周建仁++陳盈盈

摘要：在中國(guó)改革開放和現(xiàn)代化進(jìn)程中，地區(qū)環(huán)境污染狀況受到財(cái)政分權(quán)程度和城鎮(zhèn)化水平的影響。采用中國(guó)30個(gè)省域2000—2013年的面板數(shù)據(jù)，構(gòu)建空間計(jì)量模型及面板門檻模型，實(shí)證檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)和城鎮(zhèn)化對(duì)地區(qū)環(huán)境污染的影響，分析表明：我國(guó)目前的財(cái)政分權(quán)體制易于刺激地方政府發(fā)展高污染、高經(jīng)濟(jì)效益的工業(yè)產(chǎn)業(yè)，因而不利于環(huán)境污染的減少；城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響具有以城鄉(xiāng)均等化為標(biāo)尺的門檻效應(yīng)，城鄉(xiāng)均等化水平較低時(shí)城鎮(zhèn)化會(huì)導(dǎo)致環(huán)境污染增加，而城鄉(xiāng)均等化水平較高時(shí)城鎮(zhèn)化不存在這種負(fù)面效應(yīng)；財(cái)政分權(quán)易于導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距擴(kuò)大，進(jìn)而會(huì)加劇城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)。應(yīng)合理設(shè)置財(cái)政分權(quán)度，改革晉升考核體制；加強(qiáng)城鄉(xiāng)均等化建設(shè)，促進(jìn)新型城鎮(zhèn)化發(fā)展。

關(guān)鍵詞：財(cái)政分權(quán)；城鎮(zhèn)化；環(huán)境污染；環(huán)境效應(yīng)；環(huán)境污染效應(yīng)；城鄉(xiāng)均等化；城市偏向；晉升錦標(biāo)賽；環(huán)境規(guī)制

中圖分類號(hào)： F224.0；F062.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：16748131（2016）04009209

一、引言

改革開放三十多年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)取得舉世矚目的巨大成就，但在經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長(zhǎng)背后，中國(guó)也付出了巨大的環(huán)境代價(jià)。中國(guó)環(huán)境保護(hù)部發(fā)布的《2013中國(guó)環(huán)境狀況公報(bào)》顯示，在4 778個(gè)中國(guó)地下水環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)點(diǎn)中，水質(zhì)優(yōu)良的比例僅為10.4%；在74個(gè)根據(jù)空氣質(zhì)量新標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)測(cè)的城市中，空氣污染超標(biāo)城市比例高達(dá)95.9%。嚴(yán)峻的環(huán)境形勢(shì)不禁令人反思，中國(guó)環(huán)境污染日趨嚴(yán)重真的只是工業(yè)化發(fā)展的陣痛嗎？毋庸置疑，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是環(huán)境污染的直接影響因素，在中國(guó)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制下，政府對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的影響乃至主導(dǎo)作用，而財(cái)政則是政府發(fā)揮管理引導(dǎo)職能的重要手段，因而財(cái)政分權(quán)體制便有可能通過(guò)政府這只“看得見的手”對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)而對(duì)環(huán)境污染產(chǎn)生重要影響。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的直接動(dòng)力來(lái)自人的生產(chǎn)活動(dòng)，以人口集聚為核心內(nèi)容的城鎮(zhèn)化則是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要引擎和時(shí)代發(fā)展的宏觀背景，中國(guó)以工業(yè)化和政府引導(dǎo)為雙重動(dòng)力的城鎮(zhèn)化與政府管理體制和環(huán)境污染具有難以分割的聯(lián)系。因此厘清財(cái)政分權(quán)和城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響機(jī)制及作用效果，對(duì)于從體制層面分析中國(guó)的環(huán)境污染問(wèn)題的成因，進(jìn)而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)健康可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

環(huán)境污染、財(cái)政分權(quán)與城鎮(zhèn)化都是國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界研究的熱點(diǎn)話題，對(duì)其關(guān)系的探討也有豐富成果。關(guān)于財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的影響，Kunce et al（2007）認(rèn)為分權(quán)體制導(dǎo)致的“逐底競(jìng)賽”可能導(dǎo)致地方政府放松環(huán)境監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致地方環(huán)境質(zhì)量的下降；而Chupp et al（2011）基于美國(guó)數(shù)據(jù)的研究則顯示，當(dāng)州政府能從環(huán)境管理中獲得更大收益時(shí)，地方政府會(huì)傾向于設(shè)置更高的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)內(nèi)學(xué)者的相關(guān)研究以實(shí)證為主，張克中等（2011）從碳排放視角運(yùn)用面板數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)與碳排放存在正相關(guān)關(guān)系，其主要原因在于財(cái)政分權(quán)可能減弱地方政府對(duì)碳排放的管制；閆文娟（2012）等則基于地方政府間競(jìng)爭(zhēng)的角度進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)中國(guó)式財(cái)政分權(quán)確實(shí)增加了外溢性污染物的排放強(qiáng)度；劉建民（2013）等基于市級(jí)面板數(shù)據(jù)的實(shí)證分析表明，財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染之間存在顯著的非線性關(guān)系；譚志雄（2015）等運(yùn)用環(huán)境投入產(chǎn)出模型進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染排放呈負(fù)相關(guān)；李根生等（2015）則針對(duì)城市霧霾問(wèn)題進(jìn)行研究，結(jié)果顯示財(cái)政自主度的提高可以激勵(lì)地方政府加大對(duì)霧霾污染的治理力度，而內(nèi)生于財(cái)政分權(quán)的地方政府競(jìng)爭(zhēng)則削弱了這種激勵(lì)作用。

