李虹儒

摘要：隨著我國經(jīng)濟下行的影響，不良貸款余額及不良貸款率持續(xù)呈雙升態(tài)勢，且商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化現(xiàn)象明顯，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營造成困難。本文針對不良貸款雙升現(xiàn)象的成因進行分析，并提出相應風險防范建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；風險防范

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2016）04-0095-02

一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

根據(jù)2015年末銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額12 744億元，較上季末增加881億元，商業(yè)銀行不良貸款率1.67%，較上季末上升0.08個百分點，可以看出2016年不良貸款余額和不良貸款率仍呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢。連續(xù)17個季度的不良貸款上升，不僅是因為當前我國宏觀經(jīng)濟處于下行態(tài)勢，更顯現(xiàn)了我國商業(yè)銀行風險對沖能力不強、內(nèi)部改革進度緩慢、經(jīng)營方向仍需調(diào)整等問題。信貸資產(chǎn)的持續(xù)惡化，必將造成了銀行業(yè)整體盈利增速放緩、支持地方經(jīng)濟能力下降，嚴重地影響了我國市場經(jīng)濟的健康有序發(fā)展。

（一）資產(chǎn)質(zhì)量惡化

近些年來我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化：2013年末不良貸款率1%，2014年末不良貸款率為1.25%，2015年末不良貸款率達到了1.67%?？紤]近期我國商業(yè)銀行在國家政策要求下，已經(jīng)加大了不良貸款核銷力度，以及信貸資產(chǎn)規(guī)模擴大產(chǎn)生的不良率稀釋等情況，但并未改變不良貸款余額、不良貸款率雙升的趨勢，預計我國商業(yè)銀行不良貸款的壓力短期內(nèi)將會繼續(xù)增大。

（二）貸款流向集中

截至2015年末，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)累計信貸規(guī)模達到11.12萬億，較2014年末增加13.71%。自2011年始，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)新增人民幣貸款逐年提高，信貸規(guī)模持續(xù)擴大，主要貸款投向集中在個人住房按揭貸款、基礎設施、房地產(chǎn)行業(yè)貸款等領域。由于近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率的雙升，銀行為了規(guī)避風險，更傾向于投貸給規(guī)模較大的企業(yè)或者基礎設施建設等低風險領域。貸款流向的高度集中，造成貸款結(jié)構(gòu)存在根本性問題。主要體現(xiàn)在小微企業(yè)、扶貧和綠色項目支持力度仍不能滿足社會需求，小微企業(yè)融資成本高、融資難仍是實體經(jīng)濟發(fā)展的突出問題。

（三）銀企信息不對稱

我國市場經(jīng)濟建立和發(fā)展的時間相對較短，我國企業(yè)仍存在各種不足和問題。小微企業(yè)是國家重點扶持對象，由于小微企業(yè)存在風險大、違約概率高等問題，銀行在調(diào)查企業(yè)財務信息和經(jīng)營生產(chǎn)背景時需要付出極大的人力和物力成本，加之企業(yè)誠信系統(tǒng)信息要素的不完備，造成小微企業(yè)信息不透明，銀行很難順利為小微企業(yè)發(fā)放貸款。雖然各地政府都采取各種各樣的辦法加大銀行支持小微企業(yè)的力度，但小微企業(yè)存在天然劣勢，如：可用抵押資產(chǎn)少、貸款成本高、利潤少、風險大等，銀行并不愿意承擔較大風險去獲取較低的利潤。要真正解決銀企信息不對稱、信息不透明的問題，最重要的是國家需要盡快建立全國聯(lián)網(wǎng)、統(tǒng)一的誠信體系、征信制度，實現(xiàn)企業(yè)以透明、公開信息申請貸款，規(guī)避信用風險。

二、商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因

房地產(chǎn)市場及產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款是商業(yè)銀行面臨的最主要信用風險事件，而且由于當前經(jīng)濟形勢下，我國鋼鐵、水泥、建材、船舶、光伏等行業(yè)均受到了經(jīng)濟周期下行和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的雙重壓力，房地產(chǎn)企業(yè)的資金壓力仍在持續(xù)加碼，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境受到了較大的影響，致使整體行業(yè)性的信用風險也會相應上升。加之，銀行盈利能力減弱、信貸管理操作的疏忽，商業(yè)銀行不良貸款問題愈演愈烈。

