【摘 要】××銀行自組建以來，積極探索建立全面風險管理體系，在風險管理體制、機制和文化建設過程中作出了有益的嘗試，特別是在加快發(fā)展的內(nèi)在要求比較強烈、經(jīng)濟下行的外在壓力日益凸顯的復雜形勢下，不斷加強風險管理，加快推行全面風險管理，經(jīng)過三個階段的發(fā)展歷程，風險管理工作日益加強，對維護自身穩(wěn)定發(fā)展起到了重要作用。

【關鍵詞】全面風險管理 職能 組織架構 變革

××銀行組建以來，經(jīng)歷了巴塞爾協(xié)議II、III監(jiān)管理念和要求的提升階段，風險管理體系也隨之進行了相應調(diào)整，共分為三個階段：第一階段（2009年12月至2011年9月），組建之初，總、分行在經(jīng)營管理層面設立了專門的風險管理部門─風險管控條線，支行未設風險管理部門，在崗位設置上，總、分行設置了專門的風險管理崗位并配備了相應的風險管理人員，支行沒有專門的風險管理崗位及專職風險管理人員；第二階段（2011年10月至2014年9月），2011年總行風險管控條線與信貸管理條線“二合一”，即設立新的風險管控條線，原風險管控條線所屬審計部劃歸董事會管理；第三階段（2014年9月至今），2014年總行風險管控條線“一分為三”，即設立風險管理部、授信管理部、風險資產(chǎn)管理中心。從總行新的風險管理部門職能和管理要求上看，該行更加重視全面風險管理，并積極開展大量的有益探索和改革嘗試，拉開了全面風險管理的序幕。

1 風險管理部的職能

新成立的總行風險管理部職能包括：負責全行風險管理工作、信貸管理、信貸相關系統(tǒng)及信貸檔案管理工作；負責組織監(jiān)管預評級工作；組織全行授權管理活動的實施；組織開展全行合規(guī)管理工作；組織開展全面風險管理工作；負責組織制定全行信貸政策、制度、基本信貸業(yè)務管理辦法和業(yè)務流程；負責全行信貸政策制度管理及分支機構信貸業(yè)務停、復牌的管理；信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類管理、統(tǒng)計全行不良貸款雙降指標的完成情況及不良貸款本金、利息變動情況；組織開展信貸作業(yè)監(jiān)督和貸后現(xiàn)場檢查工作；撰寫各項信貸業(yè)務分析報告；負責本專業(yè)工作規(guī)劃與計劃的制定、落實與考核；實施信貸業(yè)務檔案規(guī)范化管理；牽頭信貸管理系統(tǒng)升級、維護和日常管理及企業(yè)征信系統(tǒng)、國土信息查詢系統(tǒng)的應用；統(tǒng)計和分析各類信貸業(yè)務報表等工作。

2 風險管理部的組織架構

如圖1所示：風險管理部包括信貸管理、風險管理、合規(guī)管理、綜合管理四個板塊，下設28個崗位。

3 風險管理部成立后完成的工作

（1）樹立合規(guī)導向，特別是新任董事長到任后，始終宣貫制度先行，依法合規(guī)，守住風險底線的理念，現(xiàn)已初見成效；（2）全面分析該行風險偏好，在全行范圍進行討論，通過研究分析，確定該行審慎發(fā)展的經(jīng)營思路；（3）規(guī)范制度建設，健全制度體系，制定制度管理規(guī)定，全面梳理原有規(guī)章制度；（4）調(diào)整年度授權結構，實施差異化授權，對各分行以不良為導向，實行授權評級制，定期考核、動態(tài)調(diào)整；（5）運用科技手段，提高風險預警能力，隨著資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)、運營風險管理系統(tǒng)的上線，從根本上解決對流動性風險及運營操作風險的預警和監(jiān)測；（6）面對外部環(huán)境劣變，不良貸款反彈，組織開展了“非標”業(yè)務、押品再評估等多次專項檢查和風險排查，摸清風險底數(shù)，規(guī)范操作行為，狠抓問題整改；（7）建立輿情報告綠色通道，落實聲譽風險預防預案，上下合力，做好輿情監(jiān)測、管理和處置工作；（8）夯實IT基礎設施建設，鞏固信息系統(tǒng)安全架構，實現(xiàn)IT系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

