王詠琴

【摘 要】隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度在我國的推行，城鄉(xiāng)居民從中獲得的實惠越來越多，而政府也提供了大量的補貼和優(yōu)惠政策，使得這一社會保障制度的覆蓋面越來越廣。但是，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的基金管理制度還存在一些問題，難以實現(xiàn)基金的有效增值。鑒于此，本文首先指出城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理制度的幾點不足，然后提出幾點解決策略，以期為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理部門提供借鑒和參考。

【關鍵詞】城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險；基金管理

隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險覆蓋范圍的擴大，以及人口老齡化速度的加快，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的總額也不斷增加，在此背景下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的管理尤為重要。對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金進行系統(tǒng)的管理，有助于建立健全養(yǎng)老保障體系，從而最大限度地發(fā)揮養(yǎng)老保險基金的效用。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理制度的不足

1.基金投資方式保守

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金是居民的生活希望，關系到每個人的晚年生活，其效用的發(fā)揮首先在于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的保值增值。目前，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的投資渠道比較單一，無非是購買國債或存入銀行。但是，這兩種投資渠道的收益太少，一旦發(fā)生了通貨膨脹，就連最基本的收益都無法保證。除此之外，近年來我國的物價水平波動較大，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金面臨著很多風險，投資渠道單一會導致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的效用得不到有效發(fā)揮，無法實現(xiàn)保值增值。

2.基金運營層次低

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金主要由個人繳費、集體補助、政府補貼構成，基金的管理機構主要是縣級機構。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險所收取的保費每月月底上繳財政專戶，每月月初向財政申請撥付當月需使用的資金。這種收支兩線的資金管理方式雖然有利于基金的安全監(jiān)督，但對于基金的保值增值卻顯得很無力。由于縣級經辦機構管理層次較低，投資管理的模式尚不成熟，缺乏專業(yè)的管理人才和有效控制風險的體系，縣級機構不得不選擇單一的投資渠道，來減小風險，這就影響了養(yǎng)老保障體系的構建以及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金事業(yè)的發(fā)展。

3.基金賬戶運行不良

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金賬戶運行不良的情況主要表現(xiàn)有三：（1）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費標準普遍很低，很多地區(qū)每年的最低繳費標準只有300元，而且沒有按經濟社會的發(fā)展情況每年適當提高最低繳費標準，導致基金規(guī)模很難增大。（2）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金缺乏像企業(yè)職工養(yǎng)老保險一樣的增長機制，導致參保人員參保和續(xù)保的積極性不高，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的前景不樂觀。（3）國家每年單純地增長城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金標準，而沒有考慮對是否應對選擇較高繳費標準的參保人員按一定的方式和比例提高基礎養(yǎng)老金增發(fā)額度，不能調動參保人員選擇高繳費檔次的積極性。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理制度的完善策略

1.拓寬投資渠道，組合投資方式

要采用多元化組合投資方法，盡量分散投資減小投資風險，增加基金收益。多元化投資的各種渠道如下：首先是投資風險與收益都較低的渠道，比如傳統(tǒng)的國債、銀行定期存款等。其次是投資風險與收益都居中的渠道，比如債券、基金等。再次是投資風險與收益都比較高的渠道，比如期貨、股票等等。拓寬投資渠道要適應當前經濟環(huán)境，綜合考慮市場情況，盡量在避免風險的前提下獲得最大收益。

2.提高管理層次，降低投資風險

由縣級基金管理向省級基金管理發(fā)展，并且逐步實現(xiàn)全國統(tǒng)籌式發(fā)展，盡量規(guī)避不必要的風險。除此之外，還可以讓更加專業(yè)和獨立的養(yǎng)老保險基金管理部門接管城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的投資管理，將風險降低到最小化。

3.加強制度建設，優(yōu)化資金運營

一是要按經濟社會的發(fā)展情況，每年適當提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險最低繳費標準，擴大基金規(guī)模，同時參保人員退休后也能領到更高的養(yǎng)老金。二是借鑒企業(yè)職工養(yǎng)老保險養(yǎng)老金增長機制，建立城鄉(xiāng)居民個人賬戶養(yǎng)老金增長機制，以提高居民參保和續(xù)保的積極性，促進基金增長。三是國家每年增長城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金標準時，可考慮對選擇較高繳費標準的參保人員進行獎勵性增發(fā)，從而調動參保人員選擇高繳費檔次的積極性，加速基金增長速度。

4.強化基金監(jiān)管，保障基金安全

政府要建立起科學完善的監(jiān)督機制，凝聚社會各界的監(jiān)督力量，強化對基金管理的監(jiān)督。一旦發(fā)現(xiàn)基金管理中出現(xiàn)弊端和問題，政府要及時作出調整，從根源上遏制違規(guī)行為，從而保證城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理的安全性和有效性。同時，政府應對傳統(tǒng)的基金管理模式進行改革，使其更加適應城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的發(fā)展。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金監(jiān)管體系中，要明確監(jiān)管主體，將國家權力機關主體、政府部門主體、社會公眾主體、法律法規(guī)主體等四大監(jiān)管主體融為一體，采用創(chuàng)新型的監(jiān)督辦法，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理進行系統(tǒng)性的監(jiān)督。

三、結語

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險事業(yè)關乎每個人的利益，所以亟需對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金制度的不足進行改善，拓寬投資渠道、提高管理層次、強化基金監(jiān)管，幾種措施并行，將風險收益比降到最小，促進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理事業(yè)的發(fā)展。

參考文獻：

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