曲曉琳

（新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院，新疆烏魯木齊830000）

經(jīng)濟(jì)研究

我國系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管研究

曲曉琳

（新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院，新疆烏魯木齊830000）

鑒于整體金融發(fā)達(dá)程度有限等原因，我國銀行監(jiān)管還存在很多不足，處在銀行監(jiān)管體制的探索階段，對此，通過分析我國系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀，運(yùn)用相關(guān)理論分析其存在的問題，最后提出建立我國系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管體系的建議。

系統(tǒng)重要性銀行；監(jiān)管；巴塞爾協(xié)議

引言

2010年9月，以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BCBS）為代表的國際組織通過了新的全球監(jiān)管改革方案，即巴塞爾Ⅲ。該協(xié)議提出新的資本框架，首次引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)和建立宏觀審慎監(jiān)管框架，打破了以往的銀行監(jiān)管理念，同時要求各國根據(jù)自身國情制定相應(yīng)的監(jiān)管體系。我國金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新性和開放性不足使得我國經(jīng)濟(jì)較少受到金融危機(jī)的牽連，我國正逐步探索商業(yè)銀行監(jiān)管政策，但是由于整體金融發(fā)達(dá)程度有限，使得我國金融監(jiān)管方法存在諸多問題，到現(xiàn)在為止還沒有形成對系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的整體框架。本文正是在這樣的背景下，運(yùn)用相關(guān)理論分析我國系統(tǒng)重要性銀行發(fā)展現(xiàn)狀以及我國商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀，解決存在的問題，建立適合我國國情的系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管體系。

1 我國系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)狀

1.1 中國系統(tǒng)重要性銀行的比較

1）資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模比較。銀監(jiān)會的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年2月末，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)達(dá)到151萬億元，境內(nèi)資產(chǎn)為170.8萬億元，同比增長12.5%。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長，截至2014年底，我國商業(yè)銀行加權(quán)平均一級資本充足率為10.76%，比上年末上升了0.81%；加權(quán)平均資本充足率為13.18%，比上年末上升了0.99%，其中兩類系統(tǒng)重要性銀行的資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到90.8億元，占整體銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的60%以上，其中A類SIBS的資產(chǎn)規(guī)模為64.93萬億元，占整體銀行業(yè)總資產(chǎn)的43%；B類SIBS的資產(chǎn)規(guī)模為25.87萬億元，占整體銀行業(yè)總資產(chǎn)的17%。從數(shù)據(jù)上看，A類SIBS的資產(chǎn)規(guī)模是B類SIBS資產(chǎn)規(guī)模的2.5倍［1］。兩類系統(tǒng)重要性銀行占據(jù)中國銀行業(yè)的半壁江山，它們的良好運(yùn)營對于我國經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展具有重要作用。

2）存貸款規(guī)模比較。兩類系統(tǒng)重要性銀行的存款余額逐年穩(wěn)定增長，截止2015年年末，A類SIBS的各項(xiàng)存款余額總計(jì)為50萬億元，B類SIBS的各項(xiàng)存款余額總計(jì)為17.71萬億元，B類是A類的1/3。兩類系統(tǒng)重要性銀行的存貸比具有明顯的差異，A類系統(tǒng)重要性銀行的存貸比基本在55%～65%之間波動，B類系統(tǒng)重要性銀行的存貸比保持在75%左右。由此可見，B類銀行的資本利用率較高，A類銀行的貸款幅度比較穩(wěn)健。

3）流動性水平比較。流動性比率是指流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債的比值，通過評價(jià)銀行的資產(chǎn)流動狀況來檢驗(yàn)銀行是否具備足夠的資金儲備。進(jìn)而檢測銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)大小，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級評定的重要組成部分。A、B兩類系統(tǒng)重要性銀行的流動性比率狀態(tài)平穩(wěn)，近幾年，平均流動性風(fēng)險(xiǎn)保持在40%左右，截止2012年年末，A類SIBS的流動性比率為45.95%，B類SIBS的流動性比率為41.91%。說明兩類系統(tǒng)重要性銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)比較穩(wěn)定，沒有受金融危機(jī)影響出現(xiàn)較大波動。