4 ××銀行風險管理存在的問題

（1）風險偏好方面。前幾年，隨著國家經(jīng)濟的快速膨脹，該行激進式的風險偏好和發(fā)展方式，忽略了很多被經(jīng)濟增長期掩蓋的風險；伴隨著我國經(jīng)濟下行周期的新常態(tài)，導致該行在快速發(fā)展中埋下的大量的風險隱患開始集中顯現(xiàn)和暴露。（2）審批體制方面。審批體制多渠道，授信、三農(nóng)、小企業(yè)、個金分別都有自有的審批體系，出現(xiàn)審批標準不一、多頭審批、短板審批、組合審批的風險情況，且部分業(yè)務授權較大，超出了其管理能力。（3）制度建設方面。制度建設存在前后臺制度互相不匹配、政出多門、制度存在缺陷、缺乏可操作性、執(zhí)行不到位等諸多問題，部分業(yè)務甚至出現(xiàn)沒有制度就進行操作的現(xiàn)象，有些制度制定的科學性、嚴謹性、適用性較差。（4）規(guī)定執(zhí)行方面。違規(guī)成本過低導致操作風險顯現(xiàn)。部分分行上報貸款信息不實、越權及變相越權等偶有發(fā)生，違規(guī)人員沒有進行及時處理，導致示范效應，風險“紅線”意識淡漠。制度的權威性、嚴肅性受到忽視；制度執(zhí)行的嚴格性沒有保證；違規(guī)行為的責任追究沒有得到落實。在檢查中發(fā)現(xiàn)部分分行存在通過調(diào)整信用評級、拆分集團客戶、多品種組合授信、壘大戶（變相假按揭）、高評抵押物、虛增質(zhì)押物數(shù)量等越權違規(guī)違紀問題。（5）績效導向方面?？己酥笜说恼邔蜃饔煤鲆曪L險，2013年考核指標中，不良貸款考核占全部考核分值的權重僅為5%，各分行很容易就用發(fā)展指標得分補上不良指標扣分，績效不受影響，導致忽視信用風險，弱化了不良貸款的清收工作。（6）專員配備方面。全行風險管理部門人力配備不足、專業(yè)人員缺乏，風險識別能力不足、不強，個別分、支行有職能無功能，有崗位無專人，無法履職到位。目前，總行風險管理部行使對標行風控部、合規(guī)部、信管部3個一級管理部門職能，其崗位匹配專業(yè)人員近60人，而該行僅有15人，難以應付日常工作。（7）風險報告方面。部分分行沒有按風險報告制度和路徑要求報告風險情況，出現(xiàn)風險后，報告不及時，隱瞞不報、越級上報等時有發(fā)生，造成風險信息不對稱，導致風險管理比較被動。（8）管理工具方面。風險管理技術缺乏、計量、監(jiān)測工具單一，缺少通過科技手段識別、監(jiān)測、計量、控制各類風險指標的專業(yè)信息和智能風險監(jiān)控系統(tǒng)。目前，本行各類風險監(jiān)管指標還未形成體系，風險數(shù)據(jù)統(tǒng)計還處于半手工狀態(tài)，監(jiān)測預警嚴重滯后且浪費人力。（9）風險文化方面。全面風險管理意識、理念、文化缺乏；風險意識、合規(guī)意識、自律意識淡薄、自控能力不強；業(yè)務快速發(fā)展與風險管理能力提升緩慢形成明顯落差，重經(jīng)營，輕管理，重績效，輕風險，重貸款營銷發(fā)放，輕貸前調(diào)查和貸后管理問題普遍存在。（10）風控體系方面。全面風險管理架構不完善、不健全；總行對分支行、業(yè)務經(jīng)營部門的控制力、對關鍵崗位、重要管理人員（支行長）的管理和控制較為薄弱。

