段小力

（1.鄭州師范學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，河南 鄭州 450044；2.四川大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，四川 成都 610065）

基于公共選擇視角的“灰色收入”防控機(jī)制創(chuàng)新

段小力1，2

（1.鄭州師范學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，河南 鄭州 450044；2.四川大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，四川 成都 610065）

灰色收入即為非法收入及其他來源不明的收入，具有參與范圍擴(kuò)大化、標(biāo)的形式多樣化、實(shí)地操作隱蔽化、實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)奢侈化、實(shí)現(xiàn)手段智能化等趨勢特點(diǎn)。產(chǎn)生原因有法律缺失、教育缺位、監(jiān)管失嚴(yán)、權(quán)力信息不明等，對應(yīng)的防控措施有嚴(yán)格法律界定、加強(qiáng)生活圈管理、加強(qiáng)多方監(jiān)管、推進(jìn)收入和財(cái)產(chǎn)公示等。

灰色收入；防控措施；公共選擇理論

引言

根據(jù)美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家J.布坎南和A.克魯格（Anne.Krueger）的論述，政府運(yùn)用行政權(quán)力對企業(yè)和微觀經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行干預(yù)和管制，妨礙了市場競爭的作用，從而創(chuàng)造了少數(shù)有特權(quán)者取得超額收入（租金）的機(jī)會。用公共權(quán)力以謀取租金的活動(dòng)，被稱作“尋租活動(dòng)”，簡稱“尋租”?？绿m得爾認(rèn)為是為了爭奪人為財(cái)富的轉(zhuǎn)移而浪費(fèi)資源的活動(dòng)，而克魯格則認(rèn)為尋租是為了取得許可證和配額以獲得額外收益而進(jìn)行的疏通活動(dòng)?？傊瑑烧叨颊J(rèn)為，尋租是一種個(gè)別行為主體受益而嚴(yán)重浪費(fèi)社會資源的活動(dòng)。

在中國，尋租所得標(biāo)的物被稱為“灰色收入”、“黑色收入”，與“白色收入”（合法收入）相對，灰色收入即為非法收入、違規(guī)違紀(jì)收入、按照社會公認(rèn)的道德觀念其合理性值得質(zhì)疑的收入及其他來源不明的收入，表現(xiàn)為請客送禮、公款吃喝、公款?yuàn)蕵?、公費(fèi)旅游，見利辦事、亂收費(fèi)、亂攤派等。涉及我國社會生活的各個(gè)部門各個(gè)方面。據(jù)王小魯（2011）測算，每年灰色收入帶來的經(jīng)濟(jì)損失為1.5萬億元［1］。尋租活動(dòng)具有極大的感染性和輻射性，如果任其滋生蔓延，將會對社會思想、政治、經(jīng)濟(jì)、道德、文化領(lǐng)域造成重大影響。我國經(jīng)濟(jì)社會正處于調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長時(shí)期，經(jīng)濟(jì)政治新常態(tài)客觀上要求對這一現(xiàn)象加以探析和規(guī)范。本文在分析當(dāng)前灰色收入的發(fā)展趨勢的基礎(chǔ)上，力圖對其防控機(jī)制問題做出深入探究，并提出相應(yīng)的對策建議。

一、當(dāng)前灰色收入的特點(diǎn)剖析

（一）參與者范圍擴(kuò)大化

尋租活動(dòng)滲入人們生活的各個(gè)方面，黨政部門、金融、國有企業(yè)、醫(yī)療、教育等公權(quán)部門，機(jī)關(guān)工作人員、民眾都可能會參與形成“灰色收入”交易，入托、上學(xué)、就業(yè)、打官司、住院、做項(xiàng)目過程中的打點(diǎn)融通，群眾在生活中時(shí)常感受到它的存在，很多人不由自主參與其中，以免自身權(quán)益受損或追求自身利益最大化。官員周圍的朋友、親屬及行政之外的若干種關(guān)系也參與到灰色收入標(biāo)的形成之中，出現(xiàn)了越來越大免費(fèi)搭車或非法獲益群體，增加了無形的交易成本。