周建仁，陳盈盈：財(cái)政分權(quán)和城鎮(zhèn)化對(duì)地區(qū)環(huán)境污染的影響

關(guān)于城鎮(zhèn)化的環(huán)境效應(yīng)，Grosman et al（1995）基于跨國(guó)面板數(shù)據(jù)的實(shí)證分析表明，城市化與溫室效應(yīng)之間存在密切的相關(guān)關(guān)系；Grenshaw（2002）認(rèn)為城市化發(fā)展與林地毀壞具有倒U型的相關(guān)關(guān)系，從一個(gè)側(cè)面印證了城市化環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線的存在。丁翠翠（2014）認(rèn)為中國(guó)城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染具有顯著的正向效應(yīng)與區(qū)域差異，因而城鎮(zhèn)化水平與環(huán)境污染之間倒U型的環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線關(guān)系并不顯著；然而國(guó)內(nèi)也有學(xué)者支持城鎮(zhèn)化環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線的存在，如李水平等（2014）、彭迪云等（2015）運(yùn)用EKC模型或門檻模型驗(yàn)證了城鎮(zhèn)化和環(huán)境污染之間的非線性關(guān)系。此外，王會(huì)等（2011）基于投入產(chǎn)出的實(shí)證分析顯示，我國(guó)城鎮(zhèn)化的發(fā)展直接推高污染物的人均排放水平；劉宇（2014）認(rèn)為由城鎮(zhèn)化推動(dòng)的工業(yè)化加大了我國(guó)環(huán)境惡化的速率。關(guān)于財(cái)政分權(quán)與城鎮(zhèn)化的關(guān)系也有一些研究成果出現(xiàn)，熊柴等（2012）認(rèn)為財(cái)政分權(quán)對(duì)人口城鎮(zhèn)化和空間城鎮(zhèn)化有著不協(xié)調(diào)的顯著影響，要想?yún)f(xié)調(diào)推進(jìn)城市化進(jìn)程， 必須對(duì)財(cái)政體制和地方官員的績(jī)效考核機(jī)制進(jìn)行相應(yīng)改革；童光輝等（2014）則從公共服務(wù)事權(quán)分配的角度，探究推進(jìn)城鎮(zhèn)化過(guò)程中中央政府與地方政府的財(cái)權(quán)分配問(wèn)題。

綜上所述，現(xiàn)有研究對(duì)財(cái)政分權(quán)或城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)進(jìn)行了較為豐富的探討，但仍存在待改進(jìn)之處：一是將財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化和環(huán)境污染三者納入統(tǒng)一框架進(jìn)行的研究較少，使用空間計(jì)量模型對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)的研究也有待加強(qiáng)；二是相關(guān)文獻(xiàn)在研究城鎮(zhèn)化的環(huán)境效應(yīng)時(shí)對(duì)相關(guān)機(jī)理的探析不夠深入，雖然有部分文獻(xiàn)驗(yàn)證了兩者的非線性關(guān)系，但對(duì)這種關(guān)系形成的原因沒(méi)有做出有效分析，更沒(méi)有結(jié)合財(cái)政分權(quán)這一體制背景進(jìn)行討論，因而存在一定的局限。有鑒于此，本文首先從理論上探討財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與環(huán)境污染的關(guān)系，然后將三者納入統(tǒng)一的分析框架構(gòu)建空間計(jì)量模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，并重點(diǎn)探討城鎮(zhèn)化影響環(huán)境污染可能存在的門檻效應(yīng)，以進(jìn)一步拓展和深化有關(guān)研究，進(jìn)而為我國(guó)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中減少環(huán)境污染提供政策啟示。

二、理論基礎(chǔ)與研究假設(shè)

1.財(cái)政分權(quán)的環(huán)境污染效應(yīng)

