呂 焰，劉曉寧

（1.西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，陜西西安710065；2.西京學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院，陜西西安710123）

論居民收入流動(dòng)性與和諧社會(huì)的構(gòu)建

呂 焰1，劉曉寧2

（1.西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，陜西西安710065；2.西京學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院，陜西西安710123）

從收入流動(dòng)性角度引入時(shí)間序列,對(duì)居民個(gè)人收入流動(dòng)性進(jìn)行實(shí)證分析。通過考察陜西地區(qū)不同階層之間的居民收入流動(dòng)性變化狀態(tài)，研究和探討收入流動(dòng)性對(duì)和諧社會(huì)影響的現(xiàn)實(shí)意義，初步判斷陜西收入分配差距的程度和收入分配的形態(tài),對(duì)建立和不斷完善收入流動(dòng)機(jī)制，為陜西各地方政府在稅收和轉(zhuǎn)移制度的效應(yīng)以及減少收入的不平等方面做出正確的決策和選擇提供理論依據(jù)。

收入流動(dòng)性；和諧社會(huì)；收入差距

一、收入流動(dòng)性的理論解析和研究現(xiàn)狀

（一)收入流動(dòng)性的概念解釋

所謂收入流動(dòng)性是指經(jīng)過了一段時(shí)間的變化后，特定擁有的收入份額發(fā)生的位置變化，實(shí)際上表明個(gè)人在收入分配中秩的變化。收入流動(dòng)性大小從根本上依賴于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度、公共政策和機(jī)會(huì)平等的政策環(huán)境。通常我們可以從各個(gè)層次來解釋收入的流動(dòng)性，從接收者之間的市場(chǎng)收入分配的層面，從所有社會(huì)成員之間的等值市場(chǎng)收入分配的層面，從個(gè)人的等值收入分配的層面。此外，影響個(gè)人收入流動(dòng)的因素也是多種多樣的，個(gè)人的月收入或者年收入的短期內(nèi)上升和下降，平均收入在人一生不同階段的變化，這些都能夠引起收入流動(dòng)性。還有一些特殊事件，例如：獲得一份工作、失業(yè)、退休、傷殘和繼承遺產(chǎn)，以及結(jié)婚、離婚、生老病死等事件都會(huì)引起市場(chǎng)收入分配中秩的變化。加之社會(huì)環(huán)境的變動(dòng)，政治事件的發(fā)生，市場(chǎng)體制的變革等非常事件都會(huì)影響不同層面的收入流動(dòng)性。

（二)國(guó)內(nèi)外對(duì)收入流動(dòng)性的研究現(xiàn)狀

國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)收入分配的考察目前已經(jīng)從原來靜態(tài)意義上的基尼系數(shù)轉(zhuǎn)向?qū)κ杖肓鲃?dòng)性的動(dòng)態(tài)研究[1]。在西方國(guó)家對(duì)改進(jìn)個(gè)人收入分配的比較分析最新貢獻(xiàn)是建立跨國(guó)等價(jià)檔案（Cross Nations Equivalent, CNEF)。其中包括：美國(guó)的收入動(dòng)態(tài)平行數(shù)據(jù)研究（PSID)、德國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)平行數(shù)據(jù)（GSOEP)、英國(guó)居民戶平行數(shù)據(jù)研究（BSHP)和加拿大勞動(dòng)與收入動(dòng)態(tài)性調(diào)查（SLID)。尤其德國(guó)在重新統(tǒng)一以后，將其作為一非常事件，通過平行數(shù)據(jù)的研究得出統(tǒng)一后德國(guó)居民的收入流動(dòng)性，顯示出新東德的收入流動(dòng)性，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過西德的“正常水平”。從而為德國(guó)在稅收和轉(zhuǎn)移制度的效應(yīng)以及減少收入的不平等方面做出了正確的決策和選擇。美國(guó)的基尼系數(shù)在多數(shù)年份一直高于中國(guó)，但美國(guó)社會(huì)公眾似乎反響不大，就是因?yàn)槊绹?guó)的居民收入流動(dòng)性非常強(qiáng)。

