姜慧艷

（中國海洋大學(xué)管理學(xué)院，山東 青島 266100）

芻議國企改革問題及對策建議

姜慧艷

（中國海洋大學(xué)管理學(xué)院，山東 青島 266100）

國企改革是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，是整個經(jīng)濟(jì)體制改革成敗的關(guān)鍵。我國國企改革從1978年開始至今已經(jīng)走過了三十多年的歷程，期間取得了巨大的成就，經(jīng)濟(jì)得到了較快的增長。但仍然存在嚴(yán)重的問題，嚴(yán)重阻礙我國經(jīng)濟(jì)體制改革步伐，成為經(jīng)濟(jì)改革的一個“瓶頸”。文章通過對我國國企改革存在的問題進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上給出相應(yīng)的對策建議。

國企改革；經(jīng)濟(jì)體制；對策建議

1 引言

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)得到飛速發(fā)展。但進(jìn)入20世紀(jì)90年代中期后，企業(yè)外部環(huán)境的變化導(dǎo)致兩極分化加劇，使國企長期聚集的深層次結(jié)構(gòu)性矛盾和體制性缺陷等問題浮出水面，尤其在中國加入WTO以后，競爭更加激烈，在此背景下，必須推進(jìn)國企改革，改革的成敗不僅關(guān)系到國企本身的命運(yùn)和走向，也關(guān)系到我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，同時也關(guān)系到社會的和諧穩(wěn)定以及我國在國際社會中的地位。如何在全球性的競爭環(huán)境下，深化國企改革，提高競爭力，是我國面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

2 國企改革中存在的問題

2.1 產(chǎn)權(quán)改革緩慢

產(chǎn)權(quán)改革的目的是讓國企的股權(quán)分散，實(shí)現(xiàn)多元化。當(dāng)股權(quán)分散到一定程度時，每一個股東因控制成本過高而無法或不愿直接支配公司的資產(chǎn)營運(yùn)，才能促進(jìn)二權(quán)分立，政企分開，最終建立現(xiàn)代企業(yè)制度。隨著改革的深入，國企資本結(jié)構(gòu)開始向多元化發(fā)展，但股權(quán)分散化的趨勢不明顯，國企“一股獨(dú)大”的情況十分普遍，改革不到位，政企無法分開，很難形成相互制衡的產(chǎn)權(quán)主體和有效的約束機(jī)制，難以建成現(xiàn)代企業(yè)制度。

造成產(chǎn)權(quán)改革進(jìn)展緩慢的原因有多方面，本文認(rèn)為主要原因是國企經(jīng)營效益差。企業(yè)經(jīng)營狀況和改革密不可分。當(dāng)經(jīng)營陷于困境，虧損嚴(yán)重，生產(chǎn)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，產(chǎn)權(quán)改革、股份制改造很難推動，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)難以進(jìn)行。當(dāng)然，企業(yè)可以圍繞提高經(jīng)營效益做一些改革，但是，大量陷于困境的國企所面臨諸如企業(yè)負(fù)債率高、冗員多、社會負(fù)擔(dān)重、技術(shù)落后、缺乏技改資金等困難，好多都不是企業(yè)自身能夠獨(dú)自解決的，需要政府的援助、政策的支持。

2.2 政企不分

近年來，國家采取了一些重大措施，轉(zhuǎn)變政府職能，推動政企分開。但是，直到現(xiàn)在，政企不分現(xiàn)象依然比較嚴(yán)重。政府干預(yù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)象時有發(fā)生，國企吃大鍋飯的狀況仍有待消除。由于國有資產(chǎn)的有效管理體制尚未很好建立，國企的資產(chǎn)、營運(yùn)和干部任免等都是由政府部門分頭管理。國家往往運(yùn)用權(quán)力在市場準(zhǔn)入、融資、外貿(mào)經(jīng)營權(quán)、兼并破產(chǎn)等方面照顧國企，不少地方政府還搞市場封鎖，保護(hù)本地國企。

