姚惠穎

摘要：以天津市為例，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查方式，對(duì)天津市中低收入人群偏好的養(yǎng)老方式、棄保的潛在可能性以及工作性質(zhì)進(jìn)行調(diào)查分析，從個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家政策三個(gè)層面總結(jié)了中低收入者棄保的主要原因，并提出如下對(duì)策建議：實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值，創(chuàng)新養(yǎng)老金繳納及領(lǐng)取方法，優(yōu)化養(yǎng)老金管理方式，加大政策宣傳力度。

關(guān)鍵詞：棄保；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；中低收入人群

中圖分類號(hào)：F842 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-3283（2016）04-0135-03

自2011年7月1日《社會(huì)保險(xiǎn)法》正式施行以來(lái)，我國(guó)基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)逐年增加。截至2014年底，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)34124萬(wàn)人，較2009年底增加10574萬(wàn)人，年平均增長(zhǎng)77%；城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入25310億元，較2009年增加13819億元，年均增長(zhǎng)171%。但在參保人數(shù)和基金總收入穩(wěn)步增長(zhǎng)的同時(shí)，中斷繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的棄保人員仍占相當(dāng)大比例。棄?，F(xiàn)象的出現(xiàn)正嚴(yán)重沖擊現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，如果繼續(xù)惡化，不僅會(huì)導(dǎo)致養(yǎng)老金籌資困難、養(yǎng)老金缺口擴(kuò)大，而且會(huì)使人民群眾喪失對(duì)社保體制的信心，進(jìn)而導(dǎo)致社會(huì)大眾的棄保傾向進(jìn)一步加劇。本文以天津市為例，通過(guò)對(duì)天津市中低收入人群的參保情況進(jìn)行調(diào)查分析，總結(jié)棄保的主要原因，并提出相關(guān)對(duì)策建議。

一、研究設(shè)計(jì)

（一）問(wèn)卷設(shè)計(jì)

本文采取隨機(jī)調(diào)查的方式，題型以單選和多選為主，由三部分組成：第一部分為被調(diào)查者的基本信息，包括年齡、單位性質(zhì)、戶口所在地、月收入水平等基本情況；第二部分涉及養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施的基本情況，包括繳納養(yǎng)老金的方式、是否足額繳納養(yǎng)老金等；第三部分是棄保的影響因素，包括棄保潛在可能性、私營(yíng)企業(yè)繳納養(yǎng)老金情況以及社會(huì)監(jiān)管存在的問(wèn)題等。

（二）調(diào)查對(duì)象

以天津市南開(kāi)區(qū)蘇寧電器等私企中的中低收入人群為調(diào)查對(duì)象，共發(fā)放問(wèn)卷600份，回收600份，其中有效問(wèn)卷535份，回收率為8916%。調(diào)查對(duì)象中，18—30歲的占49%；30—40歲占24%；40—50歲占21%；50—60歲占6%。同時(shí)，國(guó)企和事業(yè)單位占40%；私營(yíng)企業(yè)占367%；自由職業(yè)或無(wú)業(yè)者占107%；其他占126%。

（三）調(diào)查實(shí)施

調(diào)查于2014年4月開(kāi)始，為保證調(diào)查的可信度，進(jìn)行了預(yù)先調(diào)查，預(yù)先調(diào)查共發(fā)放問(wèn)卷100份，回收96份。通過(guò)對(duì)預(yù)先調(diào)查問(wèn)卷的分析，刪除了存在歧義和不合適的選項(xiàng)，經(jīng)過(guò)測(cè)試后，確定了問(wèn)卷題目，并發(fā)放了正式調(diào)查問(wèn)卷。

二、中低收入人群參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本情況分析

（一）受訪者偏好的養(yǎng)老方式

通過(guò)調(diào)查得知，近70%的受訪者更加偏好參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，說(shuō)明養(yǎng)老保險(xiǎn)的普及程度較高； 21%的受訪者選擇靠自己存錢養(yǎng)老；6%的受訪者選擇購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)；而作為最傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式——子女養(yǎng)老，在此次調(diào)查中僅占3%?？梢钥闯觯m然可以選擇的養(yǎng)老方式有很多種，但是養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然是大多數(shù)人的主流選擇（見(jiàn)圖1）。

