王曉瑩

摘 要：現(xiàn)階段，我國郵政儲蓄銀行各項管理體系存在的問題，以達到郵政儲蓄銀行資本管理辦法要求為目標(biāo)，提出全面風(fēng)險管理體系優(yōu)化提升建議，旨在為郵政儲蓄銀行這樣的郵政儲蓄銀行提升全面風(fēng)險管理提供一套有效地改進方案，為提升國內(nèi)農(nóng)村郵政儲蓄銀行的風(fēng)險管理水平進行有益的探索。

關(guān)鍵詞：郵政儲蓄銀行；銀行風(fēng)險；風(fēng)險管理

一、郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理存在的問題分析

（一）業(yè)務(wù)方面存在問題

在財務(wù)會計業(yè)務(wù)方面，針對郵政儲蓄銀行部分網(wǎng)點年度財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理不規(guī)范，存在大額存取款業(yè)務(wù)無主管會計簽字、錯列會計科目、未保存會計輔導(dǎo)檔案資料、庫存超限額等現(xiàn)象，建議郵政儲蓄銀行責(zé)成財務(wù)會計部、審計部督導(dǎo)問題涉及單位進行整改，要求加強內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，組織會出人員認(rèn)真、深入地學(xué)習(xí)省聯(lián)社《關(guān)于進一步加強內(nèi)部管理的通知》，規(guī)范大額存取款業(yè)務(wù)操作、規(guī)范授權(quán)業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“誰授權(quán)誰簽字”的原則，由授權(quán)人在相關(guān)憑證上簽字負(fù)責(zé)；根據(jù)營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模重新核定了現(xiàn)金庫存，進一步規(guī)范和加強現(xiàn)金庫存管理，嚴(yán)格執(zhí)行查庫制度，切實降低風(fēng)險。

（二）流動性存在風(fēng)險存在問題

1、經(jīng)營責(zé)任不明確。郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理的好壞取決于郵政儲蓄銀行是否將各種工作責(zé)任制落實到位?，F(xiàn)階段，國內(nèi)多家郵政儲蓄銀行管理力度不足，經(jīng)營責(zé)任不明確，以至于有效的信貸制度流于形式，其中由于經(jīng)營責(zé)任不明確將引發(fā)一系列問題，如制度的高效性職能難以充分發(fā)揮，責(zé)任落實不到位，信貸倒逼現(xiàn)象突出等；2、風(fēng)險管理意識薄弱。國內(nèi)郵政儲蓄銀行長期受計劃經(jīng)濟體制的影響，以致傳統(tǒng)觀念在經(jīng)營者頭腦中已根深蒂固，一時間根本無法接受新型的思想與模式，同時，郵政儲蓄銀行部分高層管理人員僅注重行政管理，輕視風(fēng)險管理，更是缺乏有效的風(fēng)險防范措施，以至于面對突發(fā)風(fēng)險時不知所措。3、管理體制不健全。目前，國內(nèi)郵政儲蓄銀行對下級行的計劃管理呈現(xiàn)“規(guī)模與資金雙向控制、層層分配指標(biāo)”的狀態(tài)，這種不健全的管理體制將帶來諸多問題，如易滋長爭貸的不正之風(fēng)，易形成“兩高一低”的狀態(tài)等。

（三）柜臺操作不規(guī)范

郵政儲蓄銀行經(jīng)營理念呈現(xiàn)“重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)控”狀態(tài)，郵政儲蓄銀行經(jīng)營理念長期出現(xiàn)偏差，即投入大量的人力、物力及財力資源用于開展業(yè)務(wù)，對風(fēng)險防范、基礎(chǔ)管理的重視力度不足，致使郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)發(fā)展速度與風(fēng)險控制能力失衡，不利于郵政儲蓄銀行持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

柜面業(yè)務(wù)管理人員行為不規(guī)范，關(guān)鍵內(nèi)控環(huán)節(jié)失控嚴(yán)重。1、未嚴(yán)格按照相關(guān)制度規(guī)定查庫。郵政儲蓄銀行營業(yè)室會計主管、主任及支行負(fù)責(zé)人未能夠嚴(yán)格按照相關(guān)制度規(guī)定進行定期或不定期查庫，以致柜面業(yè)務(wù)人員不規(guī)范行為難以及時發(fā)掘；2、業(yè)務(wù)檢查走過場。盡管部分郵政儲蓄銀行定期或不定期組織檢查，但始終未能夠發(fā)現(xiàn)柜面業(yè)務(wù)人員不規(guī)范行為，究其原因在于郵政儲蓄銀行所開展的檢查工作未突出關(guān)鍵風(fēng)險點的防控，且檢查不夠深入、細(xì)致；3、未嚴(yán)格按照制度規(guī)定輪崗。根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，郵政儲蓄銀行重要崗位必須實行輪崗制，即要求一年最少輪一次崗，然而實際過程中多數(shù)郵政儲蓄銀行兩年甚至數(shù)年未進行崗位輪換，如此給予柜面業(yè)務(wù)人員進行違規(guī)操作提供了可乘之機。

