè)資金的合理利用才能夠有效的實(shí)現(xiàn)資金的價(jià)值，更好的促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。

2.企業(yè)資金是否集中管理是企業(yè)業(yè)績的重要憑證和關(guān)鍵

縣級供電企業(yè)的資金狀況最終體現(xiàn)的也就企業(yè)的經(jīng)營是否良好，是衡量企業(yè)業(yè)績成效的重要憑證和關(guān)鍵所在。在具體的企業(yè)的管理和運(yùn)行當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)做好對企業(yè)資金的集中化綜合性管理，確保資金的來源數(shù)據(jù)和流出走向，了解在企業(yè)經(jīng)營的過程中資金是否被有效的合理的利用到具有價(jià)值的地方，資金的變動對企業(yè)的經(jīng)營起著至關(guān)重要的作用，有效的提升資金的單位價(jià)值更是企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵所在。

三、縣級供電企業(yè)資金集中管理過程中所存在的問題

1.管理不積極的被動性

在我國縣級貢獻(xiàn)企業(yè)的實(shí)際的運(yùn)作管理當(dāng)中，存在著很大的缺陷問題，例如，縣級供電企業(yè)屬于地方政府管轄，地方政府的一些相應(yīng)的管理機(jī)制和政策不能夠跟進(jìn)時(shí)代發(fā)展的步伐，與時(shí)俱進(jìn)，就會阻礙到縣級供電企業(yè)的具體各項(xiàng)內(nèi)容的管理，特別是資金管理的相關(guān)人員對資金的有效利用和安排不合理，不切合實(shí)際，對相關(guān)政策的理解不夠透徹，不夠全面和完善，就會導(dǎo)致在具體的運(yùn)行管理當(dāng)中，使資金管理在企業(yè)的運(yùn)營中處于被動的模式，阻礙了縣級供電企業(yè)的資金有效利用，阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

2.企業(yè)在資金管理上由于觀念落后導(dǎo)致管理缺乏動力

隨著近年來企業(yè)的不斷前進(jìn)和發(fā)展，許多管理的模式還停留在過去的發(fā)展水平上，隨著企業(yè)的不斷壯大，人員的不斷增多，資金流動的不斷變化，勢必對企業(yè)的現(xiàn)有制度和管理帶來一定的影響，企業(yè)的資金管理體制以及衡量的模式?jīng)]有與時(shí)俱進(jìn)，一定程度上也制約了企業(yè)的管理，造成企業(yè)管理缺乏動力，達(dá)不到有效的管理作用。

3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不良導(dǎo)致資金利用率低

由于縣級供電企業(yè)內(nèi)部存在和遺留的歷史問題，導(dǎo)致資產(chǎn)債務(wù)的體系和結(jié)構(gòu)存在各種不良的問題，資金和債務(wù)管理不清，導(dǎo)致資金利用率低。

（1）由于折舊部分的費(fèi)用的不斷累積，加之，資產(chǎn)負(fù)債率也在逐年增長，企業(yè)稅后的利潤也逐漸降低，折舊導(dǎo)致供電企業(yè)的資金總結(jié)構(gòu)處于一個(gè)惡性循環(huán)的狀態(tài)。

（2）資金沉淀嚴(yán)重，資金占用不合理，城農(nóng)網(wǎng)還貸壓力大，流動資金短缺。隨著農(nóng)網(wǎng)改造的實(shí)施和完成，縣級供電企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模也成倍增加，短時(shí)間內(nèi)造成了投入和產(chǎn)出不成正比的問題，銀行貸款本息歸還困難，企業(yè)資金壓力大。

（3）現(xiàn)階段，由于縣級供電企業(yè)會計(jì)基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)技能不高，年齡結(jié)構(gòu)不合理，造成部分縣級供電企業(yè)在成本劃分上顯得界限不清，核算過程不規(guī)范，成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性不高，因此使企業(yè)自己管理更加困難。

四、完善企業(yè)資金集中管理的有效措施

1.加強(qiáng)對資金管理人員的財(cái)務(wù)培訓(xùn)

企業(yè)在經(jīng)營過程中，要不斷的加強(qiáng)對資金管理相關(guān)人員的培訓(xùn)，在管理和培訓(xùn)的過程當(dāng)中，要注重專業(yè)人員的自身素質(zhì)的提升，增強(qiáng)企業(yè)部門與部門之間，財(cái)務(wù)與各個(gè)部門之間的溝通與交流，使企業(yè)的各項(xiàng)管理者和經(jīng)營者都能參與到財(cái)務(wù)管理的過程當(dāng)中，切實(shí)體會所學(xué)到的知識和理論的運(yùn)用。

2.建立健全的企業(yè)資金管理體系

企業(yè)作為經(jīng)營發(fā)展的主體，就要求管理者要眼觀全局 ，從全局著手，在資金的管理和籌集過程當(dāng)中，建立健全的發(fā)展結(jié)構(gòu)和體系，同時(shí)，要與時(shí)俱進(jìn)從企業(yè)的內(nèi)部資金管理的現(xiàn)狀出發(fā)，制定出相對有效的資金管理可行性措施，深入的挖掘和利用有效資源，利用資金所存在的潛在優(yōu)勢，提升現(xiàn)有資金的可利用率，降低不必要的資金損耗，是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，提升自企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)。

3.具體的資金管理的有效做法

現(xiàn)階段部分企業(yè)已經(jīng)明確了對于電費(fèi)相關(guān)的一系列資金管理的內(nèi)容，通過相對明確的規(guī)定和規(guī)范對用電資金的流出和消耗做出計(jì)算，同時(shí)，要建立加強(qiáng)電力企業(yè)資金管理的考核的相關(guān)規(guī)定和制度，提升電力資金的管理，責(zé)任明確到個(gè)人。在具體的實(shí)施中，也要建立獨(dú)立的賬戶管理體系，對每天每月，每個(gè)階段的資金的進(jìn)賬出賬進(jìn)行管理，了解資金是否得到有效的利用，并對資金的資源做到合理的分配和整合，加大資金的有效利用率。

五、結(jié)束語

縣級供電企業(yè)實(shí)施資金集中管理，將分散存儲的資金進(jìn)行集中存儲、集中管理，通過統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一審核等方式，通過實(shí)施縣級供電企業(yè)資金集中管理，增強(qiáng)了農(nóng)電財(cái)務(wù)管控能力、提升了運(yùn)營效率和效益，建立了科學(xué)高效的財(cái)務(wù)集中管理體系，統(tǒng)一了業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范管理流程，充分利用內(nèi)外部系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源，保證了縣供電企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

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