（一）外部原因

1.整體市場經(jīng)濟下行

2015年我國經(jīng)濟形勢總體下行，三大主要產(chǎn)業(yè)均出現(xiàn)了增速不同程度的下滑現(xiàn)象，雖然我國政策大力扶持第三產(chǎn)業(yè)，也取得了一定的成效，但并未改變總體經(jīng)濟形勢。伴隨著我國經(jīng)濟體制改革，去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿等問題隨之而來，社會性問題包括就業(yè)壓力、債務壓力等，都會加大中國經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型陣痛。同時，自中國加入WTO全球貿(mào)易組織后，經(jīng)濟發(fā)展與世界經(jīng)濟形勢關(guān)系緊密，美聯(lián)儲加息的啟動，帶來全球經(jīng)濟市場的變革，中國作為新興的經(jīng)濟市場，將無法避免的遭受到?jīng)_擊。

2.制造業(yè)產(chǎn)能過剩

由于中國市場經(jīng)濟體制起步晚，發(fā)展時間較短等原因，在中國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型期，中國制造業(yè)必然面臨著利潤過低、稅費過重、資金成本太高、勞動力成本優(yōu)勢不再等困境。網(wǎng)絡購物的逐漸興盛，實體經(jīng)濟的利潤下降，造成投資者的積極性受挫，同時國際形勢上的變化，外貿(mào)需求大減，加劇了國內(nèi)產(chǎn)能過剩，制造業(yè)整體情況更不容樂觀。制造業(yè)中產(chǎn)能過剩相對比較嚴重的如鋼鐵、水泥等，其中又以國企為主，由于各地政府存在債務壓力大的問題，銀行也存在信貸政策緊縮的問題，很難為上述企業(yè)繼續(xù)提供續(xù)貸，加之不良貸款的“雙升”，銀行加大了不良資產(chǎn)的處置。從中國實際情況上來說，產(chǎn)能過剩是下一階段中國能不能跨越中等收入陷阱，能不能真正確立新常態(tài)的一個非常重要因素。

3.房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷

2015年我國房地產(chǎn)市場雖然在國家政策下取得一定的改善，但是在二三線城市商品房的銷售仍然持續(xù)低迷，主要原因如下：一是地市、縣域等地區(qū)的房地產(chǎn)銷售業(yè)績整體下滑，拉動了部分房地產(chǎn)企業(yè)的銷售增速回落。二是消費者的剛性購房需求前幾年國家政策下已經(jīng)得到一定程度的釋放，剛性需求并不多。三是國家的房地產(chǎn)政策存在一定的延遲效應，雖然國家持續(xù)降息，但銀行為了控制自身信貸資產(chǎn)風險，部分地區(qū)限制購房信貸額度或者放緩審批速度，有真實購房意愿的購房者反而難以獲得信貸支持。四是市場的持續(xù)調(diào)整，房價的持續(xù)下跌，房地產(chǎn)市場的整體信心不足，造成購房者心理預期發(fā)生變化，觀望意愿更加強烈。

（二）內(nèi)部原因

1.銀行業(yè)利潤增速放緩

2015年，中國宏觀經(jīng)濟處于下行態(tài)勢，按照國家政府報告中的內(nèi)容，我國市場經(jīng)濟目前處于增速換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期和前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段。中國經(jīng)濟面臨著轉(zhuǎn)型，宏觀經(jīng)濟增速放緩，國家加大了利率市場化推進的步伐，加之互聯(lián)網(wǎng)金融競爭日趨的激烈，我國商業(yè)銀行一定時間內(nèi)需要面對以下問題的考驗：息差持續(xù)收窄、利潤增速顯著放緩、不良資產(chǎn)連續(xù)反彈等，中國經(jīng)濟發(fā)展面臨的主要問題目前以及未來的一定時期內(nèi)仍將是增速放緩和結(jié)構(gòu)失衡。2015年伴隨我國各項金融政策的出臺，銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)歷了存款利率市場化加速、存款被互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品大肆分流、大客戶議價能力大大提升、貨幣市場基金對活期存款代替等一系列因素影響，進一步壓縮了銀行的整體利息收入?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的強勢崛起，同業(yè)機構(gòu)競爭的日益激勵，銀行的高速盈利已經(jīng)成為了過去，低利潤將是未來銀行業(yè)金融機構(gòu)主流經(jīng)營形勢。