從1994年分稅制改革起始，中央政府上收大量財(cái)權(quán)，地方政府財(cái)力不足，事權(quán)大于財(cái)權(quán)的問(wèn)題逐步凸顯。在這種財(cái)政體制下，地方政府財(cái)政分權(quán)度的大小可能從兩個(gè)渠道影響地方的環(huán)境保護(hù)工作：

一是資金渠道。由于地方環(huán)境保護(hù)的事權(quán)劃歸地方政府，而環(huán)境又屬于典型的公共物品，因而治污有賴于地方政府在環(huán)保事業(yè)上的財(cái)政支持。若地方政府財(cái)政分權(quán)度較低，則可能導(dǎo)致其財(cái)政收入不足以支持環(huán)保事業(yè)的巨大直接開支和間接經(jīng)濟(jì)成本，從而導(dǎo)致地方環(huán)保支出不足，導(dǎo)致區(qū)域環(huán)境惡化。雖然分權(quán)度較低的地區(qū)往往會(huì)接受更多來(lái)自中央政府的轉(zhuǎn)移支付，但轉(zhuǎn)移支付大多為定向支出的專項(xiàng)資金，且要求地方配套部分資金，因而在地方財(cái)力不足的情況下，中央轉(zhuǎn)移支付對(duì)地方環(huán)境保護(hù)的支持可能較小。因此，在理論上存在財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境保護(hù)的正向作用機(jī)制。endprint

二是競(jìng)爭(zhēng)渠道。在中國(guó)式分權(quán)背景下，地方官員晉升的決定權(quán)掌握在中央政府手中，而中央政府在對(duì)官員的考核機(jī)制中，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度是最重要的指標(biāo)，因而地方政府有動(dòng)力將地方財(cái)政用于支持經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)作用最強(qiáng)的工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，通過(guò)粗放的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式加入“晉升錦標(biāo)賽”。在這種情況下，財(cái)政分權(quán)度越高，地方政府的財(cái)政支出權(quán)越大，則地方工業(yè)企業(yè)的發(fā)展往往越迅速，而工業(yè)是污染排放的主要來(lái)源，此時(shí)財(cái)政分權(quán)拉動(dòng)的工業(yè)發(fā)展則可能導(dǎo)致環(huán)境污染加劇。

因此，在理論上財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境保護(hù)同時(shí)存在正向和負(fù)向影響機(jī)制，本文提出假設(shè)1：財(cái)政分權(quán)可能存在通過(guò)增加環(huán)保支出減少環(huán)境污染的正面效應(yīng)，也可能存在通過(guò)加劇地方政府競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致環(huán)境污染增加的負(fù)面效應(yīng)。

2.城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)

城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響同樣存在兩個(gè)方面，本文從農(nóng)村居民城鎮(zhèn)化的動(dòng)機(jī)角度對(duì)這一問(wèn)題展開分析。農(nóng)村地區(qū)大多發(fā)展收入水平相對(duì)較低的第一產(chǎn)業(yè)，而城鎮(zhèn)地區(qū)的第二、三產(chǎn)業(yè)更為發(fā)達(dá)，收入水平也較高，在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下部分農(nóng)村人口轉(zhuǎn)移進(jìn)入城市。由于第二產(chǎn)業(yè)的勞動(dòng)力需求較大，收入水平較高，在收入差距的刺激下，只能從事普通勞動(dòng)的農(nóng)村勞動(dòng)力通常會(huì)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移集中，進(jìn)而間接推動(dòng)技術(shù)水平相對(duì)較低、環(huán)保設(shè)施落后的工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，導(dǎo)致城鎮(zhèn)地區(qū)生產(chǎn)過(guò)程中排污量的增加。此外，在城鄉(xiāng)差異較大的背景下，農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移直接改變了其生活和消費(fèi)方式，對(duì)生活資源的消耗增加也可能導(dǎo)致平均排污水平的上升。

上述分析表明，收入或生活水平的差異引致的城鎮(zhèn)化是刺激環(huán)境污染增加的直接原因。但與之相對(duì)，如果區(qū)域城鄉(xiāng)一體化或均等化水平較高，城鄉(xiāng)收入差距較小，那么城鎮(zhèn)化的主要驅(qū)動(dòng)力便不再是經(jīng)濟(jì)刺激，可能轉(zhuǎn)化為區(qū)域產(chǎn)業(yè)合理布局的拉動(dòng)作用。其原因在于，若城鄉(xiāng)差距控制在一定合理范圍內(nèi)，農(nóng)村收入和生活水平有所提高，人口不再盲目流動(dòng)，則有利于區(qū)域產(chǎn)業(yè)的整體布局，技術(shù)水平較高的企業(yè)在城鎮(zhèn)地區(qū)形成集聚，其他產(chǎn)業(yè)向城市外圍遷移，這種產(chǎn)業(yè)格局變化帶動(dòng)人口資源的合理分配，有助于提升經(jīng)濟(jì)資源的整體利用效率，降低單位產(chǎn)出的污染排放水平。同時(shí)，城鄉(xiāng)一體化或均等化發(fā)展有助于提升農(nóng)村勞動(dòng)力的整體素質(zhì)和技術(shù)水平，從而從勞動(dòng)力的層面促進(jìn)區(qū)域工業(yè)企業(yè)技術(shù)水平的提高，進(jìn)而降低污染。

