張永超

(四川大西洋焊接材料股份有限公司， 四川自貢 643000)

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淺析業(yè)主對工程項目實施階段的投資控制

張永超

(四川大西洋焊接材料股份有限公司， 四川自貢 643000)

以全過程投資控制理念為基礎，考慮工程項目實施階段投資控制的幾個方面，從理論與實踐相結合提出意見和建議。

工程項目；業(yè)主；投資控制；實施階段

1　業(yè)主控制投資的目的

為對工程項目投資有效控制，實現投資效益最大化。通常，在滿足工程項目預定功能和質量標準的前提下，業(yè)主從以下3方面綜合考量以實現控制投資的目的：

(1)建設投資額最少。業(yè)主應做好投資估算、可行性研究，確定投資決策；進行設計方案比較和優(yōu)選設計單位，對初步設計方案和概算進行審查；進行標底與招標文件編制，進行招標和優(yōu)選承建商并商簽合同；進行施工階段的投資控制和竣工結算。

(2)建設工程全壽命周期費用最少。業(yè)主應在前面工作的基礎上，綜合對生產周期費用的估算，統(tǒng)籌考慮建設期和使用期投資的辨證統(tǒng)一關系，以優(yōu)選全壽命總費用最優(yōu)方案。通常，方法為財務評價。

(3)工程項目本身的投資效益與環(huán)境、社會效益的綜合效益最大化。業(yè)主還須進行國民經濟評價，滿足社會經濟及環(huán)境需求，否則需犧牲局部以服從國家及社會需要。

2　業(yè)主控制投資的方法

實現投資效益最大化，目標規(guī)劃和計劃組織、目標管理和控制理論是控制投資的兩項前提。工程決策階段的投資控制可依賴項目經驗豐富的第三方專業(yè)咨詢機構，而實施階段投資控制應做好以下四方面工作。

(1)應設置好各階段工程投資控制的目標，使其成為一個有機聯系的整體。目標設置既要有先進性又要有實現的可能性，目標水平不能太低，也不可太高。

(2)在工程投資全過程控制中，必須重點突出。依據長期的工作經驗和工程投資的有關原則和方法，可著重從可操作性的角度進行一些分析，例如工程投資按項目分解和按時間分解等。

(3)要立足于事先控制、主動控制。投資控制，不能僅是反映投資決策、設計、發(fā)包、施工的開支情況，被動地控制工程投資；而是要主動地影響投資決策，影響設計、發(fā)包和施工，主動控制工程投資。同時，要進行建設風險分析、投資風險分析及不確定性分析。

(4)要有效控制工程投資，應綜合采用組織、技術、經濟、合同和信息管理等措施，其中最重要的是技術經濟分析。

3　業(yè)主對投資控制應注意的問題

工程項目投資控制，以合理確定目標為基礎，有效控制為核心。工程項目實施階段可有效實質控制投資的具體工作階段為設計階段、招投標階段和施工階段。期間，業(yè)主對投資控制應注意以下幾個方面。

3.1設計階段

工程設計是決定建筑產品價值形成的關鍵階段?？辈熨Y料不準確而導致采用不適當的地基處理或基礎設計，使得工程的成本增加或結構基礎存在隱患。對于一般建筑工程占高比例開支(約占70 %)的材料和設備消耗費用，都是在該階段隨著結構形式、設備造型、材料選用等確定的。實際上在施工階段所進行的投資控制，是控制工程進展過程中可能增加的新工程費用，本質上決定工程投資多還是少、是否合理，這在設計階段已經確定。實踐證明，在滿足項目使用功能的前提下，挖掘設計潛力可降低工程造價。業(yè)主應主要從以下方面進行重點控制。

(1)進行設計方案招標。業(yè)主可通過設計招標來選擇優(yōu)秀的設計單位，從而保證設計的先進性、合理性、準確性，避免出現較多設計質量問題。

(2)明確業(yè)主的設計意圖。除在編寫設計要求時，應準確反映業(yè)主的想法外，還應要求設計單位認真消化資料，針對工程的標準、功能、外觀、設備等涉及到工程投資的主要問題反復和業(yè)主磋商，準確理解業(yè)主的設計意圖。