5 變革

該行未來風險管理工作的遠景是：貫徹落實總行關于加強全面風險管理工作的總體部署和監(jiān)管要求，全力構建全面風險管理新體制、新機制、新流程、新理念；建立完善各種風險框架性制度和風險管理識別、計量、監(jiān)測、控制、預警、評估等基本流程；開發(fā)、升級改造風險管控系統(tǒng)；打造一支風險管理專業(yè)團隊；通過一系列全面風險管理措施的推進落實，有效遏制信用風險、操作風險上升勢頭，并在治理深層次矛盾和問題上取得新的突破，切實促進和保障該行實現(xiàn)穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。為建立以上遠景，××銀行風險管理部重點的變革包括：

5.1 制定全面風險管理系統(tǒng)改革完善方案

（1）加強頂層設計，制定全行風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃，進一步明確未來3-5年該行的風險戰(zhàn)略、風險偏好、風險策略、風險制度和程序；（2）完善風險管理體制、機制、制度、流程等體系建設，建立授權和責任明確、報告關系清晰的組織架構，構建風險的三道有效防線，形成覆蓋各類風險、貫穿各級機構的風險管理體系；（3）完善與業(yè)務發(fā)展相配套的風險管理機制，增強市場敏感度，提高反應效率，確保各項風險管理政策更加切合行業(yè)、區(qū)域和業(yè)務經(jīng)營實際。

5.2 制定風險經(jīng)理選派實施管理辦法

逐步向總行相關部門和分支機構派駐風險經(jīng)理，實現(xiàn)風險管理的全覆蓋。

5.3 制定風險管理框架制度

科學制訂完善××銀行主要風險管理框架制度、加強信貸基礎工作管理辦法、風險偏好管理辦法、客戶評級授信管理辦法、信貸審查質(zhì)量監(jiān)督評價管理辦法、問題貸款管理辦法、不良貸款責任追究辦法等。

5.4 制定升級改造開發(fā)風險管理系統(tǒng)規(guī)劃

征集信貸管理系統(tǒng)升級改造業(yè)務需求，著手研究完善信貸系統(tǒng)功能和開發(fā)合規(guī)系統(tǒng)，以滿足業(yè)務支持和風險管控的雙重需要。適時啟動全面風險管理系統(tǒng)咨詢，為構建該行全面風險管理系統(tǒng)奠定基礎。

5.5 制定全面風險管理工作規(guī)范

（1）建立風險識別、計量、監(jiān)測、預警、控制、評估、處置等各環(huán)節(jié)制度、流程；（2）建立主要經(jīng)營風險及其他類風險分部門（條線）、分層級的風險雙向報告，風險管理部門綜合匯總向經(jīng)營層匯報的風險管理報告機制；（3）建立風險管理部門對各業(yè)務條線和分支機構風險管理工作與成效進行評估、評價和考核的風險管理評價機制；（4）建立對違反相關制度規(guī)定、風險管理不力或造成資產(chǎn)損失責任人的責任追究機制；（5）建立全面風險排查制度，嚴格落實和執(zhí)行各項規(guī)章制度，尤其是要加大對信用風險、操作風險的管理力度和檢查頻度，重點檢查違章違紀問題，從而避免操作風險或其他風險事件，促進依法合規(guī)經(jīng)營。

5.6 加大資產(chǎn)業(yè)務風險審查力度

總體上執(zhí)行審慎、理性、穩(wěn)健、合規(guī)的風險偏好策略，力爭將風險控制在源頭階段。對新增資產(chǎn)業(yè)務要嚴把“準入關”，加大風險審查力度，嚴格執(zhí)行既定政策和管理要求；同時，加強對“非標”業(yè)務管理。對存量資產(chǎn)業(yè)務要按照“誰經(jīng)辦，誰負責，誰管理，誰受益，誰擔責”的原則，做好后續(xù)管理工作，嚴禁產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)。