因此，城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染可能存在以城鄉(xiāng)均等化為標(biāo)尺的非線性影響，本文提出假設(shè)2：當(dāng)城鄉(xiāng)均等化水平較低時(shí)，城鎮(zhèn)化發(fā)展會(huì)加劇環(huán)境污染；當(dāng)城鄉(xiāng)均等化水平達(dá)到一定高度后，城鎮(zhèn)化發(fā)展則減少環(huán)境污染。

3.財(cái)政分權(quán)通過(guò)城鎮(zhèn)化引致的環(huán)境污染效應(yīng)

財(cái)政分權(quán)與城鎮(zhèn)化在直接影響環(huán)境污染的同時(shí)，還可能存在間接或綜合的作用機(jī)制。由于城鎮(zhèn)化發(fā)展需要以城市建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集聚為依托，而城市與產(chǎn)業(yè)發(fā)展都需要政府財(cái)政的大力支持，因而財(cái)政分權(quán)水平越高，地方政府財(cái)政對(duì)產(chǎn)業(yè)和城市發(fā)展的支持力度越大，則城鎮(zhèn)化發(fā)展越快，從而進(jìn)一步凸顯城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境的影響。許多學(xué)者的研究成果均顯示，中國(guó)政府的財(cái)政支出具有明顯的城市偏向性（陸銘 等，2004），這極易造成城鄉(xiāng)差距的擴(kuò)大，從而提升城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)。

基于上述分析，本文提出假設(shè)3：財(cái)政分權(quán)可能通過(guò)地方政府偏向城鎮(zhèn)化發(fā)展而加大環(huán)境污染。

三、實(shí)證檢驗(yàn)與分析

1.模型設(shè)定

大量實(shí)證研究表明污染物排放具有明顯的空間相關(guān)性，因而本文使用空間計(jì)量模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。為驗(yàn)證環(huán)境污染的空間相關(guān)性，我們計(jì)算了省域環(huán)境污染水平計(jì)算方法見后文。 的截面Morans I指數(shù)Morans I 的取值范圍一般為[-1，1]，小于0表示空間負(fù)相關(guān)，大于0表示空間正相關(guān)，等于0則表示空間不相關(guān)。 ，計(jì)算結(jié)果如表1所示。

省域環(huán)境污染指數(shù)歷年的Morans I均為正且高度顯著，表明環(huán)境污染確實(shí)存在明顯的空間相關(guān)性，需建立空間計(jì)量模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。相關(guān)研究中普遍使用的空間計(jì)量模型主要為反映因變量空間溢出效應(yīng)的空間滯后模型（SLM）和反映因變量空間集聚效應(yīng)的空間誤差模型（SEM），但較難根據(jù)先驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)推斷哪種空間模型更加符合客觀實(shí)際。Anselin（1995）認(rèn)為如果在空間依賴性的檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)LMLAG比LMERR在統(tǒng)計(jì)上更加顯著，且RLMLAG顯著而RLMERR不顯著，則可以斷定適合的模型是空間滯后模型；如果LMERR比LMLAG在統(tǒng)計(jì)上更加顯著，且RLMERR顯著而RLMLAG不顯著，則可以斷定空間誤差模型是恰當(dāng)?shù)哪Ｐ?。本文基于這一準(zhǔn)則進(jìn)行檢驗(yàn)后發(fā)現(xiàn)空間滯后模型在統(tǒng)計(jì)層面更加適用于本文的分析，