（二）標(biāo)的形式多樣化

近年來，灰色收入標(biāo)的由貨幣型、實(shí)物型向非財(cái)產(chǎn)型、虛擬化演變。如明顯偏離市場均價(jià)，向關(guān)聯(lián)人購買或出售房產(chǎn)、汽車、勞動(dòng)等；收受關(guān)聯(lián)人提供的公司股份（干股）；以“合作”方式開辦公司或其他“合作”投資的名義獲取不正當(dāng)收益；［2］委托關(guān)聯(lián)人投資證券、黃金、期貨或其他財(cái)產(chǎn)；通過贈(zèng)與、賭博、賀禮、彩禮等方式收受關(guān)聯(lián)人的財(cái)物；接受請托人使關(guān)聯(lián)人不實(shí)際工作卻獲取掛名薪酬等早已成為公開的秘密。［2］

（三）實(shí)地操作隱蔽化

灰色收入進(jìn)行比較隱蔽，通常是在“黑箱”中完成的，不容易引起人們的注意，便于躲避審計(jì)和監(jiān)督，難以引起民眾的警覺。遼寧省鐵嶺市財(cái)政局原副局長景治忠的“5 000元紅包原則”，原溫州市鹿城區(qū)公安局長王天義的195件書畫事件，法律對書畫贈(zèng)送屬否賄賂無明確界定［3］。中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”出臺后，灰色收入不斷變換形式，轉(zhuǎn)戰(zhàn)地下，以“訂婚宴”、“滿月宴”及“親朋聚會”之名進(jìn)行，以賀禮、福利、慰問金等形式存在，與人情往來、正常公務(wù)活動(dòng)交織在一起，造成一種“察覺難、查處更難”的隱蔽狀態(tài)。

（四）實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)奢侈化

灰色收入常常變相提高標(biāo)準(zhǔn)，奢侈浪費(fèi)，炫耀消費(fèi)，相互攀比。如公款宴請時(shí)大量的食物被浪費(fèi)、公款旅游時(shí)變相提高標(biāo)準(zhǔn)，召開研討會時(shí)奢侈品饋贈(zèng)，網(wǎng)絡(luò)上公開披露海門市“接待門”事件，工作交流4小時(shí)花費(fèi)10萬余元；汕尾市煙草局的單位食堂“廚房接待”，每天都有一次接待，有的一次接待達(dá)13萬元，每月的接待費(fèi)用都在200萬左右［4］。凡此種種，嚴(yán)重違背了建設(shè)節(jié)約型社會的基本方向，也使得人們仇富現(xiàn)象嚴(yán)重，加劇社會的不和諧。

（五）實(shí)現(xiàn)手段科技化

隨著通信工具和互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，灰色收入形成朝著技術(shù)手段先進(jìn)，高科技、智能化并用的趨勢，如利用微信、支付寶、現(xiàn)金寶、活期寶等交易工具對私人進(jìn)行賄賂。多樣化智能化的灰色收入，灰色收入具有很強(qiáng)的擴(kuò)散性和傳染性，帶來的不僅是社會和市場經(jīng)濟(jì)高昂的運(yùn)行成本與沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)，極大地助長了利己主義、拜金主義、享樂主義等腐朽的道德觀念，是滋生腐敗文化的溫床。

二、“灰色收入”產(chǎn)生的原因探究

沿用古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的“經(jīng)濟(jì)人”假定和非對稱信息假定，尋租行為發(fā)生的動(dòng)因是設(shè)租者追求個(gè)人收益最大化。設(shè)租者預(yù)期總收益為Π，現(xiàn)期灰色收入為X，設(shè)租者為其尋租活動(dòng)要付出經(jīng)濟(jì)代價(jià)c1和心理代價(jià)c2，p為被發(fā)現(xiàn)的概率，1-p是不被發(fā)現(xiàn)的概率，則：

