摘 要 破產(chǎn)案件的準(zhǔn)確審理會(huì)對(duì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。利用、實(shí)施破產(chǎn)制度可以讓喪失生命力的“僵尸企業(yè)”退出市場(chǎng)舞臺(tái)，使閑置的經(jīng)濟(jì)資源重新發(fā)揮效用，生產(chǎn)要素得以重新配置。但破產(chǎn)案件的審理往往涉及到社會(huì)的方方面面，稍有不慎就可能導(dǎo)致群體性事件影響社會(huì)穩(wěn)定。因此，法院對(duì)破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整、和解手段的準(zhǔn)確運(yùn)用，是破產(chǎn)案件審理中避免矛盾、化解矛盾的重要手段。本文旨在對(duì)最近五年內(nèi)揚(yáng)州市各法院審理的破產(chǎn)案件進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，圍繞典型個(gè)案分析，探討司法對(duì)策，以期為破產(chǎn)案件的司法決策提供積極的思路。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 破產(chǎn) 案件審理

作者簡(jiǎn)介：卜俊霞，江蘇省高郵市人民法院。

中圖分類號(hào)：D926.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2016.11.353

一、揚(yáng)州地區(qū)企業(yè)破產(chǎn)案件的基本情況及特點(diǎn)

2011年至2015年間，全揚(yáng)州法院共受理破產(chǎn)案件（含預(yù)字第）102件，其中2011年受理3件，2012年受理7件，2013年受理12件，2014年受理22件，2015件受理58件，收案率增速明顯。截止到2015年，全市已審理終結(jié)破產(chǎn)案件（含預(yù)字第）40件，其中分別為2011年結(jié)案7件，2012年結(jié)案7件，2013年結(jié)案9件，2014年結(jié)案8件，2015年結(jié)案9件，結(jié)案率增長(zhǎng)緩慢，甚至出現(xiàn)倒退現(xiàn)象。

（一）破產(chǎn)案件受理呈現(xiàn)區(qū)域不平衡現(xiàn)象

經(jīng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，揚(yáng)州市中級(jí)人民法院五年間共受理21件破產(chǎn)案件，邗江區(qū)法院受理5件，廣陵區(qū)法院受理8件，江都區(qū)法院受理6件，經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)法院受理0件，儀征市法院受理19件，高郵市法院受理34件，寶應(yīng)縣法院受理9件，各基層法院共受理81件。各基層法院承擔(dān)了79.41%的破產(chǎn)案件審理任務(wù)，其中高郵市法院審理的破產(chǎn)案件數(shù)量遠(yuǎn)超其他各地區(qū)法院，位于揚(yáng)州市各法院破產(chǎn)案件審理數(shù)量之首，區(qū)域法院受理破產(chǎn)案件數(shù)量差異較大。

（二）破產(chǎn)案件審理周期超長(zhǎng)

破產(chǎn)案件的審理涉及到對(duì)破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)的核實(shí)、賬目的核對(duì)、債權(quán)申報(bào)、企業(yè)對(duì)外債權(quán)的查實(shí)追討、破產(chǎn)管理人的選任、債權(quán)人會(huì)議的召開、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變賣和對(duì)企業(yè)職工的安置等方方面面。破產(chǎn)案件從受理之初到最終結(jié)案，審理時(shí)間往往超過(guò)2年，甚至10年未結(jié)案也不在少數(shù)?？v觀揚(yáng)州法院最近5年來(lái)的破產(chǎn)案件在12個(gè)月至2年間審理終結(jié)的只有5件，2年以上審理終結(jié)的高達(dá)19件，審理周期之長(zhǎng)由此可見。

（三）破產(chǎn)企業(yè)中金融債權(quán)居重要地位

近年來(lái)在破產(chǎn)企業(yè)申報(bào)債權(quán)時(shí)，銀行等金融機(jī)構(gòu)居于主導(dǎo)地位，勞動(dòng)債權(quán)遠(yuǎn)低于金融債權(quán)。最近5年揚(yáng)州各法院破產(chǎn)案件金融債權(quán)申報(bào)高達(dá)40782萬(wàn)元，勞動(dòng)債權(quán)僅17804萬(wàn)元，金融債權(quán)在破產(chǎn)企業(yè)對(duì)外債務(wù)中居于重要地位。

（四）申請(qǐng)破產(chǎn)清算的比例較高，破產(chǎn)重整相對(duì)較少，重整成功率較低

以高郵法院為例，目前民二庭在手的破產(chǎn)案件中，申請(qǐng)破產(chǎn)清算的案件共16件，申請(qǐng)破產(chǎn)重整的僅4件。到目前為止較為成功的破產(chǎn)清算案件即為江蘇振興鋁業(yè)破產(chǎn)案。

二、企業(yè)破產(chǎn)案件之司法應(yīng)對(duì)