造成政企不分的原因是多方面的。實(shí)現(xiàn)政企分開，關(guān)鍵在政府部門，光靠國企很難奏效。政府機(jī)構(gòu)改革己經(jīng)實(shí)施，在精兵簡政方面邁出了重大步伐，但職能轉(zhuǎn)變緩慢，且基本保留了計劃經(jīng)濟(jì)體制的格局，在制定政策措施時還是帶有傳統(tǒng)體制的色彩，這是造成政企不分的關(guān)鍵原因。要想實(shí)現(xiàn)政企分開，就必須解放思想，實(shí)事求是，切實(shí)地推行政企分開，讓企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場競爭主體，提高競爭實(shí)力。

2.3 內(nèi)部治理不健全

目前，國企治理結(jié)構(gòu)不健全，運(yùn)行效率低下，究其原因主要有：（1）缺乏有效的經(jīng)營者選擇機(jī)制。經(jīng)營者選擇機(jī)制是通過剩余索取權(quán)和控制權(quán)的分配來實(shí)現(xiàn)的。有效的治理結(jié)構(gòu)中，二者應(yīng)該對稱，但在國企，國有資產(chǎn)管理委員會代表國家行使股東權(quán)力，掌握控制權(quán)，但沒有剩余索取權(quán)，不承擔(dān)風(fēng)險，此時，控制權(quán)就變成了廉價投票權(quán)。（2）委托代理機(jī)制不健全。主要表現(xiàn)在：代理層級多，成本高，效率低下。國企的委托代理關(guān)系中不僅有股東大會、董事會、經(jīng)理階層、監(jiān)事會和一般職工等代理級次，而且存在人代會、中央政府、國有資產(chǎn)管理委員會等層次，拉長了委托者與代理者的距離，擴(kuò)大信息的不對稱，增加契約的不完全性，導(dǎo)致權(quán)利和義務(wù)被稀釋。（3）內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴(yán)重。內(nèi)部經(jīng)理人可能利用對外投資、利益分配等方面的控制權(quán)，將其私利嵌入企業(yè)的決策和運(yùn)作過程中，最終損害所有者的利益。（4）董事會運(yùn)作機(jī)制不規(guī)范。公司法明文規(guī)定，公司董事會產(chǎn)生于股東大會的選舉，而目前在國企里許多公司董事會的任命和解聘直接源于上級行政命令。董事會構(gòu)成不合理，成員多來自大股東，內(nèi)部董事，難以客觀地監(jiān)督和評價經(jīng)營者的績效。

2.4 國有資產(chǎn)重組困難

資產(chǎn)重組是國企改革的重要途徑，通過重組，提高資源配置效率。目前，重組進(jìn)展緩慢，效率不高。主要原因有：（1）資產(chǎn)專用性高。專用性愈強(qiáng)，其實(shí)際應(yīng)用范圍越小，交易成本越大。（2）資產(chǎn)存量值不均衡。在長期的運(yùn)作過程中各項(xiàng)資產(chǎn)消耗不均衡，如實(shí)物資產(chǎn)未得良好折舊補(bǔ)償，而無形資產(chǎn)卻在升值，這種不均衡性不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。（3）代理人的能力和素質(zhì)不高。重組的成功很大程度依賴于代理人的資產(chǎn)運(yùn)作意識、觀念和技能。當(dāng)代理人依然是原來的廠長、經(jīng)理時，其多年的固定思維模式跟不上改革的進(jìn)程，資產(chǎn)運(yùn)用方式還是沿襲以前的模式，重組無效。（4）重組過程中全局觀念較差。由于條塊式的管理，以及地區(qū)主義的影響，那些受托管理國有資產(chǎn)的部門機(jī)構(gòu)從自身利益出發(fā)，不愿將管理的國有資產(chǎn)重組到其他部門機(jī)構(gòu)。