（二）受訪者棄保的潛在可能性

調(diào)查中，高達(dá)14%的受訪者已經(jīng)棄?；蛘邲](méi)有繳納過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)（其中從未繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)占12%，已經(jīng)棄保人數(shù)占2%）。在剩余的86%受訪者中，60%的人表示不可能放棄養(yǎng)老保險(xiǎn)， 26%的人表示有可能中途棄保。因此在中低收入人群中棄保想法已經(jīng)產(chǎn)生（見(jiàn)圖2）。

（三）受訪者工作性質(zhì)

三、中低收入人群棄保的主要原因

（一）個(gè)人原因

1收入水平低

天津市的中低收入者多包括下崗失業(yè)人員、流動(dòng)性較大的進(jìn)城務(wù)工人員以及城市最低生活保障人員。對(duì)于這樣的勞動(dòng)者，收入僅能維持其基本生計(jì)，無(wú)法承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。從調(diào)查數(shù)據(jù)可知，收入3000元以下的人群中，已經(jīng)棄保和有可能棄保人數(shù)占503%，這也可以說(shuō)明低收入者棄保的可能性非常高；同時(shí)，有的低收入者（以農(nóng)民工和流動(dòng)性人口居多）選擇放棄養(yǎng)老保險(xiǎn)而折合成現(xiàn)金。

2對(duì)社保體系信心不足

近年來(lái)，養(yǎng)老金缺口問(wèn)題日益突出，延遲退休的各種方案爭(zhēng)議不斷，這些都降低了參保人員對(duì)社保體系的信心。受訪者中，擔(dān)心國(guó)家養(yǎng)老金出現(xiàn)缺口的占27%，擔(dān)心退休年齡延遲而無(wú)法享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的占33%。對(duì)于絕大多數(shù)普通員工來(lái)說(shuō)，缺乏足夠資金投資商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，也不敢完全依靠子女來(lái)養(yǎng)老，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍是其首要選擇。而許多中低收入者對(duì)社保體系自身存在的漏洞表示擔(dān)憂，這可能導(dǎo)致其中途放棄社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)而選擇其他養(yǎng)老方式（見(jiàn)圖4）。

3養(yǎng)老需求無(wú)法得到滿足

受訪者中，只有3%的人認(rèn)為養(yǎng)老金充足并且有結(jié)余；32%的人認(rèn)為養(yǎng)老金能基本滿足養(yǎng)老需求；高達(dá)59%的人認(rèn)為養(yǎng)老金無(wú)法滿足養(yǎng)老需求。由此可知，大多數(shù)人對(duì)未來(lái)養(yǎng)老金的保值效果并不看好（見(jiàn)圖5）。

（二）企業(yè)原因

《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定企業(yè)必須為職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，但仍有企業(yè)為節(jié)約成本、追求不正當(dāng)利益，不為員工正常繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。受訪的私營(yíng)企業(yè)中，有6%的企業(yè)謊報(bào)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，以低于職工正常工資的繳費(fèi)基數(shù)繳納保費(fèi)；19%的企業(yè)只為職工報(bào)銷部分費(fèi)用，由職工個(gè)人全部繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；14%的企業(yè)以“所屬公司不明確”推脫責(zé)任，使職工四處碰壁，無(wú)法維護(hù)個(gè)人正當(dāng)權(quán)益；21%的企業(yè)直接以其他借口不繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)；而只有40%的企業(yè)正常為員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)（見(jiàn)圖6）。

（三）政策原因

1政策宣傳不到位

超過(guò)98%的受訪者表示，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策完全不了解或只了解一部分。國(guó)家和地方政府對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策以及其相關(guān)知識(shí)宣傳不到位是造成這一現(xiàn)象的主要原因，因此相關(guān)部門應(yīng)加大宣傳推介力度，加快養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)的普及（見(jiàn)圖7）。