國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界有關(guān)收入分配問題的理論分析和實(shí)證分析經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)期的研究已經(jīng)解釋了兩個(gè)問題：一是中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革和對(duì)外開放對(duì)傳統(tǒng)的收入分配體制和格局變化產(chǎn)生了重要的影響[2]；二是影響的主要結(jié)果就是中國(guó)社會(huì)群體的收入差距不斷拉大，導(dǎo)致收入不平等進(jìn)一步加劇，其中最為著名的一項(xiàng)持續(xù)多年的研究成果是趙人偉等的研究成果[3-4]。還有一些采用收入五等分組或十等分組方法考察收入分配問題[5]。但從分析方法和研究思路上來看，國(guó)內(nèi)研究基本上都采取的靜態(tài)研究的方法，極少有從動(dòng)態(tài)角度對(duì)不平等背后的居民收入流動(dòng)性進(jìn)行實(shí)證分析。2005年上海社科院經(jīng)濟(jì)研究所權(quán)衡申請(qǐng)立項(xiàng)的國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金資助項(xiàng)目《中國(guó)城鄉(xiāng)居民收入流動(dòng)性與收入不平等：實(shí)證和理論研究》[6-7]，首次啟動(dòng)了中國(guó)對(duì)收入流動(dòng)性研究的進(jìn)程，但此項(xiàng)研究是從宏觀的角度出發(fā)，對(duì)中國(guó)居民收入流動(dòng)性進(jìn)行較為系統(tǒng)的研究，在數(shù)學(xué)模型的建立、數(shù)據(jù)的采集和研究方法方面存在著本質(zhì)上的區(qū)別。

二、收入流動(dòng)性對(duì)和諧社會(huì)影響的現(xiàn)實(shí)意義

收入差距與構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)之間的關(guān)系問題是目前學(xué)術(shù)界討論的熱點(diǎn)問題之一,人們普遍認(rèn)為，目前中國(guó)收入分配差距過大，并對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)產(chǎn)生了一定的影響。收入流動(dòng)性的研究,是從收入分配差距問題的新視覺入手，通過考察收入分配差距的程度和收入分配的形態(tài)。為建立和不斷完善收入流動(dòng)機(jī)制，為中央和地方政府在稅收和轉(zhuǎn)移制度的效應(yīng)以及減少收入的不平等方面做出正確的決策和選擇,提供新的方法和理論依據(jù)。

（一)基尼系數(shù)很難反映“真實(shí)”意義上的收入差距

相關(guān)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人均GDP發(fā)展到1000至3000美元時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)貧富加大、兩極分化加劇、失業(yè)人口激增、社會(huì)矛盾激化等種種社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題。我國(guó)在2003年人均GDP就突破了1000美元，2013年人均GDP達(dá)到了7240美元，不能夠簡(jiǎn)單地認(rèn)為，收入差距擴(kuò)大就必然帶來社會(huì)不穩(wěn)定、不和諧。而且現(xiàn)有的合理判斷收入分配差距的分析工具主要是國(guó)際上通用的“基尼系數(shù)”。2013年1月18日，中國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局一次性公布了自2003年以來十年的全國(guó)基尼系數(shù)。2003年是0.479，2004年是0.473，2005 年0.485，2006年0.487，2007年0.484，2008年0.491。然后逐步回落，2009年0.490，2010年0.481，2011年0.477，2012年0.474?，F(xiàn)有收入統(tǒng)計(jì)方法無法將所有這些多元化的收入都納入統(tǒng)計(jì)范圍，因此基尼系數(shù)方法也就很難反映出中國(guó)“真實(shí)”意義上的收入差距程度究竟有多大。