2.變量選取與數(shù)據(jù)來(lái)源

（1）環(huán)境污染

為全方位體現(xiàn)我國(guó)區(qū)域環(huán)境污染的真實(shí)水平，本文基于數(shù)據(jù)的可得性將空氣污染、水污染及噪聲污染均納入計(jì)算范圍，使用年度人均各類污染物的排放量的加權(quán)和表示區(qū)域環(huán)境污染程度。但由于不同污染物的量綱不同，如何給各類污染物指標(biāo)設(shè)定權(quán)重是相關(guān)研究的一個(gè)難點(diǎn)，我們?cè)趶V泛查閱相關(guān)文獻(xiàn)之后認(rèn)為，以消除各類污染所需成本的大小對(duì)污染物進(jìn)行賦權(quán)可以更為客觀地體現(xiàn)環(huán)境污染的經(jīng)濟(jì)成本，從而能更好地反映財(cái)政分權(quán)及城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響。本文參考學(xué)者劉渝琳和溫懷德（2007）所確定的消除各類污染物所需的單位貨幣成本，并將其換算為2000—2013年的平均價(jià)格水平，從而得出消除二氧化碳污染的成本為0.055元/kg，消除二氧化硫污染的成本為1.228元/kg，消除工業(yè)煙粉塵污染的成本為0.689元/kg，消除水污染的成為1.245元/kg，消除噪聲污染的成本則以地區(qū)GDP的1%計(jì)算。將二氧化碳由于二氧化碳排放量缺乏直接數(shù)據(jù)，本文參照相關(guān)研究成果使用因素分解法進(jìn)行計(jì)算。 、二氧化硫、煙塵和粉塵的地區(qū)人均排放量按相應(yīng)權(quán)重求和得到消除空氣污染的成本，并以這一數(shù)據(jù)衡量地區(qū)空氣污染水平；將地區(qū)人均化學(xué)需氧量（COD）排放量乘以消除水污染的單位成本得到地區(qū)水污染水平；將消除空氣污染、水污染及噪音污染的總貨幣成本相加便得到統(tǒng)一量綱為“元”的地區(qū)環(huán)境污染水平進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)時(shí)還需對(duì)所得數(shù)據(jù)進(jìn)行歸一化處理以消除量綱的影響。 。endprint

（2）財(cái)政分權(quán)

本文主要從地方政府財(cái)權(quán)的角度衡量財(cái)政分權(quán)，政府財(cái)政收入的自給和財(cái)政支出的自由都是地方政府財(cái)權(quán)的主要體現(xiàn)，因而單一指標(biāo)無(wú)法客觀體現(xiàn)財(cái)政分權(quán)的真實(shí)水平。本文參考儲(chǔ)德銀等（2015）的研究成果，使用地方財(cái)政收入自給率和地方財(cái)政支出自決率兩個(gè)指標(biāo)綜合測(cè)算地方政府的財(cái)政分權(quán)水平。地方財(cái)政收入自給率=（地方本級(jí)預(yù)算內(nèi)收入+地方預(yù)算外收入）/（地方預(yù)算總收入+地方預(yù)算外收入），財(cái)政收入自給率越高表明地方對(duì)中央政府轉(zhuǎn)移支付的依賴度越低，則地方政府在進(jìn)行區(qū)域發(fā)展決策時(shí)受外部的影響就越小，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)和城鎮(zhèn)化發(fā)展的影響就越大。地方財(cái)政支出自決率=（地方預(yù)算總支出-中央轉(zhuǎn)移支付+地方預(yù)算外支出）/（地方預(yù)算總支出+地方預(yù)算外支出），地方財(cái)政支出自決率越高，則地方政府通過(guò)財(cái)政支出影響地方經(jīng)濟(jì)和城鎮(zhèn)化發(fā)展所受到的約束就越小。本文在對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸一化處理的基礎(chǔ)上，使用熵值法對(duì)兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行賦權(quán)，通過(guò)加權(quán)求和確定各地財(cái)政分權(quán)水平。

（3）城鎮(zhèn)化

本文參照相關(guān)學(xué)者的研究成果（藍(lán)慶新，2013）構(gòu)建城鎮(zhèn)化評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)我國(guó)各地區(qū)歷年的城鎮(zhèn)化水平進(jìn)行測(cè)度，但用于環(huán)境、GDP、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等變量已在模型中體現(xiàn)，為避免引起共線性問(wèn)題，本文對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行剔除，主要從人口集聚、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、居民生活及公共服務(wù)等幾個(gè)方面選取6個(gè)具體指標(biāo)對(duì)地區(qū)城鎮(zhèn)化水平進(jìn)行測(cè)度。所使用的指標(biāo)體系如表2所示，指標(biāo)權(quán)重使用熵值法計(jì)算。

（4）控制變量

對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平變量，本文使用地區(qū)人均GDP表示，為消除通貨膨脹的影響，以2000年為基期對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行平減處理；選取地區(qū)工業(yè)污染治理投資完成額與地區(qū)工業(yè)增加值的比作為環(huán)境規(guī)制的代理變量，衡量地方政府在環(huán)境保護(hù)事業(yè)上的實(shí)際努力程度；使用第二產(chǎn)業(yè)增加值占GDP的比重衡量產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以考察地區(qū)工業(yè)發(fā)展水平對(duì)環(huán)境污染的影響。

