崔軍 王珍麗 趙華勝 陳向明

摘要論述安徽省生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制現(xiàn)狀及缺陷，分析比較了浙江省寧波市和西部草原生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制特點(diǎn)，并借鑒成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合安徽省自身實(shí)際，提出生態(tài)建設(shè)投融資創(chuàng)新機(jī)制：采用BOT模式以及建立專項(xiàng)基金來擴(kuò)大融資渠道，并配合企業(yè)，建立“企業(yè)+農(nóng)民”的生態(tài)建設(shè)投資體系，以期系統(tǒng)全面地推動生態(tài)建設(shè)工程，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)全面轉(zhuǎn)型。

關(guān)鍵詞生態(tài)建設(shè)；投融資機(jī)制；創(chuàng)新；安徽省

中圖分類號S-9文獻(xiàn)標(biāo)識碼A文章編號0517-6611（2016）04-275-03

Innovative Investment and Financing Mechanisms for Ecological Construction in Anhui Province

LI Wen， SONG Hua（Economics School of Anhui University， Hefei， Anhui 230601）

AbstractThe present situation and defects of investment and financing mechanism of ecological construction in Anhui Province was elaborated， the characteristics of investment and financing mechanism of ecological construction in Ningbo City and grassland of western China were analyzed and compared. By referring to the successful experience， combing with reality of Anhui Province， an innovative investment and financing mechanism for ecological construction was proposed： using BOT model and the establishment of special funds to expand financing channels， the ecological construction investment system of “enterprise+ farmers” was built， so as to comprehensively promote the ecological construction project and promote the comprehensive transformation of social economy.

Key wordsEcological construction； Investment and financing mechanism； Innovation； Anhui Province

安徽省第九次黨代會把打造生態(tài)強(qiáng)省確立為美好安徽建設(shè)的三大戰(zhàn)略目標(biāo)之一。打造生態(tài)強(qiáng)省是推動安徽省科學(xué)發(fā)展的戰(zhàn)略重點(diǎn)，也是加速安徽崛起的戰(zhàn)略部署，更是改善民生的戰(zhàn)略舉措[1]。生態(tài)建設(shè)的正常運(yùn)行不能脫離成熟有效的生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制，目前，安徽省生態(tài)建設(shè)進(jìn)程緩慢，投融資機(jī)制落后。因此，如何發(fā)展新型生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制成為安徽省生態(tài)建設(shè)的首要問題。筆者在分析、比較寧波市和西部草原生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)階段安徽省生態(tài)建設(shè)實(shí)際，建立了以融資多元化為方向，政府引導(dǎo)為原則，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、企業(yè)為核心的新型生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制，以期為有效推進(jìn)該省生態(tài)文明建設(shè)提供決策參考。

1安徽省生態(tài)建設(shè)政府投融資機(jī)制

1.1安徽省生態(tài)建設(shè)政府投融資現(xiàn)狀

1.1.1政府投入增加。2013年以來，安徽省不斷加大對生態(tài)建設(shè)的財政投入，致力于加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。2014年省級投入11.5億元獎勵補(bǔ)貼資金用于秸稈禁燒和綜合利用，改善空氣質(zhì)量。同年9月，安徽省下達(dá)節(jié)能與生態(tài)建設(shè)專項(xiàng)計劃資金4 950萬元，用于開展2014年省級生態(tài)文明試點(diǎn)示范創(chuàng)建地區(qū)創(chuàng)建工作。同年，省政府正式啟動省內(nèi)跨市界大別山區(qū)等重點(diǎn)生態(tài)建設(shè)區(qū)水環(huán)境生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，穩(wěn)步推進(jìn)新安江水環(huán)境生態(tài)補(bǔ)償試點(diǎn)工作。2014年安徽省級項(xiàng)目支出安排情況見圖1。

