江帥璋

(寧夏省銀川市寧夏大學(xué) 寧夏銀川 750021)

我國農(nóng)村信用社現(xiàn)狀分析

江帥璋

(寧夏省銀川市寧夏大學(xué) 寧夏銀川 750021)

內(nèi)控制度體系不完善、內(nèi)控意識不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)隱患較大是當(dāng)前農(nóng)村信用社的內(nèi)控現(xiàn)狀，信用社由于長期受農(nóng)行代管，很多制度和管理辦法沒有一個規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則進(jìn)行經(jīng)營和管理，很難適應(yīng)未來經(jīng)營范圍擴(kuò)大、自主性增強(qiáng)的發(fā)展。內(nèi)部控制只是表面工作沒有到位。同時制定的內(nèi)控制度未能得到具體的實(shí)施，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是內(nèi)部控制的一個重點(diǎn)，也是一個難點(diǎn)，目前仍處于軟約束階段，部分農(nóng)村信用社僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，而對貸款發(fā)生時和發(fā)生后的具體風(fēng)險(xiǎn)程度卻心中無數(shù)，缺乏有效的以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、評估及控制為核心的管理監(jiān)控。

內(nèi)控 管理

一、管理體制不完善，是農(nóng)村信用社出現(xiàn)的問題的根源

內(nèi)控制度體系不完善、內(nèi)控意識不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)隱患較大是當(dāng)前農(nóng)村信用社的內(nèi)控現(xiàn)狀，信用社由于長期受農(nóng)行代管，很多制度和管理辦法沒有一個規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則進(jìn)行經(jīng)營和管理，很難適應(yīng)未來經(jīng)營范圍擴(kuò)大、自主性增強(qiáng)的發(fā)展。內(nèi)部控制只是表面工作沒有到位。同時制定的內(nèi)控制度未能得到具體的實(shí)施，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是內(nèi)部控制的一個重點(diǎn)，也是一個難點(diǎn)，目前仍處于軟約束階段，部分農(nóng)村信用社僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，而對貸款發(fā)生時和發(fā)生后的具體風(fēng)險(xiǎn)程度卻心中無數(shù)，缺乏有效的以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、評估及控制為核心的管理監(jiān)控。[1]

二、外部經(jīng)營環(huán)境不佳，是農(nóng)村信用社出現(xiàn)問題的客觀原因

服務(wù)結(jié)構(gòu)單一，不能滿足各個層次的需求，由于農(nóng)村信用社存在與鄉(xiāng)鎮(zhèn)，相對于其他存在與城市中的金融機(jī)構(gòu)，無論是在硬件設(shè)施還是軟件設(shè)施中都會遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。而農(nóng)村信用社不僅在技術(shù)裝備滯后，而且服務(wù)功能單一，不能滿足各個層次的需求，近幾年農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)過不斷創(chuàng)新的發(fā)展，在金融產(chǎn)品，先進(jìn)理念上等多元化服務(wù)中取得重大突破，涉及到理財(cái)產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、黃金定投等到各個方面，并由這些產(chǎn)品帶來了大量的資金流入。[2～6]

而農(nóng)信社目前僅限于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，結(jié)算渠道狹窄，服務(wù)手段、服務(wù)品種單一，電子化進(jìn)程緩慢。客戶可選擇的相對較少。給組織資金、匯兌結(jié)算帶來了麻煩；并且貸款品種單一，難以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多層次、多類型、多領(lǐng)域的資金需求。所以，服務(wù)結(jié)構(gòu)單一，不能滿足各個層次的需求，造成大量的潛在客戶流失，經(jīng)營困難人員素質(zhì)、學(xué)歷不過關(guān)。由于農(nóng)村信用社的從業(yè)人員絕大部分是從前鄉(xiāng)村信用站的人員，人員處于的老齡化階段，整體素質(zhì)參差不齊，缺乏系統(tǒng)的金融專業(yè)知識和全面的業(yè)務(wù)操作技能，難以適應(yīng)多元化金融競爭局面，與其他商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社從業(yè)人員的總體文化程度和業(yè)務(wù)水平存在相當(dāng)大的差距，導(dǎo)致農(nóng)村信用社管理落后，內(nèi)控軟化，對人、財(cái)、物管理缺乏有力約束，這將成為農(nóng)村信用社的發(fā)展瓶頸，從根本上制約著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的全面可持續(xù)發(fā)展。[7～9]

