徐德華

【摘 要】當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)全球化的發(fā)展，金融行業(yè)也取得了一定的進(jìn)步，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中金融占有十分重要的地位和作用。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力等起到關(guān)鍵性的影響，甚至關(guān)系到商業(yè)銀行在金融領(lǐng)域中的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。如果商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，將會(huì)極為嚴(yán)重的后果。新時(shí)期，我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)還在轉(zhuǎn)型，銀行業(yè)務(wù)也在發(fā)生新的變革，作為商業(yè)銀行就需要積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地防范，保證金融的穩(wěn)定發(fā)展，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)化管理，促使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的順利推進(jìn)。本文就新時(shí)期我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行簡(jiǎn)要的闡述。

【關(guān)鍵詞】新時(shí)期；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理其實(shí)是動(dòng)態(tài)化的管理機(jī)制，要保證銀行的穩(wěn)定運(yùn)行，就需要加強(qiáng)做好銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，將此作為前提和基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利效果，使得商業(yè)銀行能夠安全、穩(wěn)定，保證商業(yè)銀行作業(yè)具有盈利性和流動(dòng)性。當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，各國(guó)的金融管理也比較放松，銀行發(fā)展時(shí)遇到風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，商業(yè)銀行需要積極吸收和借鑒其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，取其精華，對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中信貸風(fēng)險(xiǎn)提高重視和管理，使得商業(yè)銀行能夠持續(xù)化發(fā)展，更好的促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)就是銀行信貸管理中，由于一些因素使得借款人無(wú)法按時(shí)還款，由此造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要涉及呆賬、逾期以及呆滯等。銀行與工商企業(yè)是存在差異的，在總資產(chǎn)中，其自有的資產(chǎn)占有的比例不高，通過(guò)客戶的存款和其他借入款進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，雖然商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展，但是其經(jīng)營(yíng)和收益還依舊是用過(guò)發(fā)放貸款進(jìn)行的。由于銀行的經(jīng)營(yíng)方式比較特殊，使得銀行存在一定的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)與信貸業(yè)務(wù)是密切聯(lián)系的，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)就成為銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。

銀行從經(jīng)營(yíng)之初就存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理是銀行的必要性工作，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理其實(shí)就是實(shí)現(xiàn)有限資源與無(wú)線需要的協(xié)調(diào)。銀行資本是有限額的，銀行業(yè)務(wù)也實(shí)現(xiàn)了良好的發(fā)展，對(duì)信貸資源進(jìn)行優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)的優(yōu)化配置對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理是極為重要的。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理其實(shí)就是銀行使用比較科學(xué)的管理方法有效地控制和分析貸款預(yù)期收益的影響要素，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，強(qiáng)化銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制能力。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及以下環(huán)節(jié)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估、控制以及評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)商業(yè)銀行中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析明確，了解對(duì)銀行產(chǎn)生不利風(fēng)險(xiǎn)的要素。評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)就是依據(jù)數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法，通過(guò)數(shù)值的形式將商業(yè)銀行中識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行表示。信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制是采取相關(guān)措施對(duì)于已經(jīng)存在的或者將要產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，避免出現(xiàn)較大的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)就是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理策略的調(diào)整。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較薄弱

新時(shí)期商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，由于風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淡薄，使得很多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題出現(xiàn)。在目前的商業(yè)銀行中，銀行領(lǐng)導(dǎo)好存在著重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象，由于受到利益的影響，商業(yè)銀行將大部分的精力都放在業(yè)務(wù)發(fā)展上，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果也就會(huì)受到影響，不能有效提升。與此同時(shí)，一些商業(yè)銀行過(guò)分關(guān)注眼前的利益，對(duì)于自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展不夠重視，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不足。此外，當(dāng)前商業(yè)銀行中，貸款前的審批工作比較嚴(yán)格，但是貸款之后的管理相對(duì)松散，需要將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)貸款的始終，使風(fēng)險(xiǎn)管理理念存在于貸款前、中以及后，實(shí)現(xiàn)良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

