羅亮

摘要：在企業(yè)集團的管理運行過程中，財務(wù)管理是其中的一個重要組成部分，而資金集中管理則是財務(wù)集中制中的核心。通過運用資金集中管理的方法，不僅能夠?qū)⒓瘓F的整體資金與資源優(yōu)勢充分的發(fā)揮出來，同時也是其對于資金控制以及強化集團管理的一項重要途徑。因此，本文就針對企業(yè)集團資金集中管理的路徑優(yōu)化進行簡單分析，以供參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團；資金；集中管理

中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）022-000-01

企業(yè)集團通過運用資金集中管理的方式，能夠在很大程度上促進資金使用效率的提升，并進一步降低融資成本與資金使用風險。現(xiàn)階段，資金集中管理已經(jīng)逐漸發(fā)展成為了各大企業(yè)集團的一種重要的資金管理方法。隨著IT技術(shù)的發(fā)展，促進了市場經(jīng)濟全球化，以及企業(yè)集團通過財務(wù)公司平臺，進行資金集中專業(yè)化管理的效果更佳。所以說，通過對企業(yè)集團的資金集中管理進行有效的探討研究，來促進資金管理科學性的合理提高，提高集團整體競爭力，對集團實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，特別是促進國有產(chǎn)業(yè)集團的發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。

一、企業(yè)集團資金集中管理的重要性

（一）利于財務(wù)成本的降低

事實上，在企業(yè)集團當中，因為各個企業(yè)自身的經(jīng)營范圍不同，且其所處地域也存在一定的差異，從而導致其在同一時間點上所遇到的挑戰(zhàn)與機遇也各不相同。在這樣的環(huán)境背景下，一些企業(yè)及時的抓住機遇，其業(yè)務(wù)就會出現(xiàn)迅速的增長，這時候就可能會導致其出現(xiàn)資金短缺的問題，若缺乏集團內(nèi)部的資金調(diào)劑，那么其就只能夠通過運用銀行的途徑來融資，這樣一來，不僅會面臨比較繁瑣的手續(xù)，還會出現(xiàn)較高的融資費用。然而，用過運用資金集中管理，來由企業(yè)集團對投資與籌資活動進行統(tǒng)一的安排，不但可以科學調(diào)度企業(yè)的資金，實現(xiàn)收益的提升，還能在很大程度上降低企業(yè)的資金使用成本，從而實現(xiàn)對企業(yè)集團整體財務(wù)成本的優(yōu)化控制。

（二）利于提升資金的收益

企業(yè)集團通過運用資金集中管理的方式，來講相對分散的資金進行統(tǒng)一的調(diào)配與安排，能夠通過運用協(xié)定存款、大額存單等相關(guān)的投資組合形式，來獲取比活期存款更高的投資收益。與此同時，以集團的角度來進行融資，能夠更加充分的將集團的資源調(diào)配優(yōu)勢充分的發(fā)揮出來，從而實現(xiàn)對企業(yè)的資金進行內(nèi)部余缺的調(diào)劑，促進資金在企業(yè)中的快速周轉(zhuǎn)，從而促進資金效益的最大化。

（三）利于提高風險的防范

就針對于企業(yè)集團來說，由于其包含非常多的下屬企業(yè)，因此，強化對風險的防范具有明顯的重要性。通過運用資金集中管理，能夠充分運用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，來對各個成員單位的實際資金收支動態(tài)進行有效監(jiān)管，并在此基礎(chǔ)上來對資金的收支與使用合理性進行進一步的分析，強化資金的風險預知與防范功能，并在發(fā)現(xiàn)問題的時候，來對其進行及時的風險預警，保證資金使用的合理性。

二、目前企業(yè)集團資金集中管理的問題

（一）集中風險管控能力較低

通過運用資金集中管理的方法，雖然能夠促進企業(yè)的資源合理配置，強化企業(yè)的內(nèi)部結(jié)算等，但是隨之而來的是一定的融資與結(jié)算風險，因此需要我們對其有一個充分的重視。就針對于目前的實際情況來看，在我國的企業(yè)集團管理運行過程中，由于缺乏集中管理經(jīng)驗，導致其對于風險的重視程度不高，且沒有真正建立起一個系統(tǒng)而又完善的資金風險管理體系，缺乏對風險的分析與監(jiān)督等，使得其只要出現(xiàn)了資金失控問題，就會面臨較大的損失。