（二)收入流動(dòng)性對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)的重要影響

在衡量收入不平等程度的基尼系數(shù)相同的情況下，居民收入流動(dòng)性會(huì)對(duì)不平等產(chǎn)生重要作用和影響，與收入差距擴(kuò)大程度本身相比較，不同階層之間的居民收入流動(dòng)性大小更能對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)產(chǎn)生十分重要的影響和意義。因?yàn)椴煌A層之間的收入流動(dòng)性越高就越能夠抵消或者緩沖收入差距過大帶來的社會(huì)沖突、壓力和矛盾。所謂“中產(chǎn)階級(jí)”的崛起，實(shí)際上與收入流動(dòng)性密切相關(guān)，這樣的分配結(jié)構(gòu)以及由此決定的社會(huì)結(jié)構(gòu)，一定會(huì)產(chǎn)生種種社會(huì)怨言和沖突，影響社會(huì)穩(wěn)定。

（三)居民收入流動(dòng)性與構(gòu)建和諧社會(huì)的關(guān)系

從我國(guó)的現(xiàn)狀分析，收入分配缺乏規(guī)范和制衡是造成我國(guó)當(dāng)前分配不公和收入差距拉大的根本原因。研究我國(guó)居民收入流動(dòng)性，最主要的就是將收入分配作為國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分和評(píng)價(jià)發(fā)展成就的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。全面系統(tǒng)地了解居民收入分配差距的程度和收入分配的形態(tài)，比較準(zhǔn)確地知道收入最低的階層與收入最高的階層之間的差距以及不同階層之間的居民收入流動(dòng)性大小。然后通過制定投資再分配政策，增強(qiáng)低收入群體的“造血功能”，確立增長(zhǎng)與分配目標(biāo)相結(jié)合的社會(huì)福利標(biāo)準(zhǔn)。目前國(guó)家改革的基本思路是“調(diào)整高收入階層、擴(kuò)大中等收入階層、保障低收入階層”，最終目標(biāo)是解決分配不公問題——因權(quán)力、壟斷而導(dǎo)致的分配不公造成的嚴(yán)重的社會(huì)負(fù)面影響。

三、陜西地區(qū)居民收入流動(dòng)性研究方法探討

（一）引入時(shí)間序列對(duì)居民收入流動(dòng)性進(jìn)行實(shí)證分析

從收入流動(dòng)性角度引入時(shí)間序列,對(duì)陜西地區(qū)的居民個(gè)人收入流動(dòng)性進(jìn)行實(shí)證分析。利用陜西地區(qū)各地、市和省統(tǒng)計(jì)局關(guān)于不同時(shí)期城鎮(zhèn)居民收入調(diào)查數(shù)據(jù)，或者采用多階段分層隨機(jī)抽樣方法，自行采集相關(guān)抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)，區(qū)分收入五等分組或十等分組并比較各組收入變化，重點(diǎn)研究近十年來陜西地區(qū)經(jīng)濟(jì)分化的主要表現(xiàn)形式，考察不同的社會(huì)群體在近期經(jīng)濟(jì)地位高低等級(jí)排序中上下滑動(dòng)的狀況，從而更全面地了解陜西地區(qū)收入分配差距的程度和收入分配的形態(tài)，比較準(zhǔn)確地知道收入最低的階層與收入最高的階層之間的差距，建立陜西地區(qū)的收入動(dòng)態(tài)的平行數(shù)據(jù)庫，考察陜西地區(qū)不同階層之間的居民收入流動(dòng)性變化狀態(tài)，以及對(duì)陜西地區(qū)和諧社會(huì)產(chǎn)生的影響。

（二）居民收入流動(dòng)性測(cè)定的數(shù)學(xué)模型建立

為顯示兩個(gè)時(shí)期之間的收入流動(dòng)性，根據(jù)居民戶在第一時(shí)期和第二時(shí)期相對(duì)收入秩，構(gòu)建一個(gè)收入流動(dòng)性矩陣，每一個(gè)參考單位能夠列入此矩陣中。并利用著名的Bravais-Pearson線性相關(guān)系數(shù)（r）作為單一參數(shù)的測(cè)度用于測(cè)定收入流動(dòng)性。