1.2政府稅收優(yōu)惠。為加快生態(tài)建設(shè)，安徽省政府在加大財政投入的同時，也實(shí)施了一系列稅收優(yōu)惠政策以鼓勵企業(yè)進(jìn)入生態(tài)建設(shè)行列。2014年，安徽省政府通過優(yōu)化生態(tài)建設(shè)稅收結(jié)構(gòu)，實(shí)施生態(tài)建設(shè)相關(guān)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，保障生態(tài)、環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目的建設(shè)；通過實(shí)施鼓勵綠色消費(fèi)的財政稅收政策，監(jiān)督企業(yè)減排治污，并運(yùn)用財政補(bǔ)貼等方式，建立健全生態(tài)建設(shè)的鼓勵機(jī)制[2]。同時，省政府繼續(xù)完善部分生態(tài)建設(shè)區(qū)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，予以資金支持，加大重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)（如大別山區(qū)、巢湖等）轉(zhuǎn)移支付力度，并加快推進(jìn)生態(tài)建設(shè)進(jìn)程，對生態(tài)建設(shè)區(qū)進(jìn)行全面支持和全方位保護(hù)。

1.2安徽省生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制缺陷

1.2.1投融資渠道單一。安徽省生態(tài)建設(shè)所面臨的主要困境是融資困難，沒有資金一切生態(tài)建設(shè)工作都無法開展。生態(tài)建設(shè)面對的是處于生態(tài)脆弱環(huán)節(jié)的地區(qū)，僅靠政府的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。作為一項(xiàng)公共建設(shè)項(xiàng)目，生態(tài)建設(shè)具有公共財政的公共性和非盈利性。安徽省生態(tài)建設(shè)資金供給僅靠政府支撐，由財政出資進(jìn)行生態(tài)建設(shè)，不僅加重了稅收負(fù)擔(dān)，而且會起到事倍功半的效果，使得資金投入運(yùn)作效率低下。同時，安徽省生態(tài)文明建設(shè)堅(jiān)持“政府主導(dǎo)，市場調(diào)節(jié)”原則，使得企業(yè)的介入較困難，政府不能提供有效的融資平臺和融資途徑，企業(yè)等外界資金注入較少，政府資金融入就會變得困難。

1.2.2 監(jiān)管不力，投資重點(diǎn)不明確。安徽省雖然對生態(tài)建設(shè)制訂并實(shí)施了相關(guān)的財政優(yōu)惠政策，但是財政政策和資金依然不能充分發(fā)揮杠桿作用和推動撬動機(jī)制作用，監(jiān)管不力和投資重點(diǎn)不明的現(xiàn)象在一些市縣仍然存在。由于與生態(tài)建設(shè)相配套的財政政策尚不完善，導(dǎo)致財權(quán)與事權(quán)不相匹配的現(xiàn)象仍然存在，部分縣（市、區(qū)）無法保障生態(tài)建設(shè)繼續(xù)正常進(jìn)行，政府不能準(zhǔn)確定位區(qū)域功能和規(guī)劃省主體功能生態(tài)區(qū)建設(shè)。安徽省生態(tài)建設(shè)由政府單一機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，整個生態(tài)建設(shè)處于被動狀態(tài)，易出現(xiàn)監(jiān)管不力、責(zé)任主體不明確的問題，從而使得監(jiān)管漏洞現(xiàn)象更加突出。

2外省生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制借鑒

2013年以來浙江省寧波市一直致力于生態(tài)建設(shè)，通過對生態(tài)建設(shè)投融資的有效探索實(shí)踐，創(chuàng)新出多元化融資渠道和投融資機(jī)制，形成了成熟的生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制。西部草原生態(tài)建設(shè)是我國典型的生態(tài)建設(shè)區(qū)域，該地政府金融支持生態(tài)建設(shè)的力度不斷加大，與企業(yè)相互合作，根據(jù)西部草原特殊的生態(tài)環(huán)境，建立了特色的生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制。安徽省可以從寧波市與西部草原的生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制中汲取經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身實(shí)際，推動投融資機(jī)制創(chuàng)新。

2.1寧波市生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制寧波市致力于生態(tài)建設(shè)，努力形成多元化、市場化、規(guī)范化的生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制，其生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制較為完善。

