□白明光 馬祥雄

(中央財(cái)經(jīng)大學(xué) 北京 海淀 100081)

我國外部精算師市場(chǎng)發(fā)展的機(jī)遇與影響

□白明光 馬祥雄

(中央財(cái)經(jīng)大學(xué) 北京 海淀 100081)

外部精算師指不直接受雇于保險(xiǎn)公司的精算師。保險(xiǎn)行業(yè)中擁有一定比例的外部精算師，有助于降低成本和門檻、提高效率和監(jiān)管水平。目前我國保險(xiǎn)市場(chǎng)上外部精算師的作用仍十分有限。本文第一二部分討論我國外部精算師市場(chǎng)發(fā)展的限制因素與機(jī)遇，從而分析這一市場(chǎng)成長的突破口和路線，第三部分討論我國外部精算師市場(chǎng)發(fā)展可能的影響，從而給出政策建議。

外部精算師;獨(dú)立精算師

1 限制外部精算師市場(chǎng)發(fā)展的因素分析

1.1 現(xiàn)行監(jiān)管制度沒有賦予外部精算師法定地位

我國壽險(xiǎn)業(yè)實(shí)行總精算師制度，即對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的總精算師必須是保險(xiǎn)公司的雇員。對(duì)于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司，如果不設(shè)立總精算職位，則必須設(shè)立精算責(zé)任人職位，其職責(zé)與總精算師相當(dāng)，但任職資格標(biāo)準(zhǔn)略為寬松。

1.2 保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)難以容納較多外部精算師

保險(xiǎn)市場(chǎng)是一個(gè)集中度較高的市場(chǎng)，這樣的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與外部精算師市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)形成了一個(gè)惡性循環(huán)：由于市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不利于外部精算師的生存，所以外部精算師質(zhì)、量下降，從而導(dǎo)致市場(chǎng)向更不依賴外部精算師的結(jié)構(gòu)演變。

2 外部精算師市場(chǎng)迎來發(fā)展機(jī)遇

2.1 精算咨詢業(yè)務(wù)日漸成熟

隨著會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、償付能力、內(nèi)含價(jià)值、產(chǎn)品開發(fā)等精算規(guī)定的不斷更新與完善，精算工作的技術(shù)性與日俱增，從而保險(xiǎn)公司對(duì)精算咨詢的需求不斷提升。目前的精算咨詢業(yè)務(wù)已經(jīng)可以覆蓋保險(xiǎn)公司運(yùn)營過程中的大部分精算職能，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠出臺(tái)相關(guān)的制度，賦予精算咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行審核、監(jiān)管的職能，將可以形成具有全部精算職能的“獨(dú)立精算師事務(wù)所”，成為未來外部精算師市場(chǎng)上的核心機(jī)構(gòu)。

2.2 政策助力保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)參與風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)

保險(xiǎn)中介制衡能力是行業(yè)進(jìn)步與否的標(biāo)志，當(dāng)前中國的保險(xiǎn)中介仍處于發(fā)展滯后的狀態(tài)?！秶鴦?wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》中指出，“充分發(fā)揮保險(xiǎn)中介市場(chǎng)作用。不斷提升保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)技術(shù)能力，發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、防災(zāi)防損、風(fēng)險(xiǎn)顧問、損失評(píng)估、理賠服務(wù)等方面的積極作用”。值得注意的是，在保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)職能之外，新國十條提出了保險(xiǎn)中介參與風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的作用，并且放在首要地位。中介機(jī)構(gòu)如要參與保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)，須要有專門的精算人才來實(shí)現(xiàn)，這將促進(jìn)外部精算師服務(wù)模式的發(fā)展。

2.3 精算人才供給逐漸豐沛

我國建立精算教育體系已有20余年，擁有了豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)每年精算專業(yè)的畢業(yè)生人數(shù)也有了大幅增長，不斷為業(yè)界輸送新鮮血液?？梢哉f我國已經(jīng)擁有了一個(gè)多層次高質(zhì)量的精算人才庫，這顯然有助于提高精算人員的流動(dòng)性，進(jìn)而產(chǎn)生更多的外部精算師。

3 外部精算師市場(chǎng)發(fā)展將帶來的影響

外部精算師將不隸屬于任何保險(xiǎn)公司，其直接對(duì)普通消費(fèi)者負(fù)責(zé)，受監(jiān)管部門委托對(duì)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開發(fā)、費(fèi)率厘定、償付能力報(bào)告等一系列經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立的精算審核，其行為受到監(jiān)管部門、精算師協(xié)會(huì)共同監(jiān)督。外部精算師市場(chǎng)的發(fā)展將會(huì)帶來如下影響：

3.1 促進(jìn)行業(yè)內(nèi)信息對(duì)稱，保護(hù)消費(fèi)者利益

精算師專屬于保險(xiǎn)公司的現(xiàn)狀，使得普通消費(fèi)者完全處于信息不對(duì)稱的弱勢(shì)方。由于消費(fèi)者缺乏專業(yè)的精算知識(shí)，在消費(fèi)者看來，保險(xiǎn)產(chǎn)品形態(tài)復(fù)雜、價(jià)格不具備可比性、暗藏誤導(dǎo)空間。而第三方精算中介機(jī)構(gòu)卻能夠?yàn)橄M(fèi)者提供專業(yè)意見。保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益能夠因此得到保障，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的消費(fèi)需求自然也就隨之上升了。

3.2 降低中小保險(xiǎn)企業(yè)的精算服務(wù)成本，促進(jìn)精算服務(wù)的定價(jià)市場(chǎng)化

隨著保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)化準(zhǔn)入退出機(jī)制逐步建立與完善，將會(huì)有更多的中小型保險(xiǎn)公司作為新的主體進(jìn)入市場(chǎng)。當(dāng)“獨(dú)立精算師事務(wù)所”出現(xiàn)后，這部分成本預(yù)期將可以極大的下降。與此同時(shí)，隨著精算中介機(jī)構(gòu)主體逐步增加，人才流動(dòng)日趨活躍，行業(yè)內(nèi)信息愈發(fā)公開，精算師的薪酬體系將會(huì)進(jìn)一步市場(chǎng)化，精算服務(wù)的定價(jià)亦將會(huì)更加合理化。

3.3 為保險(xiǎn)公司帶來外部監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)管市場(chǎng)化

總精算師兼具管理職責(zé)與審核職責(zé)，引入外部第三方精算機(jī)構(gòu)參與審核，既對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，又對(duì)總精算師的審核工作本身進(jìn)行監(jiān)督。這樣可以充分發(fā)揮第三方精算中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)性與客觀獨(dú)立性，緩解總精算師管理職責(zé)與審核職責(zé)相矛盾的問題，由機(jī)構(gòu)進(jìn)行精算審核也勝于總精算師一人監(jiān)管的模式。

[1]陳大偉.獨(dú)立精算師事務(wù)所該登場(chǎng)了[N].中國保險(xiǎn)報(bào),2014-12-08.

[2]吳軍.精算師為什么不能幫消費(fèi)者[N].中國保險(xiǎn)報(bào), 2015-05-21.

1004-7026（2016）17-0123-01

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10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.17.092