收入流動(dòng)性的測(cè)度模型

注（1）這個(gè)公理說明：這些停留在原來收入范圍的個(gè)人的滿足比例越小，收入的流動(dòng)性越大。

注（2）這個(gè)公理說明：只有所有個(gè)體保持在原來的收入階層，流動(dòng)指數(shù)為0（即：所有個(gè)體位于收入流動(dòng)性矩陣的主對(duì)角線上）。

注（3）良性流動(dòng)性意味著：流動(dòng)性矩陣的所有行都是相同。也就是說，進(jìn)入某一收入范圍的轉(zhuǎn)變的概率與原收入范圍無關(guān)。

其中：

r＝Bravais-Pearson線性相關(guān)系數(shù)；

S＝周期（時(shí)期）數(shù)量；

Yi,t＝個(gè)人i在周期（時(shí)期)t的收入；

Yi,t＋s＝個(gè)人i在周期（時(shí)期)t＋s的收入；

μ＝全部人口（總體）的平均收入；

BI＝Bartholomew指數(shù)；

SI＝Shorrocks指數(shù)；

GPIj收入范圍j（在最后一年)的Glass-Prais指數(shù)；

k＝收入范圍的數(shù)目；

Pi＝在t年時(shí)收入范圍為i的人口比例；

Pij＝流動(dòng)性矩陣的元素（在t年的收入范圍i和在t＋s年的收入范圍j的個(gè)人比例)；

Pii＝流動(dòng)性矩陣主對(duì)角線的元素；

Pjj＝Pii

以上流動(dòng)性測(cè)度為收入秩的變化提供了更多的信息，它不僅具有學(xué)術(shù)意義，而且也與政治有關(guān)系。這些措施也能作為分析工具，來描繪由于社會(huì)政策措施而引起的收入秩變化的特性。

（三）建立居民收入動(dòng)態(tài)平行數(shù)據(jù)庫

研究居民收入流動(dòng)性與和諧社會(huì)的關(guān)系要解決的關(guān)鍵問題是如何建立陜西地區(qū)居民收入動(dòng)態(tài)平行數(shù)據(jù)庫，考察陜西地區(qū)不同階層之間的居民收入流動(dòng)性變化狀態(tài)，全面地了解陜西地區(qū)收入分配差距的程度和收入分配的形態(tài)。收入流動(dòng)性的研究具有成熟的測(cè)算工具和方法，其中主要依賴于對(duì)特定收入組的收入進(jìn)行時(shí)間序列的動(dòng)態(tài)分析，應(yīng)用五等分或十等分法以及時(shí)間序列，通過對(duì)特定收入組的收入變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析測(cè)算和計(jì)算收入流動(dòng)性，如果能夠得到大規(guī)模的樣本的平行數(shù)據(jù)，能夠觀測(cè)各自事件以及登記事件以前和以后的收入，那么，進(jìn)行因果關(guān)系的分析就成為可能。因此，通過定組跟蹤調(diào)查形成時(shí)間序列的數(shù)據(jù)庫，這是實(shí)證測(cè)算收入流動(dòng)性的基本條件，也是我們研究的關(guān)鍵和難點(diǎn)。

四、陜西地區(qū)居民收入流動(dòng)性現(xiàn)狀的初步判斷

從整體來看我國(guó)居民的收入差別正沿著假定的“公有制經(jīng)濟(jì)收入差別倒U曲線”前半段逐漸擴(kuò)大，從變動(dòng)軌跡考察，由于體制改革和政策變動(dòng)的影響，中國(guó)居民正常收入的分配差別的變動(dòng)呈現(xiàn)“階梯形”上升勢(shì)態(tài)。而全國(guó)居民的正常收入的差別高于城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民的收入差別，這是由于我國(guó)全國(guó)居民收入差別中不僅包含城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民內(nèi)部的收入差別，而且包含了較大的城鄉(xiāng)之間的差別，以及地區(qū)之間的差別。而且從現(xiàn)實(shí)來看中國(guó)居民的正常收入的差別程度仍將可能繼續(xù)擴(kuò)大，但擴(kuò)大的幅度有可能減緩。