2.信貸部門管理流于形式

我國銀行金融機構(gòu)發(fā)放貸款的各個環(huán)節(jié)，貸前、貸中和貸后均離不開信貸部門的有效參與和管理，信貸人員恪守信貸規(guī)章制度，能夠按照國家金融法令，以及有關(guān)法規(guī)制度和信貸管理條例辦理和發(fā)放貸款是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個基礎條件。當今我國商業(yè)銀行均要求信貸人員認真履行“八不準”和“十嚴禁”的規(guī)定要求。但我國商業(yè)銀行信貸部門仍存在比較嚴重的管理問題：一是信貸檔案資料要素不完整，貸款檔案資料文件內(nèi)容不完整、文件內(nèi)信息要素填寫不全等問題依然存在，基礎管理工作仍是需要長期去解決的重要問題。二是貸審分離制度流于形式，信貸人員在貸款審批過程中，普遍存在先簽訂貸款合同，然后進行貸前審查的問題，嚴重破壞了貸審分離制度要求的初衷；三是貸款“三查”制度流于形式，貸前審查不認真，面談、實地考察等規(guī)章制度并未嚴格落實。貸中環(huán)節(jié)貸款存在審查把關(guān)不嚴，超權(quán)限、重復抵押等現(xiàn)象。貸后調(diào)查表面化，并未嚴格跟蹤貸款人的財務變化，第一、二還款來源跟蹤不及時等問題依然存在。

三、商業(yè)銀行不良貸款風險防范措施

近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款整體形式依然不容樂觀，不良貸款余額和不良貸款率的“雙升”，嚴重的影響我國經(jīng)濟發(fā)展。不良貸款的持續(xù)攀高，不斷地威脅著銀行的經(jīng)營安全和風險管控，伴隨著我國經(jīng)濟體制改革，銀行薄利時代的來臨，我國商業(yè)銀行不良貸款風險如何有效地防范就顯得尤為重要。

（一）明確借款企業(yè)資金流向

銀行信貸檢查人員需要嚴格對貸款人的資金流向、企業(yè)執(zhí)行信貸合同等情況進行跟蹤檢查，定期監(jiān)測貸款人的賬戶資金是銀行貸后管理的一項重要內(nèi)容，注重分析貸款人的銀行賬戶明細和流水，深入實地去了解企業(yè)經(jīng)營范圍和交易背景是否真實存在。實時分析銀行授信轉(zhuǎn)貸等關(guān)鍵時點的貸款資金出入情況，通過按信貸管理條例規(guī)定時限內(nèi)查詢企業(yè)或個人的征信資料，加大關(guān)注不符合正常運作所需的異狀資金流轉(zhuǎn)和大額現(xiàn)金存入和支取等行為，從根源上控制貸款資金的流向。

（二）積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶

人民銀行發(fā)布的《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》中明確提出；在規(guī)范監(jiān)管、經(jīng)營模式，防范金融風險的前提下，增強對小微企業(yè)的金融服務能力。但實施效果仍不明顯，多數(shù)銀行面對小微企業(yè)的融資，依然望而卻步。其實，相對于已出現(xiàn)的大型企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量惡化、行業(yè)信貸危機現(xiàn)象，銀行更應將貸款投放到能夠提供真實財務信息及創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)中的小微企業(yè)中，以促進小微企業(yè)資金流動，使銀行獲得穩(wěn)定利潤，降低銀行信貸風險。

（三）健全銀行內(nèi)部防控機制

我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建立，主要是為了有效防控經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各類風險。目前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)形成了一套相對比較完善內(nèi)部防控規(guī)章制度，但仍存在不嚴謹，被銀行內(nèi)外不法分子所利用。銀行業(yè)應規(guī)范各項管理制度及操作規(guī)程，建立符合我國商業(yè)銀行自身特點的內(nèi)控機制，從根本上解決制度過多且流于形式的問題。并對信貸人員進行定期專業(yè)知識培訓及思想道德教育，嚴格實行崗位問責制。同時，監(jiān)管部門以及銀行需要嚴抓內(nèi)控制度的貫徹落實，嚴格把控風險環(huán)節(jié)，加大違法犯罪的懲戒力度。

四、結(jié)語

我國面臨著能否順利跨越中等收入陷阱的重要經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型階段，不良貸款率的持續(xù)攀高，影響著企業(yè)、銀行和存款人之間的正常利益分配關(guān)系，加大了企業(yè)的融資成本，擾亂了我國經(jīng)濟秩序，嚴重地危害了銀行對我國經(jīng)濟的支持能力。因此，我國商業(yè)銀行應在積極尋求解決不良貸款存量的同時規(guī)范信貸業(yè)務的監(jiān)管，提升對潛在風險及資產(chǎn)質(zhì)量的識別能力，從根本上防范不良貸款的產(chǎn)生。

參考文獻：

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[2] 劉春志，范堯熔.銀行貸款集中與系統(tǒng)性風險——基于中國上市商業(yè)銀行（2007-2013）的實證研究[J].宏觀經(jīng)濟研究，2015（2）：94-106.

[責任編輯：高治平]