在我國，影響設(shè)租者個(gè)人預(yù)期收益大小的因素有多重的社會原因。

（一）法律缺失：收入邊界劃分不清

其一，一般性公務(wù)收入與職務(wù)消費(fèi)劃分不清。長期以來，我國職務(wù)消費(fèi)制度范圍過于寬泛，如一些工資支出消費(fèi)與履行職責(zé)費(fèi)支出劃分不清，一般性公務(wù)支出（如差旅、業(yè)務(wù)招待）與公務(wù)消費(fèi)易混淆，致使有關(guān)公務(wù)消費(fèi)的制度和規(guī)定也難以劃清邊界。其二，灰色收入與合法收入劃分不清。雖然刑法規(guī)定5 000元為個(gè)人貪污受賄定罪的起點(diǎn)，但灰色收入形式隱蔽、形式多樣，在很多條件下很難和合法收入劃清界限。如公務(wù)人員大辦婚喪喜慶收錢斂財(cái)、在企業(yè)中兼職、從事有償中介活動(dòng)等行為，其合法與否難以劃分。其三，灰色收入不宜量刑。司法實(shí)務(wù)對受賄罪的認(rèn)定，涉及國家工作人員逢年過節(jié)收受“禮金”、“賀禮”、“慰問金”等，如無具體交易證據(jù)和牟利事實(shí)支持，法院一般不作犯罪認(rèn)定。凡此種種，極大提高了現(xiàn)期灰色收入為x，降低了設(shè)租者為其尋租活動(dòng)要付出經(jīng)濟(jì)代價(jià)

（二）教育缺位：重提拔，輕教育，生活管理缺位

其一，重提拔，輕管理。我國的干部選拔過程是有嚴(yán)格程序的，但是干部一旦被提拔，后續(xù)管理工作有時(shí)卻難以到位，很難對提拔官員的工作、作風(fēng)規(guī)范進(jìn)行管理，所以就任后灰色收入屢禁不絕。其二，重使用，輕教育。在干部提拔以后，上級領(lǐng)導(dǎo)非?！瓣P(guān)愛”他們，維護(hù)他們的威信和利益，鼓勵(lì)其在特定崗位上做出一定的政績。但是，黨性教育、廉政教育卻難以跟得上，對灰色收入和人情往來的合法性不加過問。其三，重工作圈管理，輕生活圈管理。在熟人關(guān)系網(wǎng)中，參加自發(fā)成立（未經(jīng)民政部門登記注冊）的“老鄉(xiāng)會”、“校友會”、“戰(zhàn)友會”等各種聯(lián)誼會的行為；接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的禮品禮金、宴請以及健身、旅游、學(xué)術(shù)講座、娛樂等活動(dòng)安排的亞腐敗行為，這些工作圈外活動(dòng)形式隱蔽難以管理。凡此種種，降低了設(shè)租者為其尋租活動(dòng)被發(fā)現(xiàn)的概率p。

（三）監(jiān)督失嚴(yán)：不能、不愿或不敢監(jiān)督

其一，單位不愿監(jiān)督。有的單位領(lǐng)導(dǎo)對公務(wù)人員搞“感情投資”，予以適當(dāng)“照顧”，覺得灰色收入形成純屬個(gè)人社交行為；有的單位領(lǐng)導(dǎo)與下屬是利益攸關(guān)，生怕“一損俱損”，不愿冒險(xiǎn)監(jiān)督，多管“閑事”。其二，群眾不能有效監(jiān)督。普通群眾知情權(quán)有限，不能有效監(jiān)督，造成不舉報(bào)、不抗議、不追究，默默分?jǐn)偦疑杖霂淼膿p失。其三，媒體難以監(jiān)督?；疑杖胍晕⑿拧⑽⒉┑男问焦紩r(shí)，除了個(gè)別典型事件外，不一定會引起公眾注意，更難加以核實(shí)，加上這些媒體上不斷爆料虛假信息，公眾對此見怪不怪，造成媒體監(jiān)督渠道不暢。凡此種種，提高了設(shè)租者為其尋租活動(dòng)被掩蓋的概率1-p。