1.2 我國銀行業(yè)監(jiān)管制度的現(xiàn)狀

1）我國商業(yè)銀行監(jiān)管的組織體系和基本職能。我國金融市場監(jiān)管實(shí)行“一行三會”分業(yè)監(jiān)管體制，一行三會指的是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下中國人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會分別對不同類型的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理。對于銀行業(yè)的監(jiān)管，銀監(jiān)會和中國人民銀行是兩大主要的監(jiān)管主體，另外還有行業(yè)協(xié)會和銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督。首先是中國人民銀行作為銀行的銀行、政府的銀行、發(fā)行的銀行，其主要職能體現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)整和貨幣政策的有效實(shí)施。對于商業(yè)銀行的監(jiān)管主要側(cè)重于對宏觀經(jīng)濟(jì)層面、整個金融業(yè)的穩(wěn)定。其次是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管。銀監(jiān)會專門負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行、政策性銀行、外資銀行及其他存款類金融機(jī)構(gòu)等的監(jiān)管［2］。再次是行業(yè)協(xié)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管。截至2013年7月，中國銀行行業(yè)協(xié)會共有346家會員單位和2家觀察員單位。行業(yè)協(xié)會作為一種非營利的自律組織，通過同行之間的自律行為進(jìn)行監(jiān)督。雖然監(jiān)管效力比不上銀監(jiān)會和中國人民銀行，但是它具有直接、迅速、針對性強(qiáng)等優(yōu)勢。行業(yè)協(xié)會主要通過以下三種途徑對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管：制定協(xié)會規(guī)則以及會員章程；行業(yè)信息交流與共享；向銀行業(yè)輸入最新行業(yè)信息［3］。最后，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制也發(fā)揮著重要作用。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線，但是我國由于金融發(fā)達(dá)程度有限，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管獨(dú)立性不強(qiáng)，執(zhí)行力不高，權(quán)威性不夠等原因，導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)管不嚴(yán)或者流于形式的問題普遍存在。因此我國商業(yè)銀行應(yīng)該建立內(nèi)部控制制度，制定完整的內(nèi)部監(jiān)察體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

2）我國商業(yè)銀行監(jiān)管的相關(guān)法律制度。改革開放以來，我國陸續(xù)頒布了銀行監(jiān)管的法律規(guī)章，從三個層次上構(gòu)建了我國商業(yè)銀行監(jiān)管的法律體系。法律有《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行法》等，行政法規(guī)有《外匯管理?xiàng)l例》、《儲蓄管理?xiàng)l例》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》等，部門規(guī)章有《中國人民銀行金融監(jiān)管工作規(guī)程》等。

2 我國系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管問題

1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏有效的協(xié)調(diào)。隨著金融市場的不斷開放，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，混業(yè)經(jīng)營的趨勢已經(jīng)顯而易見，分業(yè)監(jiān)管體制與混業(yè)經(jīng)營的矛盾也逐漸顯露。我國現(xiàn)行的“一行三會”分業(yè)監(jiān)管體制各自為政，協(xié)調(diào)性差，相互之間聯(lián)系松散，這就會導(dǎo)致監(jiān)管漏洞和重復(fù)監(jiān)管的現(xiàn)象。我國銀行監(jiān)管體制應(yīng)該順應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的趨勢，加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)，在信息交流方面加強(qiáng)共享［4］。另外，銀監(jiān)會和中國人民銀行作為兩大監(jiān)管機(jī)構(gòu)，他們的側(cè)重點(diǎn)不同，中國人民銀行制定貨幣政策確保經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行，這與銀監(jiān)會在信貸政策方面出現(xiàn)沖突，中國人民銀行要求商業(yè)銀行在西部等落后地區(qū)承擔(dān)一定的社會責(zé)任，但是商業(yè)銀行作為追求利潤最大化的企業(yè)，偏向于把資金投向發(fā)達(dá)地區(qū)，導(dǎo)致容易忽略經(jīng)濟(jì)落后的偏遠(yuǎn)地區(qū)的建設(shè)。而且，銀監(jiān)會追求資金的安全性，銀行運(yùn)營的有序性，缺乏動力去執(zhí)行貨幣政策。