5.7 加大“案防”工作力度

在加強日常案防工作的同時，重點落實重大事項應急預案和報告制度；定期開展應急演練和警示教育活動。受國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境影響，金融風險的復雜性、隱蔽性和傳染性較以往顯著增加，該行已進入風險“窗口期”，多年快速發(fā)展所積聚的風險和管理不到位的風險逐步暴露，尤其是在信用風險、操作風險方面的案防壓力明顯加大。案件防范無小事，各單位一把手作為案件防控的第一責任人，在案防工作中要發(fā)揮核心作用。建立“一把手”負總責，一級抓一級，層層抓落實的責任機制，切實把內(nèi)部控制和案件防控責任落實到每個崗位、每個員工。

5.8 加大不良貸款管理力度

未來該行不良資產(chǎn)形勢非常緊迫，要進一步加大不良貸款清收轉(zhuǎn)化處置工作力度，多措并舉，運用各種靈活手段，依法合規(guī)對不良貸款進行清收轉(zhuǎn)化處置，做到應收盡收快收。堅持權、責、利相結合原則。該獎的獎到位，該罰的罰到位，把信用風險管理的重要性體現(xiàn)在對單位、個人的考核任用上?？傂袑⒆肪恳虿槐M職而形成不良資產(chǎn)相關人員的責任，嚴厲懲處違規(guī)違紀人員，牽住風險的“牛鼻子”，遏制不良資產(chǎn)上升勢頭，確保該行資產(chǎn)安全。

5.9 加大風險經(jīng)理培訓力度

采取自學、內(nèi)訓、外訓等方式，持續(xù)不斷地加大學習與考核力度，并舉辦風險知識競賽和風險管理技能比賽，不斷提高風險管理者的專業(yè)素養(yǎng)；加大風險管理人才儲備和培養(yǎng)的力度，培育“專業(yè)、高效、嚴謹”的“風險經(jīng)理”管理隊伍；盡快打造一支具有較高專業(yè)水準的風險經(jīng)理團隊。

5.10 加大健康風險文化宣傳力度

（1）提高對風險管理重要性的認識。銀行是經(jīng)營風險、管理風險，并承擔風險損失、獲取風險收益的特殊企業(yè)。好銀行的評判標準不是機構多少、規(guī)模大小、甚至不是一時一地的利潤多少，而是風險管理能力的強弱、風險管理質(zhì)量的好壞、風險管理效益的高低。隨著我國商業(yè)銀行市場化、國際化和混業(yè)經(jīng)營的不斷深入，在新巴塞爾協(xié)議的框架下，以信用風險、操作風險和市場風險為核心，覆蓋全業(yè)務流程的全面風險管理的提升正在逐漸成為我國商業(yè)銀行提高核心競爭力的關鍵要素。風險管理正是該行目前經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)，也是下一步工作需要研究和解決的重大問題。（2）樹立倡導正確的風險管理理念和合規(guī)文化。提倡健康的經(jīng)營理念和合規(guī)風險文化，增強全員風險意識、合規(guī)意識、自律意識，堅守風險底線，在風險可控的前提下，依法、合規(guī)經(jīng)營，按流程操作。（3）培育形成“以價值為目標、以客戶為中心、以市場為導向、以責任為紐帶、以能力為基礎”的風險文化。將風險文化滲透到曰常工作中，逐步成為全體員工的共同意識和自覺習慣實現(xiàn)制度硬約束與文化軟約束的有效統(tǒng)一。

6 結語

風險管理水平是現(xiàn)代商業(yè)銀行核心競爭力的綜合體現(xiàn)，而風險管理無止境。為實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展，××銀行自組建以來，在風險管理方面進行了積極而有效的探索和實踐，全行風險意識逐步增強，風險偏好逐步確立，風險體制逐步改進，風險機制逐步完善，風險文化逐步形成。當前，××銀行正致力于深化全面風險管理體制機制建設，實施全覆蓋、全流程、全天候的風險管理，相信在不遠的將來，××銀行風險管理水平必將得到顯著的提升。

作者簡介：周宇（1971—），男，山東定陶人，本科，畢業(yè)于黑龍江工程學院，高級經(jīng)濟師，研究方向：風險管理和信貸管理。