2.銀行中有不良貸款的情況

不良貸款就是借款人不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將原定的貸款本息還給商業(yè)銀行，或者是已經(jīng)有相關(guān)跡象表明，借款人無(wú)法按時(shí)還款的貸款情況。商業(yè)銀行的不良貸款主要分為損失貸款、次級(jí)貸款和可疑貸款等。雖然我國(guó)的商業(yè)銀行在處于不良貸款的問(wèn)題上做了很多工作，比如完善信貸管理制度、降低不良貸款的指標(biāo)等，但是依舊存在著比較嚴(yán)重的不良資產(chǎn)工作。商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款的情況已經(jīng)很長(zhǎng)時(shí)間，引起不良貸款的原因也比較多，最為主要的原因就是歷史因素以及經(jīng)濟(jì)體制改革的影響，而商業(yè)銀行自身管理的不足也是極為重要的因素之一。

3.缺少完善的信用體系

商業(yè)銀行信貸管理中，信息不對(duì)稱會(huì)產(chǎn)生極為嚴(yán)重的負(fù)面影響，西方國(guó)家的商業(yè)銀行一般是通過(guò)專門的機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)信用進(jìn)行評(píng)估，實(shí)現(xiàn)同行業(yè)信息的共享，從而減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。但是我國(guó)的商業(yè)銀行中這種風(fēng)險(xiǎn)還沒(méi)有得到有效地解決。銀行內(nèi)部缺乏信息共享機(jī)制，盡管人民銀行中有信息的查詢系統(tǒng)，但是監(jiān)管不到位，信息錄入不及時(shí)、不準(zhǔn)確。銀行之間還存在著惡性競(jìng)爭(zhēng)，將信息封鎖，或者是提供虛假信息，信息不對(duì)稱的情況加重。此外，稅務(wù)、工商、法院等部門信息不暢通，查詢信息的難度比較大，還有些地方政府存在保護(hù)主義的傾向，使得社會(huì)的信用體系形成受到影響。信息的不對(duì)稱使得銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制難度增加。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理人員缺乏專業(yè)化

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需要高素質(zhì)水平的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍水平參差不齊，人員整體素質(zhì)不高，缺乏懂風(fēng)險(xiǎn)管理理論、熟練操作數(shù)理統(tǒng)計(jì)軟件的專業(yè)性人才。國(guó)外有很多中介機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，比如獨(dú)立的會(huì)計(jì)事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，能夠在一定程度上為商業(yè)銀行分析信貸風(fēng)險(xiǎn)影響起到協(xié)助作用。但是我國(guó)的這些機(jī)構(gòu)建設(shè)還比較落后，沒(méi)有專門的金融信息咨詢企業(yè)，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)法準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。

三、新時(shí)期我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效策略

1.明確銀行經(jīng)營(yíng)理念，積極開(kāi)展信貸管理

要對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地管理與防范就需要樹(shù)立穩(wěn)定、明確的經(jīng)營(yíng)理念，銀行的領(lǐng)導(dǎo)需要保證頭腦的清醒，不能盲目的擴(kuò)大規(guī)模、增加速度，也不能在違規(guī)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。辦事時(shí)需要認(rèn)真謹(jǐn)慎，在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，需要將安全放在首要位置，對(duì)信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)保持很高的敏感性，要清醒的認(rèn)識(shí)。同時(shí)制定完善的信貸政策，結(jié)合具體時(shí)期以及業(yè)務(wù)情況等，結(jié)合銀行自身的信貸情況制定完善的指導(dǎo)意見(jiàn)，保證商業(yè)銀行中的信貸業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)定、健康發(fā)展。商業(yè)銀行需要制定信貸管理政策和資產(chǎn)負(fù)債的管理政策，商業(yè)銀行需要對(duì)本銀行能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)程度、潛在的市場(chǎng)份額、貸款的結(jié)構(gòu)以及可以先發(fā)放貸款的區(qū)域進(jìn)行分析，信貸部門要根據(jù)地方的實(shí)際情況，對(duì)貸款人的相關(guān)信息、信譽(yù)、資金水平以及效益和發(fā)展前景等進(jìn)行審核。