根據(jù)所設(shè)定的模型與變量，本文選取中國(guó)30個(gè)省市區(qū)（不包括西藏和港、澳、臺(tái)地區(qū)）2000—2013的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)自2001—2014年的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)衛(wèi)生和計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》及《中國(guó)財(cái)政年鑒》，為保障數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性，本文對(duì)測(cè)算及整理得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)數(shù)處理。

3.實(shí)證結(jié)果與分析

（1）財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)

基于所構(gòu)建的空間計(jì)量模型，首先從整體層面檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響，結(jié)果如表3所示。Anselin認(rèn)為最小二乘法不適用于空間計(jì)量模型，因而本文使用GMM方法進(jìn)行實(shí)證研究，從模型檢驗(yàn)結(jié)果看，sargan檢驗(yàn)的p值大于0.1，表明所選用的工具變量有效，Log likelihood數(shù)值很大而AIC及SC數(shù)值很小，表明本研究適用空間計(jì)量模型，AdjR2較大，說(shuō)明解釋變量選取較好。上述檢驗(yàn)結(jié)果表明，計(jì)量模型設(shè)定合理、結(jié)果穩(wěn)健。

從回歸結(jié)果看，衡量環(huán)境污染空間溢出效應(yīng)的系數(shù)ρ高度顯著為正，表明我國(guó)省域環(huán)境污染存在較為顯著的空間溢出效應(yīng)，即各省污染物的排放水平與相鄰省份高度正向相關(guān)，環(huán)境污染的地區(qū)傳遞性明顯。造成這種現(xiàn)象的原因主要有兩個(gè)方面：第一，如工業(yè)碳排放、煙粉塵等氣態(tài)污染物以及隨河流排放的工業(yè)生活廢水等液態(tài)污染物本身具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，這是造成環(huán)境污染空間溢出的主要原因；第二，在政治晉升的刺激下，相鄰地方政府易于形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，從而競(jìng)相降低環(huán)境規(guī)制水平、放松對(duì)企業(yè)污染物排放的管制以換取地區(qū)經(jīng)濟(jì)更快增長(zhǎng)，這也是形成環(huán)境污染空間溢出的重要因素。

Ln FIN系數(shù)高度顯著為正，表明財(cái)政分權(quán)度的提高會(huì)直接造成地區(qū)環(huán)境惡化，表明我國(guó)現(xiàn)行財(cái)政分權(quán)體制的環(huán)境效應(yīng)主要表現(xiàn)為負(fù)面的競(jìng)爭(zhēng)渠道，這為我們明確判斷假設(shè)1關(guān)于財(cái)政分權(quán)環(huán)境污染效應(yīng)的不確定性提供了有力的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。在晉升錦標(biāo)賽的刺激下，地方政府有意愿將財(cái)政支出用于支持經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)作用強(qiáng)但污染排放強(qiáng)度也大的工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；財(cái)政分權(quán)度越高，即地方財(cái)政自主度越高，則地方政府對(duì)工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持能力越強(qiáng)。在我國(guó)工業(yè)尚未完全實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的背景下，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)刺激下的工業(yè)產(chǎn)業(yè)粗放發(fā)展便極易造成環(huán)境污染。

Ln URB系數(shù)顯著為負(fù)，表明從整體上看中國(guó)城鎮(zhèn)化發(fā)展對(duì)環(huán)境保護(hù)有一定的促進(jìn)作用；交叉項(xiàng)Ln FIN×Ln URB系數(shù)符號(hào)為正且高度顯著，表明在財(cái)政分權(quán)刺激下的城鎮(zhèn)化發(fā)展對(duì)環(huán)境有著較為明顯的不利影響。地方政府以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為主要目標(biāo)以及具有城市偏向性的財(cái)政支出模式造成了城鄉(xiāng)非均衡發(fā)展，而城鄉(xiāng)差異過(guò)大會(huì)加大城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)。結(jié)合Ln URB系數(shù)小且顯著性水平不高的回歸結(jié)果，可以初步認(rèn)為城鎮(zhèn)化與環(huán)境污染間存在非線性關(guān)系或門檻效應(yīng)，基于此本文將繼續(xù)建立面板門檻模型對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行探討。

Ln GDP系數(shù)高度顯著為正，表明現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)環(huán)境有著顯著的不利影響，粗放非集約的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式是造成中國(guó)環(huán)境污染嚴(yán)重的直接原因，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式勢(shì)在必行。Ln GOV系數(shù)顯著為負(fù)，表明環(huán)境規(guī)制水平的提高對(duì)環(huán)境改善有一定意義，但僅為-0.032的系數(shù)表明環(huán)境規(guī)制對(duì)遏制污染的作用有限，進(jìn)一步印證地方政府以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為主要目標(biāo)而輕視環(huán)境保護(hù)工作的事實(shí)。Ln STR系數(shù)高度顯著為正，表明工業(yè)越發(fā)達(dá)的地區(qū)環(huán)境污染往往越嚴(yán)重，工業(yè)產(chǎn)業(yè)確實(shí)是污染物的主要排放源，也進(jìn)一步反映出地方政府刺激工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有較強(qiáng)的環(huán)境負(fù)面外部性。