2立法及監(jiān)督機(jī)制不健全

目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法及監(jiān)督機(jī)制尚不健全，44%的受訪者認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)信息化建設(shè)滯后，監(jiān)管效率不高；30%的受訪者認(rèn)為缺乏相關(guān)的法律法規(guī)作為依據(jù)；17%的人認(rèn)為 擠占、截留、挪用資金現(xiàn)象突出；9%的人認(rèn)為地方分割和行政干預(yù)削弱了國(guó)家統(tǒng)一管理（見(jiàn)圖8）。

五、對(duì)策建議

（一）實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值

首先，應(yīng)加大養(yǎng)老金公共財(cái)政收入，彌補(bǔ)養(yǎng)老金歷史欠賬和現(xiàn)實(shí)缺口，通過(guò)轉(zhuǎn)持國(guó)有資本和國(guó)企上繳紅利充實(shí)社?；鸷宛B(yǎng)老金。其次，健全養(yǎng)老金的投資監(jiān)管機(jī)制，推進(jìn)基金市場(chǎng)化、多元化投資運(yùn)營(yíng)；打破養(yǎng)老金分散式管理格局，實(shí)行中央統(tǒng)一監(jiān)管模式，明確責(zé)權(quán)劃分；在養(yǎng)老金管理中引入精算方式，提高養(yǎng)老金使用效率。第三，構(gòu)建基本養(yǎng)老金、企業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的多層次、多支柱養(yǎng)老金體系，共同分擔(dān)養(yǎng)老金缺口壓力。為此，我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步完善企業(yè)年金及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策，搭建商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)投資平臺(tái)，創(chuàng)造良好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)投資環(huán)境。

（二）創(chuàng)新養(yǎng)老金繳納及領(lǐng)取方法

調(diào)查顯示，按月發(fā)放的單一養(yǎng)老金發(fā)放方式，已經(jīng)無(wú)法滿足人們的需要，受訪者更希望能自己支配養(yǎng)老金，尤其在住院治療等特殊情況發(fā)生時(shí)，包括一次性領(lǐng)取保險(xiǎn)金或根據(jù)需求領(lǐng)取保險(xiǎn)金。因此政府可以采取靈活多樣的養(yǎng)老金發(fā)放方式。其一，在達(dá)到法定退休年齡后可以一次性領(lǐng)取個(gè)人賬戶部分，其余部分按月發(fā)放；其二，可以根據(jù)被保者的需求預(yù)支未來(lái)部分養(yǎng)老金，但是必須向有關(guān)部門提交申請(qǐng)并注明資金流向，事后提供相應(yīng)的資金使用證明，支取金額和次數(shù)須低于預(yù)支養(yǎng)老金的最高上限和最多次數(shù)。

（三）優(yōu)化養(yǎng)老金管理方式，加大政策宣傳力度

政府應(yīng)優(yōu)化養(yǎng)老金管理方式，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，依法妥善處理勞資關(guān)系，加大對(duì)中低收入人群的扶持力度。進(jìn)一步健全養(yǎng)老保障社會(huì)監(jiān)管機(jī)制，維護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)益，充分發(fā)揮企業(yè)員工的主觀能動(dòng)性。同時(shí)，加大對(duì)企業(yè)及員工關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)政策和知識(shí)的宣傳普及力度， 通過(guò)上門服務(wù)的方式進(jìn)行答疑解惑， 使企業(yè)了解為員工辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)是企業(yè)應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。

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Abstract： Taking Tianjin City as an example， by means of questionnaire survey， low-income population preference endowment way， the potential chance of abandoning endowment insurance and the nature of the work were investigated and analyzed. From the three aspects of individual， enterprise， national policy， we summarizes the main reason that the low-income persons “abandonment of endowment insurance ”， and puts forward the following countermeasures： increasing the value of pensions， innovation of pension payment and collection method， optimization of the pension management， increasing policy advocacy efforts.

Key words： abandonment of endowment insurance； social endowment insurance； low and middle income people

（責(zé)任編輯：馬琳劉茜）