（四）信息不透明：財(cái)務(wù)收入信息不對稱

其一，申報(bào)收入不實(shí)。由于對個(gè)人一般性公務(wù)支出（如差旅費(fèi)）與職務(wù)消費(fèi)的誤解以及對財(cái)產(chǎn)公開風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂，一些領(lǐng)導(dǎo)干部可能不愿意如實(shí)申報(bào)收入，有的填報(bào)時(shí)避重就輕或干脆不填，造成報(bào)告內(nèi)容真實(shí)性、完整性難以審核。其二，灰色收入邊界難以理清和測算。當(dāng)收入項(xiàng)目、補(bǔ)貼項(xiàng)目調(diào)整和個(gè)人工作條件有區(qū)別時(shí)，政府對職務(wù)消費(fèi)信息的測算很難做到微觀、翔實(shí)。其三，人事監(jiān)察部門對于干部申報(bào)資料的真實(shí)性，需要判斷并監(jiān)管，則需挖掘很多單位和家庭的微觀信息，由于缺乏有效的審核手段，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確無誤，實(shí)施起來掣肘重重。減少了設(shè)租者為其尋租活動(dòng)要付出的預(yù)期心理代價(jià)

三、預(yù)防“灰色收入”形成的防控措施創(chuàng)新——公共選擇視角的分析

嚴(yán)控“灰色收入”的滋生土壤，對于弘揚(yáng)社會正氣，防范腐敗發(fā)生，減少微觀經(jīng)濟(jì)組織運(yùn)行的交易成本，減少整個(gè)社會的效率損失是非常必要的。從微觀層面看，作為“經(jīng)濟(jì)人”的尋租者，如果尋租者從時(shí)間a開始，在長期內(nèi)為其行為付出的物質(zhì)成本c1和精神成本c2之和大于其總收入x（1-p），其中p為被發(fā)現(xiàn)的概率，使預(yù)期總收益П小于0，那么“灰色收入”現(xiàn)象就不會發(fā)生。

所以，在預(yù)防灰色收入形成過程中，從提高尋租成本、減少尋租收益、增加尋租風(fēng)險(xiǎn)方面來考慮遏制灰色收入的形成，是行之有效的手段和措施。

（一）界定灰色收入范圍，法律從嚴(yán)懲處，提高尋租者的綜合成本

一是在法律上界定灰色收入定罪標(biāo)準(zhǔn)，建議從5 000元標(biāo)準(zhǔn)降低至1 000元，并做到執(zhí)法必嚴(yán)、有案必究，給予潛在的“灰色收入”的滋生蔓延以警示，增加尋租者的經(jīng)濟(jì)成本c1。二是對“灰色收入”行為保持“零容忍”的態(tài)度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，向社會公布灰色收入，及時(shí)曝光和整改，提高尋租者的精神成本c2。三是注重充分發(fā)揮法律法規(guī)、政策、財(cái)務(wù)紀(jì)律三位一體的綜合作用，既要依靠黨員群眾的監(jiān)督舉報(bào)，又要依靠現(xiàn)代科技媒體手段如微博、微信、網(wǎng)絡(luò)等，公開透明信息，提高尋租者的精神成本c2。

（二）改善公務(wù)人員管理，“工作圈”內(nèi)外監(jiān)督并用，切斷尋租來源渠道

其一，封緊“工作圈”。作為黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，要在特殊崗位上做好工作，離不開上級的指導(dǎo)、同事的幫助和下級的支持，在工作圈管理時(shí)，要厘清利害關(guān)系，要預(yù)防“灰色收入”在圈內(nèi)的滋生蔓延。其二，檢點(diǎn)“生活圈”。生活圈是灰色收入的主要發(fā)生地，多數(shù)灰色收入是通過生活圈流入到接受者手中的，因此，要注重宴請、結(jié)婚等重大生活事項(xiàng)的管理，切斷“生活圈”中灰色收入來源渠道。其三要純潔“家庭圈”。領(lǐng)導(dǎo)干部要培育家庭美德，嚴(yán)格管教自己的配偶、子女，家人、公權(quán)分開，家務(wù)、政務(wù)分開，切斷灰色收入流，減少其現(xiàn)期灰色收入收益X。