二、郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理存在的問題的對策

（一）風(fēng)險管理框架的建設(shè)

一要強化質(zhì)量和風(fēng)險理念，豐富風(fēng)險管理文化，引導(dǎo)員工正確處理質(zhì)量與發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，使風(fēng)險控制和風(fēng)險管理成為每一個員工的自覺行為。

二要建立信用評級體系，提升風(fēng)險管理技術(shù)水平。信用評級包括客戶評級和債項評級，是對客戶與債項的信用風(fēng)險狀況進行科學(xué)的量化和評價，并對不同等級的客戶評級和債項評級分別由不同的違約概率和損失概率來反映。它是實施現(xiàn)代化風(fēng)險管理體系的起點與基礎(chǔ)，在信貸決策（包括貸款審查）、貸款定價、授權(quán)管理、信貸額度設(shè)定、信貸質(zhì)量監(jiān)督和預(yù)警、信貸資產(chǎn)組合管理、管理信息報告、準(zhǔn)備金撥備、經(jīng)濟資本分配和內(nèi)部資本充足率計算等領(lǐng)域發(fā)揮直接作用。

三要建立完善的信用風(fēng)險管理組織體系。首先完善信貸風(fēng)險管理體制，包括在細(xì)分審貸部門，設(shè)置專門行業(yè)審貸室，逐步實現(xiàn)按行業(yè)審貸；對小額信貸各品種逐步實行派駐審貸官制度，完善風(fēng)控體系的崗位設(shè)置；在單筆業(yè)務(wù)管理的基礎(chǔ)上逐步建立信貸組合管理層面。

（二）加強柜臺操作風(fēng)險管理

通過實現(xiàn)前后臺業(yè)務(wù)分離既有助于控制郵政儲蓄銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，又對提高柜面服務(wù)質(zhì)量與服務(wù)效率極具現(xiàn)實意義?？偨Y(jié)來說，前后臺業(yè)務(wù)分離目標(biāo)主要體現(xiàn)在四方面，包括提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制能力、提高柜面服務(wù)效率、降低運營成本及規(guī)范郵政儲蓄銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型服務(wù)，具體內(nèi)容如下：

首先，提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制能力。為構(gòu)建完善的以系統(tǒng)控制與流程控制為主、管理控制為輔的三位一體操作風(fēng)險控制體系提供了有力依據(jù)，如此以來既有利于規(guī)范郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理行為，又能夠起到提高柜面整體操作風(fēng)險防控能力的積極效應(yīng)。

其次，提高柜面服務(wù)效率。要求郵政儲蓄銀行始終堅持“以客戶為中心”服務(wù)理念的指導(dǎo)，依托流水作業(yè)、自動作業(yè)的后臺集約化處理平臺以達到簡化客戶業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)與提高業(yè)務(wù)處理效率的預(yù)期目標(biāo)。此外，前后臺業(yè)務(wù)分離項目的實施還較大程度上緩解了郵政儲蓄銀行前臺工作壓力，促使郵政儲蓄銀行前臺業(yè)務(wù)人員能夠抽調(diào)更多的時間、精力用于產(chǎn)品營銷與服務(wù)客戶，從而不斷提高郵政儲蓄銀行前臺專業(yè)化服務(wù)水平。

最后，降低運營成本。實踐表明，前后臺業(yè)務(wù)分離項目的實施不僅促進了業(yè)務(wù)資源共享、同質(zhì)環(huán)節(jié)整合，而且還提高了業(yè)務(wù)處理專業(yè)化、精細(xì)化水平，對降低郵政儲蓄銀行運營成本具有至關(guān)重要的現(xiàn)實意義。

（三）完善流動性風(fēng)險管理

完善流動性風(fēng)險應(yīng)從組織結(jié)構(gòu)變化與執(zhí)行兩個方面完善郵政儲蓄銀行流動性風(fēng)險管理體系。從組織結(jié)構(gòu)變化層面看，郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理部門以增強流動性風(fēng)險管理水平為目標(biāo)，進一步應(yīng)優(yōu)化風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。同時，增強郵政儲蓄銀行各級管理人員風(fēng)險管理意識，使其充分認(rèn)識到流動性風(fēng)險管理的重要性與必要性，激發(fā)其管理積極性、責(zé)任感；從執(zhí)行層面看，郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理部門在進行風(fēng)險管理時，應(yīng)明確各部門的職責(zé)權(quán)限，做好對各部門執(zhí)行各項工作時的全過程實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時分析問題，及時解決問題，將各項風(fēng)險降低到最小限度。其次，郵政儲蓄銀行應(yīng)構(gòu)建健全的風(fēng)險管理機制，將其貫穿于郵政儲蓄銀行經(jīng)營管理全過程，并且需將風(fēng)險管理職責(zé)落實到位，為風(fēng)險管理體系高效有序運行提供驅(qū)動力；最后，郵政儲蓄銀行應(yīng)投入大量的人力、財力及物力資源，用于加強流動性風(fēng)險管理的文化建設(shè)，實行事前預(yù)測、事中控制，事后監(jiān)督的運作模式。

（作者單位：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司棗莊市分行）

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