陜西地區(qū)居民個(gè)人分配整體不平等從現(xiàn)實(shí)來看正在迅速加劇，這種局面是從20世紀(jì)90年代以后開始形成，這就需要我們重點(diǎn)分析90年代以來陜西地區(qū)居民個(gè)人收入流動(dòng)性問題以及它和收入分配不平等之間的關(guān)系。從理論分析的角度來看，影響陜西地區(qū)不同居民收入階層之間收入流動(dòng)性的因素很多，其利弊不盡相同。首先，中國(guó)改革開放大幅度地提高了陜西地區(qū)居民的個(gè)人收入，與此同時(shí)，陜西地區(qū)在人力資本水平和人力資本不平等狀況的改善方面，做出了一定的努力，取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，從而加快了陜西地區(qū)居民個(gè)人收入流動(dòng)性的速度[8]。但是，由于不完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度以及收入分配領(lǐng)域中政府與市場(chǎng)的邊界不清晰，扭曲了當(dāng)?shù)鼐用袷杖肓鲃?dòng)性的運(yùn)行機(jī)制。加之轉(zhuǎn)型時(shí)期存在著許多阻礙居民收入流動(dòng)性的體制、機(jī)制性的矛盾，比如：現(xiàn)有的戶籍制度、地方保護(hù)主義、部門利益的分割等嚴(yán)重地限制了勞動(dòng)力、資本等生產(chǎn)要素的流動(dòng)，同時(shí)也干擾和限制了正常的居民收入流動(dòng)性。另外，收入分配領(lǐng)域中缺乏透明度和規(guī)范程度以及機(jī)會(huì)的不平等、權(quán)利的壟斷所形成的灰色收入等社會(huì)現(xiàn)象，公共政策的不完善和不統(tǒng)一以及陜西經(jīng)濟(jì)發(fā)展的緩慢，人均GDP相對(duì)較低等因素，對(duì)陜西地區(qū)居民收入流動(dòng)性也產(chǎn)生巨大的負(fù)面影響。因此，從陜西地區(qū)居民收入流動(dòng)性的角度出發(fā)，可能給人們的印象是，陜西地區(qū)居民的個(gè)人收入分配是相當(dāng)靜態(tài)的。而且當(dāng)?shù)厣鐣?huì)公眾對(duì)收入分配差距的心理反應(yīng)比較強(qiáng)烈，普通老百姓對(duì)收入分配不公有著非常強(qiáng)烈的不滿和抱怨，從而引發(fā)出許多不安定、不和諧的現(xiàn)象和因素。也不可避免地影響“和諧社會(huì)”的創(chuàng)建，影響了陜西地區(qū)正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。由此部分學(xué)者根據(jù)初步探討和分析，從而得出不十分準(zhǔn)確的評(píng)估和判斷：陜西地區(qū)乃至全國(guó)居民收入流動(dòng)性有可能是比較小的。但筆者認(rèn)為這種結(jié)論是比較片面地，因?yàn)榭绮块T的結(jié)果的時(shí)間序列僅僅顯示了收入秩的凈效應(yīng)變化。只有通過平行數(shù)據(jù)才能得出收入的流動(dòng)性。中國(guó)改革開放作為非常事件，應(yīng)該極大地提高了中國(guó)人的收入流動(dòng)性。根據(jù)表面的現(xiàn)象對(duì)陜西地區(qū)居民收入流動(dòng)性大小給出結(jié)論性的判斷，還為時(shí)過早，這種判斷只是理論上的一種推測(cè)，缺乏嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)支撐。我們必須通過詳細(xì)周密的統(tǒng)計(jì)調(diào)查，運(yùn)用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)陜西地區(qū)居民收入流動(dòng)性進(jìn)行定量和定性的分析，從而得出符合陜西地區(qū)現(xiàn)實(shí)的、具有說服力的結(jié)論來。