為有效加快寧波市生態(tài)文明建設(shè)，寧波市設(shè)立專項(xiàng)基金，對生態(tài)建設(shè)的重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目的投融資發(fā)揮了有效的引導(dǎo)作用和保障作用。該做法效仿了發(fā)達(dá)國家和部分一線城市為生態(tài)建設(shè)籌集資金的做法，保障了生態(tài)建設(shè)的正常運(yùn)行。同時，寧波市政府鼓勵生態(tài)建設(shè)，加大生態(tài)建設(shè)方面的財政投入，對生態(tài)建設(shè)的相關(guān)企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠稅收政策，如實(shí)行減免生態(tài)建設(shè)相關(guān)企業(yè)的稅收，加快財政稅制的“綠色化”改革步伐，制定和實(shí)施企業(yè)補(bǔ)貼政策[3]，以促進(jìn)和扶持生態(tài)建設(shè)的順利進(jìn)行。

2013年寧波市為減少污染排放，加強(qiáng)企業(yè)節(jié)能減排意識，實(shí)施試點(diǎn)排污權(quán)有償使用與交易，意味著排污權(quán)開始步入“有價”時代。全市范圍內(nèi)排放污染物的工業(yè)項(xiàng)目需通過交易有償取得新增的排污權(quán)，排污權(quán)有償使用有效減少了企業(yè)的污染排放，保護(hù)了生態(tài)環(huán)境。

2.2西部草原生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制西部草原生態(tài)建設(shè)是中國生態(tài)建設(shè)的典型。西部草原的生態(tài)建設(shè)以可持續(xù)發(fā)展為基礎(chǔ)，注重融資多元化，鼓勵社會投資和銀行信貸的參與，雙管齊下，分別從融資和投資方面，有效地解決生態(tài)建設(shè)投融資難題。

為實(shí)現(xiàn)多元化融資，拓寬生態(tài)建設(shè)融資渠道，西部草原生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制實(shí)施“1+3”的融資模式，“1”是政府融資，“3”是商業(yè)金融融資、資本市場融資、非正規(guī)金融融資[4]。“1+3”模式加大了外界資金的比重，減輕了政府財政負(fù)擔(dān)。同時，政府為拓寬融資渠道還采用了BOT（Build-Operate-Transfer，建設(shè)—經(jīng)營—轉(zhuǎn)讓）模式、BTO（Build-Transfer-Operate，建設(shè)—轉(zhuǎn)讓—經(jīng)營）模式。西部草原生態(tài)建設(shè)政府機(jī)構(gòu)利用 BOT 模式鼓勵投資方承建某一草原生態(tài)項(xiàng)目，著眼于未來有穩(wěn)定收益來源的準(zhǔn)公共產(chǎn)品項(xiàng)目，項(xiàng)目建成之后企業(yè)家可在確定期限內(nèi)獨(dú)立經(jīng)營并享受利潤，待期滿之后將所建項(xiàng)目交還給政府。

在西部生態(tài)建設(shè)過程中，政府不斷探索新型的產(chǎn)業(yè)模式，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)，逐步完成產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，建立草原生態(tài)建設(shè)產(chǎn)業(yè)化的立體化大牧業(yè)。西部草原主要實(shí)施庭院經(jīng)濟(jì)、“公司+牧戶”和聯(lián)產(chǎn)經(jīng)營3種開發(fā)模式。“公司+牧戶”開發(fā)模式作為3種模式中最主要的部分，是一種以龍頭企業(yè)為核心的生態(tài)治理模式，該模式將公司與牧戶聯(lián)系起來，讓牧戶退還牧場交由公司來經(jīng)營并獲取收益權(quán)。公司在經(jīng)營退還的牧場時，還帶動了下游產(chǎn)業(yè)（羊絨產(chǎn)業(yè)、肉類加工業(yè)等）的發(fā)展。