3 深化國企改革的對策

3.1 促進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革

產(chǎn)權(quán)改革的關(guān)鍵是改制模式的選擇。根據(jù)產(chǎn)權(quán)受讓對象分為內(nèi)部型和外部型股權(quán)多元化。內(nèi)部型股權(quán)多元化改革通常比較適用于中小型國企。就管理層和大部分員工而言，由于長期從事企業(yè)內(nèi)部工作，深知企業(yè)的價值所在以及虧損的制度性原因，有利于改革的推進(jìn)。外部型股權(quán)多元化改革資金上更有優(yōu)勢，有利于實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的變現(xiàn)、推動國有股減持和流通問題。并購國有上市公司可以通過協(xié)議收購公司非流通股、流通股、定向增發(fā)、換股并購、并購母公司等方式進(jìn)行。并購國有非上市公司可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、債轉(zhuǎn)股、招標(biāo)、拍賣、換股并購等方式進(jìn)行。

3.2 實(shí)行投資主體多元化

國企產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)一元化，導(dǎo)致其擺脫行政干預(yù)困難，更談不到建立現(xiàn)代企業(yè)制度。推進(jìn)和實(shí)現(xiàn)國企投資主體多元化是深化國企改革的基本方向。投資主體多元化可以解決負(fù)債率過高，提高國有資本增值能力；加快國企勞動人事分配制度；有助于完善公司治理結(jié)構(gòu)。具體實(shí)務(wù)中，可以有取舍的進(jìn)行國有資產(chǎn)重組，優(yōu)化國有資產(chǎn)，增強(qiáng)投資者信心。同時，以國家正在實(shí)施的國有股減持為契機(jī)，推進(jìn)國有企業(yè)投資主體的多元化。

3.3 完善治理結(jié)構(gòu)

目前國企的所有權(quán)高度集中，完善治理結(jié)構(gòu)關(guān)鍵在股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，結(jié)合我國目前正實(shí)施的國有股流通、減持等政策，通過引入非國有的、真正承擔(dān)風(fēng)險的股東，改變一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)，同時讓這些股東參與企業(yè)經(jīng)營者的選擇，使投票權(quán)真正發(fā)揮作用。核心是抑制大股東的“掠奪”，建立和提供中小股東保護(hù)機(jī)制，賦予其更多的權(quán)利，選舉董事時采用累計投票制度。此外，加強(qiáng)經(jīng)理市場個人信用體系的建設(shè)對完善治理結(jié)構(gòu)起到間接的促進(jìn)作用。

3.4 加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理重組

管理重組的重點(diǎn)是重組后國企的目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制與體系。選拔適合于市場運(yùn)作要求的管理人才，建立起競爭、激勵、淘汰的用人機(jī)制：再造管理與工作流程。具體而言，首先需要改變?nèi)藗兊膫鹘y(tǒng)的計劃觀念、無風(fēng)險態(tài)度等習(xí)慣特征。其次，建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化，重塑共同愿景。最后，建立起企業(yè)全新的管理規(guī)則，實(shí)施組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，工作流程再造等提高國企的經(jīng)營管理水平。

4 結(jié)論

國企改革的關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，建立現(xiàn)代公司制度，保障國家所有者的權(quán)益。經(jīng)過多年的改革，從政府層面看依然存在政企不分的狀況，而企業(yè)層次上，國家行使所有者權(quán)利的方式也未得到根本改變。國企改革是一個龐雜的系統(tǒng)工程，涉及到方方面面的改革，推進(jìn)改革，實(shí)際是對我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面重組和市場經(jīng)濟(jì)體制的全面建立，應(yīng)實(shí)事求是，認(rèn)真借鑒國外改革實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，加快促進(jìn)我國國企的改革進(jìn)程。

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10.3969/j.issn.1673-0194.2016.15.047

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1673-0194（2016）15-0084-03

2016-05-17