由于我們的研究還剛剛開始，而且此項(xiàng)研究范疇比較大，需要采集的數(shù)據(jù)量也相當(dāng)大，并要有足夠大規(guī)模樣本的平行數(shù)據(jù)，同時(shí)還需要一定的時(shí)間段分析。所以，我們?cè)谘芯窟^程中采用分區(qū)域、分時(shí)段進(jìn)行研究的方法和思路。在完成前一階段研究工作的基礎(chǔ)上，不斷擴(kuò)展和深入進(jìn)行連續(xù)性的下一階段研究工作。經(jīng)過一定的積累和鋪墊后，將整個(gè)研究形成一個(gè)系統(tǒng)的、全面的研究成果，給出陜西居民不同階層個(gè)人收入流動(dòng)性大小的準(zhǔn)確判斷，全面了解陜西收入分配差距的程度和收入分配的形態(tài)，為建立和不斷完善陜西收入流動(dòng)機(jī)制，為陜西地方政府在稅收和轉(zhuǎn)移制度的效應(yīng)以及減少收入的不平等方面做出正確的決策和選擇提供完整的理論和政策依據(jù)。同時(shí)也將彌補(bǔ)目前陜西地區(qū)和國(guó)內(nèi)對(duì)收入流動(dòng)性研究以及現(xiàn)有研究文獻(xiàn)中有關(guān)中國(guó)居民收入流動(dòng)性分析的不足和空缺。

[1]K.F齊默爾曼.經(jīng)濟(jì)學(xué)前沿問題[M].申其輝，孫靜等譯.北京：中國(guó)發(fā)展出版社, 2004:474-478.

[2]權(quán)衡.居民收入流動(dòng)性與收入不平等的有效緩解-收入流動(dòng)性理論與實(shí)證分析框架[J].上海經(jīng)濟(jì)研究，2005，（3）54-59.

[3]趙人偉,李實(shí),卡爾.李思勤.中國(guó)居民收入分配再研究：經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展中的收入分配[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,1999:48-49.

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[5]李春鈴.社會(huì)群體的收入差異：兩極分化還是多層分化[J].戰(zhàn)略與管理,2004，（3）68-79.

[6]權(quán)衡.政府權(quán)利、收入流動(dòng)性與收入分配—一個(gè)理論分析框架與社會(huì)經(jīng)驗(yàn)[J].社會(huì)科學(xué)，2005，（5）64-73.

[7]權(quán)衡.公共政策、居民收入流動(dòng)與收入不平等[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)家,2004，（6）42-48.

[8]劉曉寧.人力資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響分析[J].人文雜志,2006，（2）156-158.

Theory of residents income mobility and the construction of a harmonious society

LV Yan1,LIU Xiaoning2
（1.Xi 'an petroleum university Xi'an Shanxi 710065;2.Institute of xiking Xi'an Shanxi 710123）

From the income mobility perspective，time series are introduced and empirical analysis of residents' personal income mobility is done. Through visiting Shaanxi area different class of resident's income liquidity changes state, income liquidity on harmonious social effects of relevance is discussed. Shaanxi income distribution gap of degree and income distribution of form are preliminary judged. This provides recommendations to establish and improve revenue flow mechanism. These practices provide theoretical basis for the Shaanxi local government tax and transfer system, as well as the effects of reducing income inequality to make the right decision and choose.

the income mobility; harmonious society; income gap; matrix rank

C91

A

2095-7327（2016）-03-0093-04

呂焰（1981-），女，陜西西安人，西安石油大學(xué)工商管理專業(yè)碩士研究生，講師。

劉曉寧（1955-），男，陜西安康人，西京學(xué)院教授，碩士生導(dǎo)師。

陜西省社科基金項(xiàng)目14-07K。

崔月華