2.3兩種生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制比較分析寧波市和西部草原的生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制均強(qiáng)調(diào)了政府在生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制中的引導(dǎo)、配合作用，通過政府優(yōu)化稅收政策，建立法律條文扶持生態(tài)建設(shè)。區(qū)別在于：寧波市生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制的創(chuàng)新是為生態(tài)建設(shè)設(shè)立專項(xiàng)資金，有針對性地發(fā)展生態(tài)建設(shè)，同時實(shí)施排污權(quán)有償使用，一定程度上減少了污染排放；而西部草原生態(tài)建設(shè)的投融資機(jī)制則是從融資多元化出發(fā)，以草原生態(tài)建設(shè)結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展為投資方向，利用草原資源的優(yōu)勢，在實(shí)踐中探索西部草原開發(fā)模式，以龍頭企業(yè)帶動下游產(chǎn)業(yè)，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈，加快經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)展生態(tài)建設(shè)。

3安徽省生態(tài)建設(shè)投融資機(jī)制創(chuàng)新

3.1融資多元化建立新型政府融資模式，形成多元化融資，避免生態(tài)建設(shè)的融資形式單一化，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)立體式融資體制，較好發(fā)揮政府債務(wù)融資對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的積極作用[5]。在融資方面可借鑒西部草原生態(tài)建設(shè)融資模式即“1+3”融資模式，以財政投入為主要資金力量，以商業(yè)金融融資、資本市場融資、非正規(guī)金融融資為輔助力量，形成多元化融資，由市場和政府共同參與生態(tài)建設(shè)，促進(jìn)外界投資的比重。政府可采用建立專項(xiàng)基金和BOT模式的融資方式。

3.1.1建立專項(xiàng)基金。政府應(yīng)設(shè)立專項(xiàng)引導(dǎo)資金，逐步擴(kuò)大資金規(guī)模，強(qiáng)化生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目資金整合，提高資金使用效益，鼓勵引導(dǎo)社會資本參與生態(tài)建設(shè)[6]。生態(tài)建設(shè)專項(xiàng)基金的資金來源包括政府資金投入、專項(xiàng)借款。生態(tài)建設(shè)基金主要由地方政府與專業(yè)股權(quán)投資基金合作，由政府發(fā)起專項(xiàng)基金，吸引外界資金的投資，使企業(yè)資金和民間私人資本等資金參與其中[7]。設(shè)立專項(xiàng)基金，可充分發(fā)揮基金的優(yōu)勢，不僅能夠獲得資金來源，還能夠分散風(fēng)險。結(jié)合2014年安徽省生態(tài)文明建設(shè)要點(diǎn)，可運(yùn)用專項(xiàng)基金實(shí)施建立生態(tài)特色村、綠色示范區(qū)、生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)等生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目。

3.1.2推廣BOT模式。為拓寬安徽省生態(tài)建設(shè)融資渠道，政府可采用BOT模式。BOT模式可以為生態(tài)建設(shè)注入企業(yè)的血液：政府可與企業(yè)簽訂合同，明確企業(yè)在一定時間內(nèi)對生態(tài)建設(shè)部分項(xiàng)目擁有融資、投資、建設(shè)、經(jīng)營獲利等權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險[8]。待經(jīng)營期滿后，按合同約定過將經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)交政府，由政府部門經(jīng)營后續(xù)的生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目。

實(shí)行BOT模式需注意兩大問題：①對投資者虧損補(bǔ)償?shù)膯栴}。大部分生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目屬于長期項(xiàng)目，若約定到期之后，企業(yè)沒有實(shí)現(xiàn)最低的效益，政府則需對虧損投資者建立補(bǔ)償機(jī)制。政府可建立財政補(bǔ)貼機(jī)制，對企業(yè)實(shí)行補(bǔ)貼制度，即“使用者付費(fèi)+政府適度補(bǔ)貼”[9]，確保企業(yè)投資者進(jìn)行生態(tài)建設(shè)投資的積極性。②應(yīng)打破只有外商參與投資采取BOT方式的限制。傳統(tǒng)BOT模式旨在吸引外資和先進(jìn)的技術(shù)，將國際資本引入我國基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。安徽省生態(tài)建設(shè)實(shí)行的BOT模式應(yīng)使民營經(jīng)濟(jì)組織參與其中，既有助于降低生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目開發(fā)的成本，又有助于為基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)市場化打下基礎(chǔ)。