2）監(jiān)管市場環(huán)境不健全。良好的外部環(huán)境能確保監(jiān)管制度的順利實(shí)施，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的目標(biāo)，缺乏有效支持的監(jiān)管環(huán)境對于監(jiān)管者來說是無法逾越的屏障，不僅增大了監(jiān)管的阻力，而且還會降低監(jiān)管的效率和成果［5］。我國商業(yè)銀行監(jiān)管的市場環(huán)境不健全主要體現(xiàn)在缺乏有效的市場約束機(jī)制。商業(yè)銀行的體制改革的核心內(nèi)容是定價(jià)的市場化，在由行政主導(dǎo)向市場主導(dǎo)的過渡中，有效的市場約束機(jī)制是保障銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的支柱。另外，信息披露制度不完善和第三方機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行約束力小也嚴(yán)重影響了監(jiān)管的實(shí)施。

3）隱性存款保險(xiǎn)制度存在很多弊端。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的深入以及我國金融市場的對外開放程度不斷提高，隱性存款保險(xiǎn)制度暴露出很多弊端。

首先不利于中小銀行的公平競爭。在金融體系內(nèi)，很多國家的政府都會實(shí)行大而不倒的政策。與國有商業(yè)銀行相比，股份制商業(yè)銀行雖然有諸多優(yōu)點(diǎn)，但由于國家信用作為國有商業(yè)銀行的后盾，存款者不用擔(dān)心銀行倒閉現(xiàn)象的發(fā)生，這種做法實(shí)際上增加了股份制銀行的成本，使其面臨著不公平的競爭局面。

其次，加大了處理有問題銀行的成本。隱性存款保險(xiǎn)制度一般在銀行危機(jī)發(fā)生后才發(fā)揮作用，而不像顯性存款保險(xiǎn)制度那樣具有前瞻性和預(yù)見性。在隱性存款保險(xiǎn)制度之下，缺乏規(guī)章制度的保障，也沒有各種專業(yè)技術(shù)和服務(wù)人員的配合，具有很大的隨意性和臨時性，容易延誤處理問題的時機(jī)，加重國家的財(cái)政負(fù)擔(dān)。

最后，隱性存款制度導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。存款人相信銀行在虧損之后，政府會對其做出補(bǔ)償，存款者在存款時很少考慮銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，隱性存款保險(xiǎn)制度會削弱商業(yè)銀行自我約束的內(nèi)在動力。

3 我國系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管體系的構(gòu)建

1）事前監(jiān)管。系統(tǒng)重要性銀行在銀行業(yè)整體中本身具有一定的特殊性，由于系統(tǒng)重要性銀行是經(jīng)濟(jì)的主力軍，政府會為其提供特殊的監(jiān)管規(guī)則和給與特殊的支持，這種做法導(dǎo)致這類銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)增加，將這種特殊性轉(zhuǎn)化為特權(quán)和壟斷，不利于金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。所以應(yīng)該使系統(tǒng)重要性銀行簡單化，適度發(fā)展是關(guān)鍵。其次，增加銀行間的競爭程度有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，有利于金融機(jī)構(gòu)的長久發(fā)展。幾行獨(dú)大會使其有更多的資源，掌握更多的機(jī)會，但同時，也使得風(fēng)險(xiǎn)集聚，會因?yàn)閴艛嘈允沟么笮豌y行發(fā)展缺乏效率。建立競爭性的市場環(huán)境，盡量做到一視同仁，會激發(fā)銀行的發(fā)展?jié)摿?，在金融業(yè)務(wù)擴(kuò)展和產(chǎn)品設(shè)計(jì)上取得創(chuàng)新，同時有利于同行之間的相互制衡和監(jiān)督［6］。