（2）城鎮(zhèn)化影響環(huán)境污染的門檻效應(yīng)

上文分析表明城鎮(zhèn)化的環(huán)境效應(yīng)具有較為復(fù)雜的作用機(jī)制，可能存在門檻效應(yīng)，基于此本文繼續(xù)構(gòu)建面板門檻模型，著重對(duì)城鎮(zhèn)化的環(huán)境效應(yīng)進(jìn)行探討。根據(jù)上文的理論分析，城鎮(zhèn)化可能因?yàn)槌青l(xiāng)差異程度（均等化程度）的不同而對(duì)環(huán)境污染產(chǎn)生不同影響，因此，以城鄉(xiāng)均等化水平為門檻變量，以城鎮(zhèn)化為主要變量，再次檢驗(yàn)城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響。

首先需要對(duì)城鄉(xiāng)均等化進(jìn)行量化，由于隨著社會(huì)發(fā)展和生活水平提高，收入不再是決定理性人行為的唯一因素，社會(huì)公共服務(wù)水平逐漸收入化，并對(duì)人口流動(dòng)遷移決策產(chǎn)生重要影響，因此要真實(shí)反映城鄉(xiāng)差距就必須將公共服務(wù)考慮在內(nèi)。基于數(shù)據(jù)的可得性，本文從收入和公共服務(wù)兩個(gè)層面選取三個(gè)指標(biāo)構(gòu)造指標(biāo)體系，并使用熵值法確定指標(biāo)權(quán)重，以指標(biāo)的加權(quán)和量化各地區(qū)城鄉(xiāng)均等化水平。具體指標(biāo)體系及權(quán)重如表4所示。利用上述指標(biāo)體系，本文測(cè)算各樣本省域2000—2013年的城鄉(xiāng)均等化指數(shù)，并以城鄉(xiāng)均等化（Ln EQU）為門檻變量，檢驗(yàn)城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響是否存在門檻效應(yīng)，檢驗(yàn)結(jié)果如表5所示。endprint

從檢驗(yàn)結(jié)果中可以看出，單一門檻檢驗(yàn)的F統(tǒng)計(jì)量高度顯著，雙門檻檢驗(yàn)不顯著，表明城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響確實(shí)存在顯著的城鄉(xiāng)均等化門檻，門檻值為3.217?；谶@一結(jié)果，本文構(gòu)建如下的單一面板門檻模型，對(duì)城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)進(jìn)行再檢驗(yàn)，回歸結(jié)果如表6所示。

當(dāng)城鄉(xiāng)均等化水平Ln EQU小于門檻值3.217時(shí)，城鎮(zhèn)化體現(xiàn)出明顯的正向環(huán)境污染效應(yīng)，即城鎮(zhèn)化發(fā)展導(dǎo)致污染物排放水平上升。當(dāng)城鄉(xiāng)差異大時(shí)，農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移主要受城鄉(xiāng)收入及生活水平差異的刺激，這種經(jīng)濟(jì)刺激下的人口流動(dòng)容易導(dǎo)致城鎮(zhèn)地區(qū)低技術(shù)、高能耗產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而導(dǎo)致城鎮(zhèn)化、工業(yè)化與高污染化的并行發(fā)展。結(jié)合交叉項(xiàng)Ln FIN×Ln URB仍高度顯著且系數(shù)為正的結(jié)果可以說(shuō)明，城鎮(zhèn)化導(dǎo)致污染增加仍是其主要環(huán)境效應(yīng)，且這種效應(yīng)的存在與地方政府以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為綱的財(cái)政支出模式有直接關(guān)系。當(dāng)城鄉(xiāng)均等化水平Ln EQU跨越門檻值3.217時(shí)，城鎮(zhèn)化不再具有顯著的正向環(huán)境污染效應(yīng)，其系數(shù)為負(fù)且t統(tǒng)計(jì)量已經(jīng)高達(dá)-1.44（接近顯著性水平），說(shuō)明城鎮(zhèn)化開始逐步表現(xiàn)出抑制環(huán)境污染的效應(yīng)。這在一定程度上印證了上文的理論分析，即隨著城鄉(xiāng)一體化水平的提高，區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局趨向合理化，人口流動(dòng)逐步理性化，社會(huì)發(fā)展水平提高帶來(lái)的勞動(dòng)力素質(zhì)提升和生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步都有助于發(fā)揮城鎮(zhèn)化的正向環(huán)境效應(yīng)。結(jié)合空間計(jì)量的回歸結(jié)果，我們可以認(rèn)為城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響確實(shí)存在以城鄉(xiāng)均等化為標(biāo)尺的門檻效應(yīng)，財(cái)政分權(quán)體制推動(dòng)的以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為主要目標(biāo)的城鎮(zhèn)化會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不利影響，由此假設(shè)2和假設(shè)3得到驗(yàn)證。