（三）疏通多方監(jiān)督渠道，提高尋租被發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

其一，單位監(jiān)督。在單位內(nèi)部開展民主生活會，開展積極健康的批評與自我批評，分清是非，相互監(jiān)督，最終促進(jìn)清正廉潔工作環(huán)境，凈化灰色收入滋生的環(huán)境。其二，群眾監(jiān)督。積極鼓勵(lì)交易人員和同行業(yè)者投訴舉報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)灰色收入，對檢舉人予以人身安全保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)人民群眾的監(jiān)督檢舉。其三，媒體監(jiān)督。鼓勵(lì)各界媒體對灰色收入進(jìn)行監(jiān)督，通過微信、微博、熱線電話等方式，鼓勵(lì)傳媒舉報(bào)，提高灰色收入的發(fā)現(xiàn)概率p。

（四）推行收入申報(bào)制度，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)信息透明化，減少尋租發(fā)生概率

一是完善公務(wù)人員財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度。通過實(shí)行個(gè)人財(cái)產(chǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，對財(cái)產(chǎn)申報(bào)、公示以及核實(shí)等程序進(jìn)行法律層面的細(xì)化，對于瞞報(bào)、漏報(bào)行為依法追究相應(yīng)責(zé)任，使其個(gè)人收入和家庭財(cái)產(chǎn)更加透明化。二是單位和部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地公開公務(wù)人員各類收入等公務(wù)消費(fèi)信息，實(shí)現(xiàn)收入公開化、透明化、嚴(yán)格程序化。三是破除部門之間、區(qū)域之間的藩籬，實(shí)現(xiàn)個(gè)人房產(chǎn)、銀行、證券等信息共享，建立統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)平臺，減少灰色收入的發(fā)生概率（1-p）。

［1］ 王小魯.灰色收入與政府改革［J］.上海經(jīng)濟(jì)，2011（5）: 14-16.

［2］ 王鵬遠(yuǎn)，王琳.基于公務(wù)員灰色收入的社會危害及對策探析［J］.行政與法，2011（7）:68-70.

［3］ 汪維才.縣（區(qū)）“一把手”權(quán)力監(jiān)督的創(chuàng)新之維［J］.行政與法，2012（8）:7-10.

［4］ 喬德福.改革開放以來市“一把手”腐敗案例研究報(bào)告—基于142個(gè)市“一把手”腐敗案例分析［J］.理論與改革，2013（5）：65-71.

［5］ 孫國祥.國家工作人員灰色收入的刑法規(guī)制的誤區(qū)與完善［J］.江海學(xué)刊，2011（4）:149-154.

Innovation of the Mechanism of Gray Income Prevention and Control from the Perspective of Public Choice Theory

DUAN Xiao-li1，2
（1.School of Economics and Management，Zhengzhou Normal University，Zhengzhou 450044，China；2.School of Economics，Sichuan University，Chengdu 610065，China）

Gray income refers to illegalincomes orearnings from unidentified sources，featuring wide involvement，diversified options，secluded operations，luxury standards in achievement，intelligentized implementation.The causes include legal deficiencies，lack of education and supervision，and nontransparent power information.Therefore，corresponding prevention and controlmeasures can be taken to strengthen legal definition：to regulate individuallife circle，to reinforce multilateralsupervision，and to implementthe disclosure of property and income.

gray income；prevention and control measures；the Public Choice Theory

F810.2

A

1673-5609（2016）01-0039-05

［責(zé)任編輯：蔣椆媛］ ［英文編輯：蔡林岐］ ［責(zé)任校對：雯 子］

2015-11-25

2012年國家社科基金項(xiàng)目“從體制上治理‘一把手’腐敗問題研究”（12BDJ041）。

段小力（1973—），女，河南鄭州人，鄭州師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院副教授、系主任，四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士生，研究方向：制度經(jīng)濟(jì)學(xué)。