銀監(jiān)會(huì)：發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

為提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，銀監(jiān)會(huì)近日發(fā)布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。

《指引》對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理提出四點(diǎn)管理原則：一是匹配性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整；二是全覆蓋原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)條線，覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)、部門、崗位和人員，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)種類和不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)；三是獨(dú)立性原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線足夠的權(quán)限、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報(bào)告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運(yùn)行機(jī)制；四是有效性原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營(yíng)管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場(chǎng)和宏觀經(jīng)濟(jì)情況，評(píng)估資本和流動(dòng)性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)。

《指引》采用了風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的理念。強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改；各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，牽頭履行全面風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。

點(diǎn) 評(píng)

作為我國(guó)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則，《指引》的出臺(tái)有利于引導(dǎo)銀行業(yè)樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化，健全風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。《指引》制訂的背景主要有三個(gè)方面：

首先，我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏統(tǒng)領(lǐng)性規(guī)則。目前的各類審慎監(jiān)管規(guī)則覆蓋了資本管理、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、并表管理等各個(gè)領(lǐng)域，但仍然缺乏一個(gè)針對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則。

其次，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐有待完善。一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌性和有效性有待提升；二是中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)起步相對(duì)較晚，精細(xì)化程度有待提高；三是銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成果的應(yīng)用主要基于監(jiān)管要求，深度和廣度仍有很大拓展空間。

最后，國(guó)際監(jiān)管改革對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求?！吨敢返闹朴喖仁欠e極適應(yīng)國(guó)際監(jiān)管改革新要求的結(jié)果，又有助于提升我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（麻艷）