（二）管理的信息化水平不高

現(xiàn)階段，在企業(yè)集團的整合過程中，大部分的企業(yè)集團都已經(jīng)展開了資金的軌跡與集中管理工作。不過，由于企業(yè)集團的總部與各個成員單位之間并沒與真正理順資金關(guān)系，導致其沒有建立起高效統(tǒng)一的資金集中管理信息平臺，使得企業(yè)內(nèi)部的信息傳遞效率相對來說還比較低。

（三）企業(yè)的資金配置不科學

一方面，在目前的企業(yè)資金集中管理過程中，對資金的管理綜合性不高，難以將集權(quán)內(nèi)的資金使用情況充分的結(jié)合起來，而另一方面，其并沒有真正做好資金的短期、中期與長期規(guī)劃，難以尋找到一個滿足企業(yè)發(fā)展需求的資本結(jié)構(gòu)，也因此而導致其難以實現(xiàn)資金安排的合理化[1]。

三、企業(yè)集團資金集中管理的路徑優(yōu)化策略

（一）健全信息化管理平臺

從某種意義上來說，促進資金集中管理效率信息化的提升，是實現(xiàn)資金集中管理效率提升的關(guān)鍵。因此，企業(yè)集團應(yīng)當建立健全的信息化管理平臺，將集團總部與成員企業(yè)之間的財務(wù)信息記錄以及財務(wù)資源共享等功能綜合起來，為企業(yè)資金管理效率的提升提供保障。在這個過程中，企業(yè)集團應(yīng)充分對ERP系統(tǒng)、商業(yè)銀行等相關(guān)的信息平臺進行充分的運用，來實現(xiàn)對資金管理信息模塊的優(yōu)化與完善，開發(fā)資金得預算管理以及線上審批等各項管理職能，并將其全面的覆蓋到資金管理的各個環(huán)節(jié)當中去，推動業(yè)務(wù)流程與資金管理之間的統(tǒng)一[2]。

（二）全面推進資金預算管理方法

從本質(zhì)上來說，在進行企業(yè)集團的資金配置優(yōu)化時，其中一種最有效的方法就是進行資金預算管理。通過以資金運用的效率與效益為基礎(chǔ)與導向，并不斷強化對資金的集中管理，來實現(xiàn)對資金預算管理的強化。在對預算完成情況有一個基本的掌握之后，通過對后續(xù)資金需求的合理分析，來讓集團的總部以及其下屬企業(yè)進行資金的科學籌措與分配，強化對資金的管理控制，促進資金使用效率的提升，進而提升企業(yè)集團的經(jīng)濟效益。

（三）加強資金控制管理機制建設(shè)

首先，應(yīng)當強化集團企業(yè)的內(nèi)控流程與制度建設(shè)，對各級資金管理人員的審批范圍進行明確的劃分，并規(guī)定其管理責任與額度權(quán)限，保證資金管理工作能夠做到有據(jù)可依、有章可循。其次，要進一步強化對專業(yè)隊伍的培訓與建設(shè)，并以此來強化對管理人員的職業(yè)道德的培養(yǎng)，并提升其自身的風險防范意識。最后，要求其建立健全內(nèi)部信貸風險防范機制，通過運用科學的事前分析，嚴格的事中督促，以及全面的事后評價等方式，來促進資金集中管理風險防控水平的全面提升。

四、結(jié)語

總而言之，企業(yè)集團是市場經(jīng)濟發(fā)展到高級階段的產(chǎn)物，企業(yè)集團化、規(guī)?；瞧髽I(yè)參與市場競爭的重要發(fā)展方向之一。集團化企業(yè)若想發(fā)展壯大，資金集中管理是必經(jīng)之路。從實踐發(fā)展中也可以得見，該管理模式也已經(jīng)越來越被廣大集團化企業(yè)財務(wù)管理體系所認同并應(yīng)用，為企業(yè)財務(wù)管理發(fā)揮著重大的作用。

參考文獻：

[1]張磊.企業(yè)集團資金集中管理對策分析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2016，16：101-102.

[2]褚麗娟.國投企業(yè)集團資金集中管理優(yōu)化方案研究[J].現(xiàn)代國企研究，2016，02：28.