(3)要重視設計方案優(yōu)化。方案是設計的關鍵，因為設計方案確定后，工程的規(guī)模、建筑布局、結構形式和設備要求等都初步確定，并構成了投資方案的輪廓，為此要特別注意多方案的技術經濟比較。

(4)實行限額設計。所謂限額設計，就是在保證工程實體功能的前提下，按照批準的初步設計總概算控制項目工程造價，同時各專業(yè)按分配的投資限額控制設計。在設計時精打細算、精心設計，肥梁、胖柱、密鋼筋、深基礎浪費等現象就會消失。同時，業(yè)主也可通過收集類似建設工程投資數據和資料，以作為開展技術經濟分析的參考資料。

(5)運用價值工程理論優(yōu)化設計。價值工程是處理工程造價和功能矛盾的一種現代化的管理手段。通過功能細劃，把多余的功能去掉，對造價高的功能實施重點控制，千方百計把工程造價降低。

(6)進行設計質量跟蹤。雖然設計單位有一套嚴格的校、審制度，但作為業(yè)主，必須跟蹤設計進程與質量。設計把關主要有2個方面：①跟蹤了解與協(xié)商，當設計出現較大改變時，業(yè)主應及時掌握情況；②業(yè)主要能算細賬，在看設計圖紙時有經濟觀念，要經常動手算一算，以防設計階段投資失控。

(7)審核設計概(預)算，是該階段工作重點之一。設計概(預)算的審核，主要有以下幾個方面。

①編制依據是否正確，包括各項定額、取費標準、有關規(guī)定是否得到遵守，是否充分反映自然條件、技術經濟條件，是否合理應用各種原始資料提供的數據。

②工程量計算是否正確，有無漏算錯誤。

③各分部分項套用定額單價是否正確，定額中參考價選用是否恰當，暫估價是否合適。

④編制的補充定額、單價是否正確。

⑤各種取費項目是否符合規(guī)定、是否符合工程實際，有無遺漏或在規(guī)定之外的取費。

(8)正確處理業(yè)主、設計單位的關系，保障設計單位必要的、合理的利益。業(yè)主要控制工程投資，但業(yè)主也應清醒地認識到：設計費用占工程投資比例很少(2 %～5 %)，而設計卻很大程度地決定了項目投資的合理性。因此，設計階段的投資控制并非是不合理地壓低設計費，而是要通過設計優(yōu)化來實現投資控制。如果設計單位的利益不利于保證或不能實現一定的利潤，快出圖、應付了事，表面上節(jié)約了費用，而實際上造成了更大的浪費。

3.2招投標階段

3.2.1選擇好的施工隊伍

業(yè)主在招標文件編制階段，就應對施工單位的主要人員素質、建設業(yè)績及資信情況等設定明確要求。同時，業(yè)主選擇報價低的對投資控制也更為有利。但目前有的采用低報價高索賠策略、采用不平衡報價等謀求中標，為此，業(yè)主應對承包商的投標報價嚴加分析洞察其策略，弄清承包商的真實用意，為事后施工階段有針對性的控制打下基礎。

3.2.2確定合理的工程合同價款

評標、定標、商簽合同是招投標階段投資控制的重要環(huán)節(jié)，為了確定合理的合同價，業(yè)主應做好2件事。

(1)編制標底。雖然現在公開招標多以經評審后的最低報價中標，而不強調標底作為評標的絕對依據，但其仍然起到重要的參照作用。

(2)斟酌合同條款。合同中的工程價款，不應籠統(tǒng)地寫為按有關規(guī)定和雙方審定的結算為準等，為結算工程款埋下隱患，且一些帶有風險的項目雙方更是難以準確預見。為此，業(yè)主可委托經驗較豐富的第三方專業(yè)造價咨詢機構，對其中涉及計量計價的重要條款給予專業(yè)性的審評及建議。同時，擬定合同條款時還應注意盡量規(guī)避業(yè)主方投資控制的風險，尤其不要條款含混不清，授人以柄，導致索賠事件的較多發(fā)生。如有可能，應盡量選用簽訂總價合同。

