■文/本刊記者 劉捷尼

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德國(guó)農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)防控模式淺析

■文/本刊記者 劉捷尼

近年來(lái)，依托農(nóng)民合作組織開(kāi)展資金互助和信用合作的實(shí)踐探索越來(lái)越多，成為我國(guó)農(nóng)村合作金融領(lǐng)域中一個(gè)不可忽視的現(xiàn)象。探討農(nóng)村合作金融發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是應(yīng)有之義。本文簡(jiǎn)要分析了德國(guó)農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)防控模式，希冀能夠?qū)ξ覈?guó)同類事物發(fā)展提供參考。

對(duì)于依托農(nóng)民合作組織發(fā)展資金互助解決農(nóng)業(yè)金融資源短缺問(wèn)題，我國(guó)政府已有明確意見(jiàn)，多個(gè)中央1號(hào)文件明確提出要支持有條件的合作社發(fā)展資金互助業(yè)務(wù)。2016年中央1號(hào)文件明確提出要“擴(kuò)大在農(nóng)民合作社內(nèi)部開(kāi)展信用合作試點(diǎn)的范圍，健全風(fēng)險(xiǎn)防范化解機(jī)制，落實(shí)地方政府監(jiān)管責(zé)任”。實(shí)踐中，一批農(nóng)民合作組織已經(jīng)嘗試探索在成員內(nèi)部開(kāi)展資金互助活動(dòng)，亦即合作社內(nèi)部信用合作業(yè)務(wù)。內(nèi)部信用合作在解決合作社及成員流動(dòng)資金短缺問(wèn)題上發(fā)揮了積極作用，但在風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)等方面尚存在較大空白，一些負(fù)面事件的出現(xiàn)更是讓這類農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展蒙上了揮之不去的陰影。綜觀世界各國(guó)合作組織發(fā)展史，資金互助都是其中不可或缺的一個(gè)重要內(nèi)容。其中，德國(guó)基于萊佛艾森農(nóng)村信用合作社發(fā)展起龐大的合作銀行體系，并形成了自身完備的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，值得我國(guó)參考和借鑒。

一、運(yùn)作模式

德國(guó)是世界合作金融組織的發(fā)源地，德國(guó)賴夫艾森（Raiffeisen）農(nóng)村信用合作社是世界上最早出現(xiàn)的農(nóng)村信用合作社，也是德國(guó)作為信用合作發(fā)源地最重要的貢獻(xiàn)者之一。賴夫艾森農(nóng)村信用合作社的名字來(lái)源于它的創(chuàng)始人賴夫艾森（Friedrch Raiffeisen）的名字。從1854年起，他創(chuàng)立首個(gè)農(nóng)村信用社，到1876年各地的信用合作聯(lián)合社聯(lián)合起來(lái)組成信用社的中央機(jī)構(gòu)，稱為德國(guó)賴夫艾森合作社總聯(lián)合會(huì)，也就是今天所說(shuō)的賴夫艾森合作銀行。德國(guó)的現(xiàn)代合作金融業(yè)就是在萊夫艾森銀行和舒爾茨·德利奇在城市領(lǐng)域興辦的工商業(yè)合作社大眾銀行基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的（何廣文，1995）。1895年德國(guó)中央合作銀行成立，并建立德國(guó)合作社協(xié)會(huì)。德國(guó)的合作金融組織已經(jīng)形成遍布城鄉(xiāng)的合作金融組織網(wǎng)絡(luò)和健全的合作金融管理體制，并且在合作社系統(tǒng)和銀行體系中占有相當(dāng)重要的地位。在持續(xù)主權(quán)債務(wù)危機(jī)和經(jīng)濟(jì)放緩的背景下，德國(guó)合作銀行卻持續(xù)表現(xiàn)強(qiáng)勁，2012年上半年稅前利潤(rùn)達(dá)到5.15億歐元。在《環(huán)球金融》（Global Finance）雜志評(píng)選出的2012年全球50家最安全銀行榜單中，德國(guó)中央合作銀行排名第35。早期，德國(guó)通過(guò)制定專門法律、減免稅收等方式，支持合作金融組織的發(fā)展。如今的合作銀行已經(jīng)發(fā)展成為綜合性銀行，因此在政策上，合作銀行并沒(méi)有多少優(yōu)惠，它的發(fā)展更多依賴的是業(yè)務(wù)的拓展和服務(wù)質(zhì)量的提升。