（一）基本原則

1. 拯救企業(yè)、恢復(fù)企業(yè)生命力。只要企業(yè)具備繼續(xù)存在的可能，法院在審理時(shí)就不應(yīng)該一味地對(duì)它們進(jìn)行破產(chǎn)清算，而應(yīng)該根據(jù)企業(yè)具體情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的要求引導(dǎo)企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)重整、破產(chǎn)和解手段，恢復(fù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。債務(wù)人為求得繼續(xù)生存的空間而向法院申請(qǐng)破產(chǎn)、尋求破產(chǎn)保護(hù)時(shí)，破產(chǎn)程序應(yīng)當(dāng)對(duì)具有上述可能性的企業(yè)提供破產(chǎn)司法保護(hù)。另外，法院應(yīng)當(dāng)充分尊重債務(wù)人或者其他債權(quán)人作出的申請(qǐng)重整的決定。如果債務(wù)人有拯救復(fù)興的可能、有繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的希望，就不應(yīng)放棄重整的努力。

2. 因時(shí)制宜、區(qū)別對(duì)待。法院在審理破產(chǎn)案件時(shí)一定要因時(shí)制宜、區(qū)別對(duì)待。對(duì)于存在拯救復(fù)興的可能的企業(yè)，法院應(yīng)合理運(yùn)用破產(chǎn)重整手段，為其提供破產(chǎn)保護(hù)；對(duì)于已經(jīng)完全沒(méi)有繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的可能、完全失去再生希望的“僵尸企業(yè)”，法院應(yīng)堅(jiān)定地適用破產(chǎn)清算程序，讓這類“僵尸企業(yè)”可以盡快地退出市場(chǎng)，恢復(fù)市場(chǎng)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

3. 效率優(yōu)先、兼顧公平。效率優(yōu)先、兼顧公平原則在人民法院審理破產(chǎn)類案件時(shí)同樣適用。對(duì)破產(chǎn)企業(yè)而言，費(fèi)時(shí)費(fèi)力的破產(chǎn)程序使其不愿向法院尋求破產(chǎn)保護(hù)；對(duì)法院而言，案件審理周期長(zhǎng)、任務(wù)重、各類型雜事繁多是法官們面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)；對(duì)債權(quán)人和企業(yè)職工而言，破產(chǎn)程序每多走一天就意味著企業(yè)現(xiàn)存資產(chǎn)損耗和流失風(fēng)險(xiǎn)又添了一分。因此，提高法院審理破產(chǎn)案件的效率很有必要。但是在效率提高的同時(shí)，法院依舊不能忽視公平二字，應(yīng)公平地維護(hù)破產(chǎn)案件牽涉各方的合理利益和正當(dāng)訴求。

（二）司法應(yīng)對(duì)策略

1.嚴(yán)格實(shí)行立案登記制。嚴(yán)格依照相關(guān)法律規(guī)定，實(shí)行立案登記制。凡是符合條件的破產(chǎn)案件，一律按照程序受理，絕不以任何理由推脫，保障破產(chǎn)案件相關(guān)人員的正當(dāng)訴求。

2.規(guī)范破產(chǎn)管理人的選取。對(duì)于破產(chǎn)案件，法院可以采用清算組和指定社會(huì)中介機(jī)構(gòu)作為破產(chǎn)管理人二者相結(jié)合。通過(guò)搖號(hào)方式指定社會(huì)中介機(jī)構(gòu)作為破產(chǎn)管理人是破產(chǎn)管理人選任的大方向，但是遇到轄區(qū)內(nèi)影響較大、維穩(wěn)壓力較大、亟需地方政府支持的案件還是指定清算組作為破產(chǎn)管理人。

3.爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣闹С帧＠缭谏綎|帝賢股份有限公司破產(chǎn)案中，法院爭(zhēng)取獲得政府支持而發(fā)揮了重要的作用。在此案中，當(dāng)?shù)卣疄榱似飘a(chǎn)案件的順利審理采取了一系列行之有效的措施，如：政府派駐監(jiān)管組，盤點(diǎn)公司資產(chǎn)，防止公司資產(chǎn)流失直至破產(chǎn)管理人接手公司資產(chǎn)，有效地避免了破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)在進(jìn)入破產(chǎn)程序之前的流失問(wèn)題；提供財(cái)政支持，墊付廣大職工的工資和欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，有效地緩和了公司職工恐慌焦慮情緒；協(xié)助與部分債權(quán)人進(jìn)行溝通。

在江蘇振興鋁業(yè)有限公司破產(chǎn)案件中，高郵法院的應(yīng)對(duì)之策值得參考借鑒。

一是政府迅速介入與法院進(jìn)行良性溝通。江蘇振興鋁業(yè)有限公司因經(jīng)營(yíng)不善面臨破產(chǎn)。在企業(yè)處于危機(jī)預(yù)警階段，高郵市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)的迅速介入，同時(shí)及時(shí)將企業(yè)的相關(guān)狀況告知高郵法院。有賴于此，高郵法院在正式受理此案之前得以了解企業(yè)的情況，為法院下一步?jīng)Q策提供了信息源泉。