1.國家扶持和優(yōu)惠政策不到位

資金的趨利性也農(nóng)業(yè)投入限期長，回報(bào)低的現(xiàn)實(shí)矛盾，決定了再沒有足夠扶持和優(yōu)惠政策的前提下，信貸資金是不會背離市場規(guī)律，輕易投放到三農(nóng)經(jīng)濟(jì)這塊貧瘠的土地上的，而就目前的情況來看，國家對農(nóng)村信用社的扶持政策也不過就是50％的貸款利率上的浮權(quán)和支農(nóng)再貸款支持，這一政策在目前激烈的市場競爭條件來，利率上浮政策已經(jīng)難起作用。

此外，新農(nóng)村建設(shè)要干什么?資金缺口有多大？如何才能保證信用社資金安全，并實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社和新農(nóng)村建設(shè)的雙贏?有什么特殊的優(yōu)惠和股利政策？這些問題，都需要政府來回答清楚，在當(dāng)前政策模糊的現(xiàn)實(shí)情況下，湖北農(nóng)村信用社暫時把貸款投放重點(diǎn)轉(zhuǎn)移至其他行業(yè)。

2.制度基礎(chǔ)薄弱，內(nèi)控能力不強(qiáng)。

內(nèi)控制度體系不完善、內(nèi)控意識不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)隱患較大是當(dāng)前農(nóng)村信用社的內(nèi)控現(xiàn)狀，信用社由于長期受農(nóng)行代管，很多制度和管理辦法沒有一個規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則進(jìn)行經(jīng)營和管理，很難適應(yīng)未來經(jīng)營范圍擴(kuò)大、自主性增強(qiáng)的發(fā)展。內(nèi)部控制未到位僅停留在表面。

結(jié)語

在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的強(qiáng)大背景下，農(nóng)村信用社也加入其中要在其中占有一席之位還要不短的改革促進(jìn)自己的發(fā)展完善，有挑戰(zhàn)的同時我們也應(yīng)該看到其機(jī)遇，在不同國家進(jìn)行交流合作時，注重合作金融它仍然是各國金融業(yè)中不可或缺的生氣勃勃的重要組成部分。因此，完全有必要發(fā)育一大批農(nóng)民自己的真正意義上的農(nóng)村信用合作組織。產(chǎn)權(quán)規(guī)范的合作制，更適合農(nóng)信社的發(fā)展，其所體現(xiàn)出來的優(yōu)越性也不亞于股份制。[10]

[1]王廷科、張旭陽.商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)及其改革問題研究[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2002(1).

[2]譚震.完善股份制商業(yè)銀行公司治理[J].金融理論與實(shí)踐，2004(1).

[3]張凱、丁娟娟、鄭春梅.關(guān)于農(nóng)村信用社改革的思考[J].商業(yè)時代，2007(14).

[4]馮學(xué)敏、占云生.農(nóng)村信用社貸款利率市場化改革的缺陷及完善建議[J].海南金融，2007(8)

[5]楊榮.推進(jìn)農(nóng)村社會信用體系建設(shè)改善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境[J].金融與經(jīng)濟(jì), 2006(12)

[6]賈曉輝.農(nóng)村信用合作社面臨的問題與改革思路[J].人力資源管理，2011(1)

[7]熊銘奇,毛雅娟.中國農(nóng)村信用的特殊性及信用體系的構(gòu)建[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2009(10)

[8]田海霞.新農(nóng)村建設(shè)中農(nóng)信社信貸支農(nóng)工作存在的問題及對策[J].科技資訊.2009(19)

[9]梅錦平,歐陽高暉.農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)思考[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2004(6)

[10]張步湘.農(nóng)信社困難與對幕[J].體制改革,2003(5)