德國(guó)的合作金融組織頂層為德國(guó)中央合作銀行，底層是約1000家地方合作銀行。國(guó)內(nèi)一些學(xué)者認(rèn)為，德國(guó)的合作金融組織體系為3層，頂端為德國(guó)中央合作銀行，中間是區(qū)域性合作銀行，底層為地方合作銀行（何廣文，1995），但在20世紀(jì)80年代，中央合作銀行逐步與區(qū)域性銀行兼并重組，最終形成了今天的DZ BANK，即德國(guó)中央合作銀行集團(tuán)。

1.德國(guó)中央合作銀行，是德國(guó)合作銀行體系的中央金融機(jī)構(gòu)。作為一個(gè)綜合性的商業(yè)銀行，它可以從事一切金融業(yè)務(wù)，包括發(fā)行債券、為成員銀行提供再融資服務(wù)、國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)投資、開(kāi)發(fā)資產(chǎn)投資產(chǎn)品、負(fù)責(zé)國(guó)外業(yè)務(wù)結(jié)算等?，F(xiàn)在的德國(guó)中央合作銀行集團(tuán)，包括了住房?jī)?chǔ)蓄銀行、DZ BANK國(guó)際、聯(lián)合投資集團(tuán)、VR租賃和一系列的其他專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商，能夠?yàn)樯鐔T提供信貸、保險(xiǎn)和資產(chǎn)管理等多種服務(wù)。

2.地方合作銀行，主要為大量的小型賴夫艾森農(nóng)村信用社。它可以為自愿入股的成員提供各種信貸業(yè)務(wù)，處理成員之間以及成員與其他金融組織之間的金融業(yè)務(wù)。大量的地方合作銀行構(gòu)成了德國(guó)合作銀行體系的堅(jiān)實(shí)基座。隨著德國(guó)整個(gè)合作銀行體系的不斷成熟和完善，大量的地方合作銀行也在不斷兼并重組，以適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，曾經(jīng)數(shù)量龐大的地方合作銀行，如今只剩下1000家左右，服務(wù)社員約30萬(wàn)。

中央銀行與地方銀行之間并不存在隸屬關(guān)系，對(duì)地方銀行也沒(méi)有行政管理職能。中央銀行主要承擔(dān)的是金融服務(wù)職能，主要是資金調(diào)劑融通服務(wù)、合作銀行系統(tǒng)資金支付結(jié)算服務(wù)、開(kāi)發(fā)提供各類銀行產(chǎn)品以及提供證券、保險(xiǎn)、租賃、國(guó)際業(yè)務(wù)等金融服務(wù)。

二、風(fēng)險(xiǎn)防控制度

賴夫艾森合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制總體來(lái)說(shuō)可以概括為外管內(nèi)控。外管，即通過(guò)行政管理部門的外部約束對(duì)整個(gè)金融體系的運(yùn)作給予限制；內(nèi)控，即依靠行業(yè)自律性組織建立自我約束機(jī)制。

1.外部監(jiān)管。德國(guó)銀行業(yè)和證券及保險(xiǎn)業(yè)統(tǒng)一由聯(lián)邦金融監(jiān)察局及聯(lián)邦中央銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管，監(jiān)察局隸屬聯(lián)邦財(cái)政部。合作銀行與其他商業(yè)銀行地位是相同的，合作銀行的組織結(jié)構(gòu)要遵循合作社法，業(yè)務(wù)運(yùn)作要遵循商業(yè)銀行法，聯(lián)邦監(jiān)察局在各州和地方設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，因此聯(lián)邦監(jiān)察局對(duì)合作銀行的監(jiān)管只是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。德意志聯(lián)邦銀行和金融監(jiān)管局兩個(gè)有權(quán)主體對(duì)監(jiān)管事務(wù)的分工和協(xié)調(diào)上，采取了一種單層兩頭式的綜合監(jiān)管模式。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)只設(shè)聯(lián)邦一級(jí)，對(duì)各州金融機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管工作由德意志銀行承擔(dān)并向金融監(jiān)管局報(bào)告。