四、結(jié)論與政策建議

本文在探討財(cái)政分權(quán)和城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用中國(guó)30個(gè)省市區(qū)2000—2013年的面板數(shù)據(jù)，構(gòu)建空間計(jì)量模型實(shí)證分析財(cái)政分權(quán)和城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的直接與間接影響，并進(jìn)一步構(gòu)建面板門檻模型分析城鎮(zhèn)化與環(huán)境污染的非線性關(guān)系。研究表明：以財(cái)政收入自主度和財(cái)政支出自決度衡量的財(cái)政分權(quán)直接導(dǎo)致地區(qū)環(huán)境惡化，其主要原因是在中國(guó)式財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府的晉升競(jìng)賽導(dǎo)致地方財(cái)政偏向于支持工業(yè)產(chǎn)業(yè)的非集約式發(fā)展；城鎮(zhèn)化對(duì)環(huán)境污染的影響存在以城鄉(xiāng)均等化水平為標(biāo)尺的門檻效應(yīng)，當(dāng)城鄉(xiāng)均等化水平較低時(shí)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)導(dǎo)向的城鎮(zhèn)化通過(guò)刺激高能耗、高污染行業(yè)發(fā)展加重環(huán)境污染，當(dāng)城鄉(xiāng)均等化水平較高時(shí)城鎮(zhèn)化帶來(lái)的產(chǎn)業(yè)布局優(yōu)化及勞動(dòng)力素質(zhì)提高則有助于環(huán)境改善；財(cái)政分權(quán)易于導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距擴(kuò)大，從而加劇城鎮(zhèn)化的環(huán)境污染效應(yīng)。

基于理論及實(shí)證研究結(jié)果，針對(duì)我國(guó)城鎮(zhèn)化和財(cái)政分權(quán)引起的環(huán)境問(wèn)題提出以下政策建議：（1）合理設(shè)置財(cái)政分權(quán)度，改革晉升考核體制。由于地方政府存在明顯的以環(huán)境換經(jīng)濟(jì)的動(dòng)力，因此有必要根據(jù)地方環(huán)境承載力及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r設(shè)置合理的財(cái)政分權(quán)度，并定向增加環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)移支持，通過(guò)中央政府調(diào)控促使地方政府將財(cái)政資金向環(huán)保領(lǐng)域傾斜。但從更深層面分析，地方政府重經(jīng)濟(jì)輕環(huán)保的財(cái)政偏向性主要由以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為主要考核指標(biāo)的晉升體制引起，因而要真正解決環(huán)境保護(hù)的財(cái)政困境，必須改革官員考核體制，降低經(jīng)濟(jì)指標(biāo)權(quán)重，加強(qiáng)對(duì)地方政府環(huán)保事業(yè)的考核力度，從激勵(lì)機(jī)制層面促進(jìn)地方政府加大環(huán)保投入并促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，最終實(shí)現(xiàn)集約化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)。（2）加強(qiáng)城鄉(xiāng)均等化建設(shè)，促進(jìn)新型城鎮(zhèn)化發(fā)展。研究結(jié)果表明，在城鄉(xiāng)收入及公共服務(wù)均等化水平較高時(shí)，城鎮(zhèn)化不具有負(fù)向的環(huán)境效應(yīng)，甚至有可能減少環(huán)境污染，因此在中國(guó)城鎮(zhèn)化高速推進(jìn)的時(shí)代背景下，必須真正實(shí)現(xiàn)“以人為本”的新型城鎮(zhèn)化。要通過(guò)中央政府的定向轉(zhuǎn)移支付和地方政府城鄉(xiāng)均衡的財(cái)政政策，促進(jìn)城鄉(xiāng)均等化水平提高，尤其應(yīng)合理增加農(nóng)民收入，加強(qiáng)農(nóng)村公共服務(wù)建設(shè)，提升農(nóng)村居民的生活水平，促使農(nóng)民市民化的高效化、合理化、有序化，才能在推進(jìn)城鎮(zhèn)化的同時(shí)形成與生態(tài)環(huán)境的良性互動(dòng)機(jī)制。

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