許靜 王秀 朱桂玲

（國網安徽省電力公司樅陽縣供電公司 安徽樅陽 246700）

提高資金使用效率 確保投資回報水平

許靜 王秀 朱桂玲

（國網安徽省電力公司樅陽縣供電公司 安徽樅陽 246700）

電力企業(yè)公司多年來對電網財務投資能力測算應用，按“量入為出、保證重點、確保質量、有利發(fā)展”的原則掌握，努力提高資金的使用效率，降低投資風險，確保投資回報水平，從而達到資產的保值增值。

電力工程；資金；投資能力

前言

電網財務投資能力測算應用對于合理安排電網建設資金的投入、減少資金成本，增加經濟效益、社會效益具有十分重要的意義。電網財務投資能力測算應用于公司的基本建設工程、農網改造工程、技術更新工程、修理工程及其他專項工程。涉及業(yè)務管理指標體系、財務資金管理體系、財務預算與業(yè)務計劃一體化體系。

1 專業(yè)管理的主要做法

主要按三大流程說明各階段的工作要求、主要工作及主要成果或記錄等。

1.1 電網投資項目應編制可行性研究報告

對外部條件、資金來源、市場容量、價格水平、回報水平進行全面的研究，加強經營風險分析，加強工程項目的經濟評價和財務評估；強化投資風險約束機制，積極采取措施，最大限度降低工程投資風險，要按照合理補償成本、保證工程投資收益、確保投資回報的原則進行。

1.2 電網投資項目應編制計劃預算

各部門應根據電網項目建設等情況編報年度工程項目計劃建議，要按照項目建議書、可行性研究報告、初步設計等規(guī)定程序于每年十月底上報公司相應管理部門，由相關管理部門負責審批、匯總，編制年度工程項目計劃并上報預算管理委員會審定，同時上報省市公司業(yè)務部門審批，經上級部門批復后通知各單位進行實施。

1.3 電網投資項目資金籌措與使用

資金的籌措。財務資產部根據預測的年度經營活動產生的現金流量凈額、折舊資金、實現利潤等情況對電網投資項目進行資金籌措，資金來源主要為自有資金、貸款、省公司撥付的其它資金（如農網還貸資金）。

資金的使用：

財務部門的基本任務是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、方針政策和國家電網公司相關制度規(guī)定，組織實施工程項目資金預算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督；加強工程成本核算，準確及時編制竣工決算報告、轉增資產；開展分析、評價和考核工作，合理控制工程建設成本。全面貫徹財務集約化管理要求，實行統(tǒng)一領導、分級管理的原則。

1.3.1 確保流程正常運行的人力資源保證（即組織機構、崗位設置及要求等情況）

發(fā)展建設部：

編制電網發(fā)展一次系統(tǒng)規(guī)劃。開展縣域電網中、長期負荷預測及電網發(fā)展規(guī)劃專題研究。監(jiān)督、檢查縣域電網發(fā)展規(guī)劃的執(zhí)行情況。組織相關部門編制專項規(guī)劃，并納入縣域電網發(fā)展規(guī)劃。執(zhí)行省、市公司分解下達的電網基建投資計劃，編制執(zhí)行情況分析報告。對公司系統(tǒng)投資計劃管理工作進行檢查、監(jiān)督并向發(fā)展建設部主任提出建議。督導、檢查公司相關專業(yè)部門開展專項投資項目儲備庫建設與維護工作。督促公司相關專業(yè)部門和基層單位做好年度專項投資項目計劃的編制、調整、上報工作。負責工程驗收與決算管理。工程竣工后，施工單位應先自行組織預驗收，然后提出驗收申請，工程管理部門組織驗收。

財務資產部：依據業(yè)務預算編制財務預算。將公司年度預算分解下達至各部門。負責對業(yè)務部門的預算進行審查和指導。定期分析預算執(zhí)行情況，編制預算執(zhí)行情況分析報告。負責監(jiān)督各部門成本指標的完成情況，檢查成本進度。對公司各業(yè)務部門編制的年度財務預算進行審核，并就發(fā)現的問題退回業(yè)務部門進行修改。編制公司全年投資項目資金預算、工程完工后的竣工驗收并進行竣工轉資工作、項目的管理與核算。

1.3.2 保證流程正常運行的專業(yè)管理績效考核與控制

財務部門的考核與控制：財務的考核體現在財務制訂的《電力企業(yè)供電公司預算管理辦法》，辦法中制訂：資本性支出考核分別按項目計劃轉資時間的執(zhí)行情況、項目預算資金完成情況進行實時考核，實現項目預算按計劃實施，并完成竣工決算、財務決算以及轉資等工作目標。

2 評估與改進

2.1 專業(yè)管理的評估方法

電網投資項目后期評價工作，是工程建設的一項主要內容，是投資產生經濟效益和社會效益的總結。分為：

（1）技術評估，技術評估包括電網規(guī)模評估、電網安全可靠性評估、電網利用效率評估和電網設備水平評估四個方面。技術指標反映電網在建設規(guī)模、安全運行、利用效率、設備壽命和裝備水平方面的發(fā)展情況

（2）經營評估，經營評估包括企業(yè)經營狀況評估和政策支持評估兩個方面。經營指標反映企業(yè)盈利能力、投資能力和地方政府對電網建設的政策支持情況。

技術指標與經營指標既相互影響，又相互制約。分析時應綜合衡量電網發(fā)展和企業(yè)發(fā)展的需要。

2．2 今后的改進方向或對策

電網投資會受到各方面因素的影響，主要有：國內生產總值、社會用電量、供電可靠性、用電負荷、線損率、電源結構、建設成本、宏觀政策等。根據以往經驗，上述因素除宏觀政策無法量化外，其余的可量化因素都是非平穩(wěn)的。可以說，從變量自身平穩(wěn)性和變量間的協(xié)整關系出發(fā)篩選變量、構建模型，具有牢固的理論基礎和優(yōu)良的統(tǒng)計性質，而誤差修正模型的加入，可有效提高短期預測精度。

3 結語

現在電力企業(yè)面臨越來越大的競爭壓力，因此必須要不斷地提升自身的資金使用效率，并且全面地優(yōu)化投資回報水平，從而更好地應對激烈的市場競爭。電力企業(yè)應嚴格分析投資項目的可行性，科學合理的編制投資預算，加強對項目資金的管理和核算，從而使資金發(fā)揮出更大的效益。

F721

A

1004-7344（2016）32-0276-01

2016-10-21