2.建設(shè)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度

要統(tǒng)一授權(quán)管理，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)得到有效地控制，商業(yè)銀行中應(yīng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的管理。保證授信崗位的分工明確，責(zé)任劃分清晰，加強(qiáng)崗位間的配合與制約。完善授信決策制度，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，依據(jù)下級(jí)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地域環(huán)境以及資產(chǎn)質(zhì)量等，上級(jí)部門對(duì)授信審批的權(quán)限進(jìn)行確定。保證授信操作的規(guī)范合理，對(duì)于貸款前、中、后進(jìn)行檢查，保證其有效操作。同時(shí)，建立完善的會(huì)計(jì)控制制度，明確崗位責(zé)任制，做好復(fù)核以及日清月結(jié)制度。實(shí)現(xiàn)獨(dú)立的會(huì)計(jì)工作，任何人員、部門不能要求、暗示會(huì)計(jì)部門或人員辦理違規(guī)業(yè)務(wù)。此外，還應(yīng)利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。目前商業(yè)銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了電子化的處理，能夠?qū)?shù)據(jù)集中到一個(gè)部門，使得傳統(tǒng)的內(nèi)部制約受到影響，容易出現(xiàn)誤差。所以需要建立計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行內(nèi)部的管理控制，設(shè)置管理、開(kāi)發(fā)以及應(yīng)用部門，并明確其職責(zé)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使得計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)、設(shè)備等能夠安全運(yùn)行。

3.加強(qiáng)信貸客戶信息共享機(jī)制的建立

社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展使得信息的作用逐漸凸顯出來(lái)，收集好銀行信貸客戶的相關(guān)信息，能夠?yàn)殂y行防范信用風(fēng)險(xiǎn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，也能夠?yàn)楣ど?、稅?wù)等部門提供重要的信息。收集信息時(shí)，企業(yè)的優(yōu)勢(shì)是比較明顯的，但是銀行以及其他社會(huì)部門相對(duì)比較劣勢(shì)，企業(yè)會(huì)利用自己在信息收集中的有利地位，結(jié)合實(shí)際需要將不同信息提供給銀行和部門。要使這一問(wèn)題得到解決，就需要信息劣勢(shì)的相關(guān)方聯(lián)合，部門、企業(yè)由監(jiān)督管理部門組織，在信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)中放入企業(yè)的重點(diǎn)信息，保證信息的公開(kāi)透明，實(shí)現(xiàn)信息的共享。收集信息，實(shí)現(xiàn)信息的公開(kāi)透明的同時(shí)也需要保證客戶的商業(yè)機(jī)密不泄露出去。銀行間實(shí)現(xiàn)信息共享，加強(qiáng)彼此的合作交流。如果企業(yè)與很多家銀行之間都存有信貸關(guān)系，這些銀行就需要聯(lián)合起來(lái)，對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行共享。將位于信息劣勢(shì)地位的銀行以及部門相結(jié)合，才能夠避免信息不對(duì)稱造成的風(fēng)險(xiǎn)。

4.強(qiáng)化信貸管理人員的整體水平

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，信貸管理人員的素質(zhì)水平起到極大的作用，商業(yè)銀行的信貸管理人員的工作能力要較強(qiáng)，并有好的思想道德品質(zhì)，掌握專業(yè)的知識(shí)與技能，能夠?qū)φ哒J(rèn)真客觀分析，保證信貸業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，也避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。所以在實(shí)際工作中應(yīng)加強(qiáng)信貸管理人員的教育培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理和防范意識(shí)，建設(shè)積極向上的企業(yè)文化，使信貸管理人員能夠更加愛(ài)崗敬業(yè)。商業(yè)銀行有著自己的文化，銀行員工有著共同的價(jià)值理念，將銀行的目標(biāo)以及道德作為自己行為的標(biāo)準(zhǔn)，能夠自覺(jué)地為銀行利益實(shí)現(xiàn)努力工作。商業(yè)銀行員工要的素質(zhì)主要包括基本的業(yè)務(wù)能力以及責(zé)任意識(shí)，能夠?yàn)殂y行著想，在工作中盡職盡責(zé)，集體利益高于個(gè)人利益，更好地為商業(yè)銀行的健康發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)銀行是一種比較特殊的行業(yè)，主要是對(duì)貨幣進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，辦理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)存在著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法消滅的，只能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行降低和控制。當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是最主要的，而且在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，金融制度主要是間接融資的方式的主導(dǎo)地位不能發(fā)生改變的情況下，商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)還是存貸款，銀行的主要資產(chǎn)來(lái)源是信貸，信貸管理水平以及風(fēng)險(xiǎn)控制效果將對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力產(chǎn)生極為重要的影響。

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