2.行業(yè)自律。德國(guó)全國(guó)信用合作聯(lián)盟是合作銀行的行業(yè)自律組織，地方合作銀行和中央合作銀行及一些專業(yè)性的合作金融公司都是信用合作聯(lián)盟的會(huì)員，會(huì)員按規(guī)定向聯(lián)盟繳納會(huì)費(fèi)。信用合作聯(lián)盟的主要職責(zé)是向會(huì)員提供信息服務(wù)，協(xié)調(diào)、溝通合作銀行與政府各部門的關(guān)系，幫助合作銀行搞好宣傳和處理好公共關(guān)系，管理信貸保證基金。德國(guó)信用合作聯(lián)盟、生產(chǎn)合作社聯(lián)盟及消費(fèi)合作社聯(lián)盟共同組織成立了德國(guó)全國(guó)合作社聯(lián)合會(huì)，該聯(lián)合會(huì)的主要職能是審計(jì)和培訓(xùn)。同時(shí)，德國(guó)各類合作社組織成立了11家區(qū)域性合作社審計(jì)協(xié)會(huì)，該協(xié)會(huì)既是全國(guó)合作社聯(lián)合會(huì)在地區(qū)一級(jí)的機(jī)構(gòu)，也是全國(guó)信用合作聯(lián)盟在地區(qū)一級(jí)的機(jī)構(gòu)，因此可以說(shuō)11家區(qū)域性審計(jì)協(xié)會(huì)是各類地方合作社在地區(qū)一級(jí)共同的行業(yè)監(jiān)督組織。

三、對(duì)我國(guó)的啟示

農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展離不開(kāi)金融支持，特別是組織靈活、反應(yīng)敏捷、獲得較為容易的農(nóng)村合作金融服務(wù)，是廣大農(nóng)業(yè)從業(yè)者的孜孜所求，也是國(guó)家支持農(nóng)村合作金融組織發(fā)展的基本考慮。從德國(guó)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，有兩個(gè)問(wèn)題值得我們深入思考和分析：

一是外部監(jiān)管誰(shuí)來(lái)做。當(dāng)前，我國(guó)整個(gè)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制更多是依靠外部監(jiān)管，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)是主要的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行也承擔(dān)部分監(jiān)管職能。具體到農(nóng)村合作金融，外部監(jiān)管的主體和機(jī)制卻不明確。目前，受銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的農(nóng)村合作金融主體主要是農(nóng)村信用合作社和農(nóng)民資金互助社，而大量存在的合作社內(nèi)部信用合作業(yè)務(wù)則監(jiān)管主體不明。僅從登記注冊(cè)來(lái)看，有的地區(qū)是在民政部門，有的地區(qū)是在工商部門，更多的則是不知向哪里申請(qǐng)登記注冊(cè)。外部監(jiān)管的缺失，為大量農(nóng)村金融合作組織帶來(lái)了不可控制的風(fēng)險(xiǎn)。

二是如何破解內(nèi)控難題。整體上，我國(guó)金融行業(yè)在內(nèi)部控制層面主要依靠制度自律，行業(yè)自律組織和較完善的自律機(jī)制處于缺位狀態(tài)。在這種大背景下，借鑒德國(guó)模式建立農(nóng)村合作金融內(nèi)控機(jī)制，顯然是空中樓閣。同時(shí)，我國(guó)的農(nóng)村合作金融組織種類繁雜，特點(diǎn)各異，通盤考慮內(nèi)控機(jī)制建設(shè)顯然非常困難。目前，中央1號(hào)文件中把農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任交給了地方政府，恐屬妥協(xié)之舉。長(zhǎng)久來(lái)看，金融組織的風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)交由專業(yè)機(jī)構(gòu)完成，盡管困難重重，但這一方向仍應(yīng)堅(jiān)持。

欄目編輯：劉媛媛