3.2.3進行合同條款談判與簽約

合同管理是控制和協(xié)調的依據，也是經濟的法律手段。合同簽訂得愈細愈好，能事前預料和想到的問題，都在合同中明確寫出，盡量減少合同執(zhí)行中的歧義與紛爭。語言上要嚴密，雙方責、權、利要明確，工程索賠條件必須清楚，合同價款的調整要明確規(guī)定：在什么情況下可調整、如何調整都要明確。合同簽訂前，業(yè)主應交有關管理部門進行預審，簽訂后更要及時備案，以保證合同的合法有效。

3.3施工階段

業(yè)主在施工階段控制投資應嚴把八關。

(1)圖紙會審關。加強圖紙會審，將工程變更盡量控制在施工之前。在施工前，業(yè)主應組織各方對圖紙技術的先進性、施工的可行性等進行審核。避免因設計考慮不周或失誤造成施工中工程變更，帶來經濟損失。

(2)方案審查關。認真審核承建商的施工方案，把施工方案與投資額結合起來評審，著重分析其技術上的可行性和經濟上的合理性。

(3)材料設備關。各種材料設備的訂貨、采購、制造應先訂立計劃，以便對花多少錢心中有數。此外大宗材料設備的采購應盡可能采取招標方式，以有效控制工程投資。

(4)工程計量關。嚴格要求施工單位按圖施工，嚴格控制工程計量，驗收時應堅持質量不合格者不予計量，圖紙以外(有明確變更要求的除外)不予計量，因施工方便增加的工程量不予計量。

(5)工程變更關。施工中工程變更應盡量減少，尤其業(yè)主自身要盡可能做到不臨時增加功能、提高標準，導致投資增加。此外要防止施工單位因利益驅動的工程變更，設計引起的工程變更也必須盡量避免，因地質條件變化引起的工程變更須早作預控。

(6)索賠理賠關。業(yè)主應全面履行合同義務，減少承包商的索賠機會，使其不至于采用“十擊一中”的索賠技藝。此外業(yè)主對于承包商的索賠要求，堅持按程序、重證據，科學公正地處理，并積極收集有關證據，徹底剔除承包商索賠要求中的不合理部分。同時，業(yè)主也應搞好反索賠工作。

(7)工程付款關。工程付款是制約承包商按質按期完成工程項目，發(fā)揮投資效益的有效手段。且項目投資控制也是通過一次次工程付款簽證的控制來實現的，因此要做到不多付、不少付、不早付。對工程付款的控制，多年實踐表明：按階段目標控制法，效果最佳。業(yè)主也可引入第三方專業(yè)的造價咨詢機構，通過做好施工過程造價控制予以實現。

(8)結算審核關?？⒐そY算并不是工程付款的簡單累加，應堅持以現行的工程造價管理規(guī)定為依據，按照施工合同的約定根據竣工圖紙結合現場(隱蔽)簽證和設計變更進行審核計算。審查是否按圖紙及合同規(guī)定全部完成工作，認真核實每項工程變更是否真正實施，該增的增、該減的減，實事求是。為了合理確定工程結算造價，計價必須準確。工程造價人員應堅持深人現場了解情況，對特殊材料進行市場詢價，掌握價格動態(tài)，提高工程計價的準確性。同時，為保證工作不出紕漏，應實行工程結算第三方復審制度和工程尾款會簽制度，確保結算質量和投資效益。

人是投資控制的主體，業(yè)主應提高工程相關人員的責任意識和業(yè)務能力。嚴、勤、謹三方結合，做好投資控制工作。

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張永超(1980～)，男，本科，工程師，從事工程項目管理工作。

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[定稿日期]2016-05-06