2）事中監(jiān)管。事中監(jiān)管是在系統(tǒng)重要性銀行在既定的規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，提高其存續(xù)狀態(tài)下穩(wěn)健經(jīng)營的概率增強(qiáng)其損失吸收能力，降低其破產(chǎn)可能性［7］。具體措施包括三個方面：第一是從監(jiān)管當(dāng)局外部監(jiān)管的角度來提高系統(tǒng)重要性銀行的損失吸收能力，包括附加資本要求、附加流動性要求以及系統(tǒng)性征稅等；第二是從機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管的角度來提高系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，包括防范各類風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；第三是從內(nèi)外部監(jiān)較的角度共同提高監(jiān)管的強(qiáng)度和有效性。

3）事后監(jiān)管。事后監(jiān)管是當(dāng)系統(tǒng)重要性銀行面臨危機(jī)時最大化降低損失的各種措施和機(jī)制。也就是“生前遺囑”計(jì)劃，主要包括恢復(fù)機(jī)制和處置機(jī)制［8］。事后管理時，首先應(yīng)該組建事后管理工作組，由監(jiān)管當(dāng)局和銀行監(jiān)管層的人員組成，主要進(jìn)行恢復(fù)和處置計(jì)劃的制定和安排，并且在當(dāng)前監(jiān)管聯(lián)席會議制度框架下，定期向國際監(jiān)管當(dāng)局提交危機(jī)管理工作匯報(bào)。另外，銀行是恢復(fù)計(jì)劃的主要制定者和執(zhí)行者。應(yīng)該建立恢復(fù)機(jī)制的流程，包括制定恢復(fù)計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)、恢復(fù)計(jì)劃的準(zhǔn)備和恢復(fù)計(jì)劃的措施的各個環(huán)節(jié)。

［1］范小云，王道平，劉瀾飚.規(guī)模、關(guān)聯(lián)性與中國系統(tǒng)重要性銀行的衡量［J］.金融研究，2012（11）:16-30.

［2］宋群英.中國系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)傳染性研究［J］.金融論壇，2012（2）:24-29.

［3］巴曙松，高江健.基于指標(biāo)法評估中國系統(tǒng)重要性銀行［J］.財(cái)經(jīng)問題研究，2012（9）:48-56.

［4］梁琪，李政.系統(tǒng)重要性、審慎工具與我國銀行業(yè)監(jiān)管［J］.金融研究，2014（8）:32-46.

［5］鐘震，郭立，姜瑞.系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管國際改革的路徑:理念、主體與政策［J］.江蘇師范大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會科學(xué)版），2014（1）: 130-135.

［6］汪杰東.金融監(jiān)管政策動態(tài)［J］.金融監(jiān)管研究，2013（8）:103-112.

［7］汪杰東.系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管改革對銀行業(yè)的影響［J］.金融論壇，2012（7）:40-44.

［8］中國人民銀行營業(yè)管理部課題組.新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對貨幣政策的潛在影響［J］.中國金融，2011（16）:74-76.

（編輯：苗運(yùn)平）

Regulation of Systemically Important Banks in China

Qu Xiaolin
（Xinjiang University of Finance and Business Administration College，Urumqi Xinjiang 830000）

The overall financial development level is limited，banking supervision still exist many shortcomings in our country，in the exploration stage，the banking supervision system，by analyzing the status quo of the importance banking supervision system in our country，using the related theory analysis of the existing problems，and finally proposed Suggestions for systemically important bank regulatory system in our country.

government's economic ethics；agricultural small and medium-sized enterprises cluster；environmental negative effect；combination；paraphrase

10.16525/j.cnki.14-1362/n.2016.14.01

F832.1

A

2095-0748（2016）14-0003-03

2016-06-01

曲曉琳（1991—），女，山東德州，新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)，在讀研究生。