二是指定清算組作為破產(chǎn)管理人。由于江蘇振興鋁業(yè)有限公司乃是高郵市的重點(diǎn)招商引資企業(yè)，涉及的人員廣泛，社會(huì)影響嚴(yán)重，維穩(wěn)壓力較大。同時(shí)得益于案件受理前法院與政府間的良性溝通，經(jīng)《關(guān)于推薦江蘇振興鋁業(yè)有限公司破產(chǎn)清算組成員的函》 ，高郵法院成立了清算組作為破產(chǎn)管理人。在整個(gè)清算過(guò)程中政府給予了人力、物力上的極大支持。

三是創(chuàng)新清算方式。江蘇振興鋁業(yè)有限公司負(fù)債較多，現(xiàn)有的公司資產(chǎn)變現(xiàn)困難，如按正常破產(chǎn)程序進(jìn)行清算，債權(quán)人受償比例較低，損失慘重。高郵法院爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)的支持，積極創(chuàng)新，采取由幾個(gè)大的債權(quán)人以及其他公司以高于正常清算受償比例的比例來(lái)收購(gòu)公司所有債權(quán)人債權(quán)。同時(shí)由政府招商引資，引進(jìn)新的公司將企業(yè)整體收購(gòu)，有效地提高企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)率。

四是維護(hù)職工利益為己任。在整個(gè)破產(chǎn)審理過(guò)程中，經(jīng)清算組審核后，由高郵經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)對(duì)職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)及補(bǔ)償金先行墊付，并將其納入破產(chǎn)費(fèi)用，最后優(yōu)先償還政府。此舉既解決了職工的實(shí)際困難，又鈍化了矛盾，維護(hù)了轄區(qū)內(nèi)的社會(huì)穩(wěn)定。

三、審理企業(yè)破產(chǎn)案件的經(jīng)驗(yàn)、啟示

（一）轉(zhuǎn)變觀念，讓“破產(chǎn)保護(hù)”根值于心

法院要積極轉(zhuǎn)變觀念、探索出審理破產(chǎn)案件的新思路，把公司老板“不懂法”、“用錯(cuò)法”的觀念轉(zhuǎn)變?yōu)椤捌飘a(chǎn)保護(hù)”，使更多人明白破產(chǎn)也是對(duì)企業(yè)的保護(hù)和再生，讓破產(chǎn)真正發(fā)揮出讓“僵尸企業(yè)”退出市場(chǎng)舞臺(tái)；讓存在復(fù)生希望的企業(yè)重新恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

（二）簡(jiǎn)化破產(chǎn)程序、提高破產(chǎn)審理效率

立法者可以考慮在正常的破產(chǎn)審理程序之外參照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》簡(jiǎn)易程序的相關(guān)規(guī)定設(shè)立一個(gè)簡(jiǎn)化破產(chǎn)程序。同時(shí)明確規(guī)定可以適用簡(jiǎn)化破產(chǎn)程序的案件類型、案件標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)適用簡(jiǎn)化破產(chǎn)程序的破產(chǎn)案件明確規(guī)定審理期限，審理期限適用于訴訟時(shí)效中止的相關(guān)規(guī)定。

（三）破產(chǎn)程序、執(zhí)行程序有效銜接，維護(hù)債權(quán)人利益

法院執(zhí)行部門在執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)該因時(shí)制宜、區(qū)別對(duì)待。如果發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行對(duì)象屬于無(wú)產(chǎn)可供執(zhí)行的“僵尸企業(yè)”，應(yīng)該立即終止執(zhí)行程序，將該企業(yè)納入破產(chǎn)程序?qū)徖碇?；如果被?zhí)行對(duì)象雖然陷于危機(jī)之中但仍有拯救的可能，則引導(dǎo)其主動(dòng)向法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整，尋求破產(chǎn)保護(hù)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)法律效果和社會(huì)效果的完美統(tǒng)一。

（四）積極爭(zhēng)取黨委政府支持，發(fā)揮政府在破產(chǎn)程序中的重要作用

法院與當(dāng)?shù)卣畱?yīng)建立起良好的溝通渠道，搭建與政府職能部門定期會(huì)晤的平臺(tái)。及時(shí)了解、掌握陷于危機(jī)狀態(tài)的企業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，第一時(shí)間為其提供法律指引。在資產(chǎn)的保護(hù)、債務(wù)清償、債權(quán)追討、職工工資發(fā)放、社會(huì)保險(xiǎn)繳納等方面積極尋求政府的支持與幫助，法院集中全部精力解決破產(chǎn)案件審理過(guò)程中的法律問(wèn)題。